事业单位审计报告格式

事业单位审计报告格式 地址:xxxx xx xxxx xxx xxx xxx xx 电话: 传真: 四川会计师事务所 xx.xx.xx xxxxxxxxx co., ltd . 审 计 报 告 注报备:20110000号 x审字[2011]000号 事业会计制度模板: 我们审计了后附的事业会计制度模板(以下简称abc公司)财务报表，包括2002年12 月31日的资产负债表，2002年度的收入与支出表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照事业单位 会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则， 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照事业单位会计制度的规定编制，公允 反映了abc公司2002年12月31日的财务状况以及2002年度的收支状况。 四川会计师事务所 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国?xxx 二?一二年×月×日 事业会计制度模板 财务报表附注 2002年度 提示:你现在打开的附注的数据没有按项目中的数据变化，是因为你没有刷新word域， 刷新方法(更新全部域:“ctal+a” 选中整个文档再按f9) 一、公司基本情况 事业会计制度模板(以下简称本单位或公司)系经xxx批准，由(以下简称甲方)、(以 下简称乙方)、和(以下简称丙方)以合经营方式设立的本单位，于 年 月 日成立，取得市 工商行政管理局总字第 号本单位法人营业执照。投资总额(币种) 万元，注册资本(币 种) 万元。合期限年。于年月日投产(营业)。 本单位主要的经营范围包括: 二、主要会计政策、会计估计的说明 1. 会计制度 执行《事业单位会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度 自公历1月1日至12月31日止。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本单位以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 发生外币业务时，按即期汇率折算为本位币记账;期末，对外币货币性项目采用期末即 期汇率折算;对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用即期汇率折算;对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建 固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资 产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6. 短期投资 短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部 价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息。 短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记 入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入(不包括已记入应收项 目的现金股利或利息)与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 年末短期投资按成本与市价孰低法计价。 短期投资按【投资总体/投资类别/单项投资】计算的市价低于按【投资总体/投资类别/ 单项投资】的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。 已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失的金额内转回。 7. 应收账款 本单位对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款; 或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司管理当局批准确 认为坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当 期损益。 本单位采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析法，年末除对确信可以完全收回 的应收账款不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收账款加大计提比例直至全额计 提坏账外，均按应收账款各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备: 8. 对外投资 (1) 对外投资计价和收益确认方法 对外投资为长期股权投资，长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的 价值记账。按成本法核算。 (2)长期债权投资的计价及收益确认方法 本单位对购入的在一年以内(不含一年)不能变现或不准备变现的债券和其他债权投资， 按取得时的实际成本入账，按成本法核算，到期兑现后一次计入当期损益。 9. 固定资产 (1)固定资产标准。 固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋、建筑、机器、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备，器具、工具等;单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年不属于生产、 经营主要设备的物品。 (2)固定资产计价 按实际成本计价。 (3)固定资产分类和折旧方法 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设 备。 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、预计使用年限、年折旧率及预计净残值率如 下: 10. 无形资产 (1)本单位的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形 态的非货币性长期资产。 (2)无形资产按取得时的实际成本入账，按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的受益年限平均摊销，计入各摊销期损益。 (3)年末本单位对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。篇二:事业单位 财务准则审计报告 附件2 无保留意见审计报告的参考格式: 审 计 报 告 (报告编号) abc管理学院(大学或学校): 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的abc管理学院(以下简称abc学院)财务报表，包括20xx年12月31 日的资产负债表、20xx年度的收入支出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入 支出决算表等(报表名称填报本次审计的决算报表名称)及有关附表和财务情况说明书。