再保险学(第五章)

第五章 非比例再保险 第一节 非比例再保险概述 第二节 非比例再保险的主要方式 第一节 非比例再保险概述 一、非比例再保险的概念 （non-proportional reinsurance） 是以损失为基础来确定再保险当事 人双方的责任，又称损失再保险。 二、非比例再保险命名的由来 保额与自留额、分保额不存在比例 关系。 第二节 非比例再保险的主要方式 一、险位超赔再保险 （一）概念 是以每一危险单位所发生的赔款来 计算自负责任和再保险责任额。 概念理解示意表 1个危险单位 赔款 自留赔款 分保赔款 （二）一次事故赔款的计算方法 1．按危险单位分别计算，没有险位 限制 现有一超过100万元以后900万元的火险险位超赔分保 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，在一次事故中有三个危险单位遭受损失，每个危险单位损失150万元。赔款的分摊如表5-1所示。 课堂计算举例 表5-1 险位超赔的赔款分摊表 单位：万元 2．有事故的险位限额 对每次事故总的赔款有限制，一般 为险位限额的2-3倍，即每次事故接受公 司只赔付2-3个单位的损失。 现有一超过100万元以后900万元的 火险险位超赔分保合同，在一次事故中 有三个危险单位遭受损失，每个危险单 位损失150万元。每次事故的危险单位的 限制为险位限额的2倍。 课堂计算举例 表5-2 （限额）险位超赔的赔款分摊表 单位：万元 二、事故超赔再保险 （一）概念 是以一次巨灾事故所发生赔 款的总和来计算自负责任额和再 保险责任额。 事故超赔再保险举例 假如某一超过200万元以后500万元的事故超赔分保合同，在长江水灾事故中A、B、C三个工厂同一天分别损失200万元、300万元、400万元。再保险人摊付金额? （二）任何一次事故的划分 1．时间条款 事故在持续时间上的限制。 （1）台风、飓风、龙卷风、暴风雨、冰雹连续48小时为 一次事故； （2）地震.海啸.潮汐、火山喷发连续72小时为一次事故 （3）罢工、暴动等，连续72小时内发生者，为一次事故 （4）其他巨灾事故连续在168小时之内为一次事故。 （5）时间上较长的巨灾事故可由分出人选择开始的时间和划分损失事故的次数。 （二）任何一次事故的划分 2．地区条款 事故有地区上的限制。 3．责任恢复条款 事故次数要受合同规定的责任恢复次数的限制。 （三）事故超赔分保的计算举例 假设有一超过100万美元以后的100万美元的巨灾超赔分保合同，菲律宾的一次火山爆发持续了6天（144小时），规定火山爆发的时间限制为72小时，该事故共损失400万美元。 1．假若合同没有规定责任恢复 分出公司自留100万美元，再保险人承担100万美元的赔款，剩下200万美元转回分出公司。 2．假如合同规定一次责任恢复，前72小时内的损失额为150万美元，该火山喷发赔案可按两次事故计算 赔款 分出公司 再保险人 前72小时 150万美元 100万美元 50万美元 后72小时 250万美元 100万美元 100万美元 50万美元 --------------------------------------------- 400万美元 250万美元 150万美元 （四）事故超赔再保险的层次 将整个超赔保障数额分割为几层，便于 不同的再保险人接受。 举例：某保险人对他承保的500万英镑的 业务，分为四层安排超额再保险：第一层为 超过10万英镑后的40万英镑；第二层为超过 50万英镑后的50万英镑；第三层为超过100万 英镑后的100万英镑；第四层为超过200万英 镑后的300万英镑。 说明：前一层的合同容量是下一层的起 赔点。 分层次事故超赔计算 1．如赔款为30万：自留赔款?第一再保险人 分摊赔款？ 2．如赔款为60万：自留赔款？第一再保险人分 摊赔款？第二再保险人分摊赔款？ 3. 如赔款为110万：自留赔款？第一再保险人 分摊赔款？第二再保险人分摊赔款？第三再保 险人分摊赔款？ 4．如赔款为220万：自留赔款？第一再保险人 分摊赔款？第二再保险人分摊赔款？第三再保 险人分摊赔款？第四再保险人分摊赔款？ 三、赔付率超赔再保险 （一）赔付率超赔再保险的概念 是按赔款与保费的比例来确定自 负责任和再保险责任的一种再保险 方式。即在约定的某一年度内，对 于赔付率超过一定 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 时，由再保 险人就超过部分负责至某一赔付率 或金额。 （二）赔付率超赔再保险的计算举例 有一赔付率超赔合同规定， 赔付率在70%以下由分出公司负 责，超过70%-120%，由接受公司 负责，并规定赔付金额以60万元 作为责任限制，两者以小者为 准。 计算 1．假设净保费收入为100万元 已发生的赔款为80万元。 赔付率为：？ 分出公司负责：？ 接受公司负责：？ 计算 2．假设已发生的赔款为135万元 赔付率为：？ 分出公司负责：？ 接受公司负责：？ 剩余责任：？ 计算3 3．假设接受公司赔付率的上 限为70%-135%，其余条件 同例2。 分出公司负责：？ 接受公司负责：？ 四、非比例再保险的特点 （一）非比例特征 1．非比例再保险以赔款为基础，接受公司的责 任额不受原保险金额大小的影响，而与赔款 总额相关联。 2．不存在接受人与分出人比例分摊赔偿的情况 （二）处理的风险特征 少数大额赔款 多数小额赔款 年度赔款累积 单一风险、群体风险造成的损失总和或责 任的累积 四、非比例再保险的特点 （三）账务处理特点 1．分保手续和账务简化，节省经营费用 2．非比例再保险赔款多以现金偿付，不采 用账务处理。 （四）业务年度与再保险年度 再保险年度与业务年度相一致，具有 平衡和稳定每年经营成本的作用。 四、非比例再保险的特点 （五）保费特点 1．非比例再保险保费另行计算，与原保险费无 比例关系，一般要有预付保费。 2．分出公司持有保费的绝大部分，有利于保费 周转和利用。 （六）手续费和准备金 1．接受公司不必支付分保手续费。 2．不必提存保费准备金。 3．不必提存赔款准备金。 五、非比例再保险的缺点 1．合同期限多为一两年，再保险关系很难 稳定。 2．分出公司对费用的负担较重，对其财务 有一定影响。 3．只能分散风险，得不到回头业务。 4．分出人得不到接受人履行业务的保证。 5．以赔款为基础，对于重大风险的承保， 分出公司承保人员容易舍弃其应有的核 保标准，接受公司面临道德风险。 六、非比例再保险的应用 财产保险或责任保险合同 汽车险业务中 飞机乘客责任险 冰雹、地震、风暴等天灾 风险