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是abc学院管理层的责任。这种责任包括:(l)按照事业单位财 务准则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，abc学院财务报表在所有重大方面按照事业单位财务规则、《高等学校会计制 度》及国家其他有关法律法规的规定编制，公允反映了abc学院20xx年12月31日的财务状 况以及20xx年度的业务开展成果。 二、按照相关法律法规的要求报告的事项 (一)法律法规的要求 „„文件要求，财务会计方面的审计要点有单位预算管理、会计机构设置、会计人员资 格、会计核算、货币资金管理、资产管理等六个方面，审计报告要予以披露。 (二)管理层与注册会计师的责任 按照有关法律法规的规定设计、执行和维护必要的财务会计方面的内部控制是abc学院 管理层的责任，注册会计师的责任是在执行审计工作的基础上对财务会计方面的审计要点发 表审计意见。 我们实施了检查记录和文件等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们所获取的审计 证据为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 1、单位预算管理。(按照„„号的要求披露，下同) 2、会计机构设置。 3、会计人员资格。 4、会计核算。 5、货币资金管理。 6、资产管理。 xx会计师事务所 中国注册会计师:xxx (盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师:xxx 中国 xx市 (签名并盖章) 二?xx年x月x日篇三:审计报告格式大全 审计文书种类和格式 一、审计通知书 适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。 二、协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 三、协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 四、封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 五、停止款项使用通知书 适用于通知被审计单位暂停使用的款项。 六、审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。 七、审计报告 1 — 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效 — 益进行审计后出具审计结论。 八、专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审 计调查后出具审计调查结论。 九、 审计决定书 适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。 十、审计移送处理书 适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 十一、审计处罚决定书 适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、 不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。 十二、解除**通知书 适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措 施。 — 2 — 开 封 市 审 计 局 审 计 通 知 书 汴审**通?20**?**号 开封市审计局对****(项目名称)进行审计(专 项审计调查)的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月** 日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调 查)有关单位。请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。 审计组组长:*** 审计组成员:***(主审) *** *** *** 、被审单位需提供资料 附件:1 2、审计纪律要求 (审计机关印章) ****年**月**日 — 3 — 说明: 一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内 容。 二、审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位，抄送单位根据情况可填写与被审计 (调查)事项相关的其他部门。 三、根据情况，审计依据也可引用?中华人民共和国审计法实施条例?第****条，上级审 计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。 四、审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写。 五、一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求;根据需要，审 计通知书还可在附件中列明被审计(调查)单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查 表格等。 六、经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。 七、如结合审计或者专项审计调查，必要时对社会审计机构出具的相关审计报告进行核 查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。 八、其他需要注意的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。 (一)审计通知书(其他文书也照此办理)发文字号中应包括单位代字，序号，采取全 年统一编号。 (二)审计通知书应提前3个工作日送达被审计单位(经济责任审计项目一般为8日)， 特殊情况需经市政府批准。 (三)无行政执法资格的人员(含外聘人员)不得列入审计 — 4 — 通知书中。 (四)经济责任审计项目应单独对被审计单位下达审计通知书，不宜与其他审计项目合 并下达。 (五)审计通知书所依据的法律依据，按照不同情况，运用不同的法律依据。 (1)对本级各部门(含直属单位)和下级人民政府预算的执行情况和决算审计，以及预 算外资金的管理和使用情况审计，适用?中华人民共和国审计法?第十六条。 (2)对本级财政预算执行审计情况和其他财政收支情况审计，适用?中华人民共和国审 计法?第十七条第二款。 (3)对国有金融机构的资产、负债、损益审计，适用?中华人民共和国审计法?第十八条 第二款。 (4)对国家的事业单位组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支审计，适用?中 华人民共和国审计法?第十九条。 (5)对国有企业的资产、负债、损益审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十条。 (6)对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的审计，适用?中华人民共 和国审计法?第二十条、第十八条 第二款。 (7)对政府投资和以政府投资为主的国家建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度 预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算的审计，适用?中华人民共和国审 计法?第二十二条或?中华人民共和国审计法实施条例?第二十条。 — 5 —篇四:事业单位 年检审计报告模板 事业单位法人登记验资报告规范 一、标题。标题统一为“验资报告”。 二、收件人。收件人为验资业务的委托人(即被审验的事业单位)，报告应载明收件人全 称。 三、总述段。总述验资报告的审验范围、被审验单位的责任、注册会计师的责任、审验 依据和已实施的主要审验程序等。其中: 1、审验范围是指注册会计师所验证的被审验单位特定日期开办资金实有情况。 2、被审验单位的责任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整。 3、注册会计师的责任是根据《中国注册会计师审计准则第1602号—验资》、《事业单位 登记管理暂行条例》、《省编办转发中央编办关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉 的通 知》及《聊城市事业单位开办资金登记 管理办法(试行)》 的规定，按照中国注册会计师审计准则的要求，对被审验单位开办资金实有情况进行审 验，出具验资报告。 一是说明会计报表反映的资产总额、 四、说明段。说明被审验单位会计报表的有关项目: 负债总额、净资产，以及净资产中所含固定基金、事业基金、其他资金的来源情况。 二是说 明会计报表反映的上年度结余、本年度收入(收入总额及其中的财政收入数额)支出(支出 总额及其中的人员经费数 额)、本年度结余情况。 三是其他需要说明的情况。 五、结论段。 具体表述注册会计师的审验意见，主要说明以下内容: 一是说明审验认定的单位净资产 实有数额，以及扣除《实施细则》规定的不能列入开办资金的资产后，单位的开办资金数额; 并说明开办资金中固定资产、流动资金、其他资金的数额。 二是说明审验认定的上年度结余、本年度收入(收入总额及其中的财政收入数额)支出 (支出总额及其中的人员经费数额)、本年度结余情况。 六、用途段。主要说明验资报告的用途、使用责任以及注册会计师认为应当说明的其他 重要事项。 七、签章和事务所地址。验资报告应由注册会计师签名盖章、加盖事务所公章，并标明 事务所地址。 八、验资报告日期。指注册会计师完成审验工作的日期。 九、附件。附件必须包括被审验认定的单位资产负债表、收入支出决算表(或利润表)， 事务所营业执照、执业证书、注册会计师资格证书的复印件。 十、封面、规格。提交事业单位监督管理局的验资报告一律用a4规格，并在报告封面印 有事务所地址、联系电话。 验资报告(参考格式) 验 资 报 告 (事业单位名称) : 我们接受委托，审验了贵单位截至×××年××月××日止净资产的实有情况。按照国 家相关法律、法规的规定，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是贵 单位的责任。我们的责任是对贵单位净资产的实有情况发表审验意见。我们的审验是依据《中 国注册会计师审计准则第1602号—验资》、《事业单位登记管理暂行条例》、省编办转发中央 编办关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》和《聊城市事业单位开办资 金登记管理办法(试行)》进行的。在审验过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了检查 等必要的审验程序。 一、根据事业单位监督管理机关登记(年检)的要求，将贵单位××××年的会计报表 有关项目披露如下: 1、资产总额: 万元， 其中:固定资产 万元; 流动资产 万元; 其他资产 万元。 2、负债总额 : 万元， 其中:借入款项 万元; 其他应付款 万元; „„。 3、净资产××××.××万元。其中固定基金××××.××万元、事业基金××××. ××万元、其他资金××××.××万元。 (注:用于年检的验资报告，还应当说明以下内容。) ××万元，本年度收入××××.××万元(其中财政收入×× 4、上年度结余××××. ××.××万元)，本年度支出××××.××万元(其中人员经费××××.××万元)，本年 度结余××××.××万元，详细情况见附表1、附表2。 二、审验结论 ××××(事业单位名称)原开办资金××××.××万元，经对该单位××××年度会 计报表进行审验，截至××××年××月××日，单位净资产××××.××万元。扣除《实 施细则》规定的不能列入开办资金的资产××××.××万元后，开办资金为××××.×× 万元，其中固定资产××××.××万元、流动资产××××.××万元、其他资产××××. ××万元。 (注:用于年检的验资报告，还应当说明以下经审验的内容。) 单位上年度结余××××.××万元，本年度收入××××.××万元(其中财政收入× ×××.××万元)，本年度支出××××.××万元(其中人员经费××××.××万元)，本 年度结余××××.××万元。 三、使用说明 本报告仅供××××(事业单位名称)向事业单位监督管理机关申办法人登记(年检) 使用，在向事业单位监督管理部门办理登记(年检)时具有法定效力，不应将其视为是对贵 单位验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用报告不当造成的后 果，与本会计师事务所有限公司及其签字注册会计师无关。 附件:1、审定的资产负债表(省事业单位登记局统一表格) 2、审定的收入支出决算表(省事业单位登记局统一表格) 3、事务所营业执照、执业证书、注册会计师资格证书的复印件等。 ×××会计师事务所 中国注册会计师(签字): 有 限 公 司 中国注 册会计师(签字):篇五:事业单位离任审计 范本 协议范本下载族谱范本下载临帖范本下载公司章程范本下载监理月检范本下载 关于对xxx同志 离任经济责任的审计报告 xxx单位: 我们接受委托，对 同志任职期间 年 月 月至 年 月 日的资产负债表、收入支出表、财 务账簿、凭证和收支审批执行情况，以及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些账、证、 报表及资料由贵单位负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公正的审计意见。 我们依据《审计法》、《山西省党政领导干部任期经济责任审计实施办法》及《中国注册 会计师审计准则》等有关法规制度，重点审计了xxx 同志任职期间该单位的资产负债情况、 收支情况、内控制度的制定与执行情况以及遵守财经纪律、法律法规等方面的履行情况。在 审计过程中，我们结合贵单位实际情况，实施了符合性测试、真实性测试、重要性测试、包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、基本情况 1、单位基本情况:(略) 2、人员编制情况:(略) 3、《章程》规定法人代表xxx同志的职权:(略) 4、工作职能:(略) 5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据:(略) 6、xxx同志个人情况及任职(文件)规定:(略) 二、 审计情况 我们对xxx同志任职期间( 年--- 年) 个会计年度的经营情况进行审核，以接任前 年 度的经营情况作为基期指标;以截止 年12月31日财务报表反映的资产状况作为基准日;以 截止 年12月31日的财务报表反映的资产状况作为考核评价数据;分析任职期间的资产变动 情况、经费拨付情况、财务收支情况、经营指标完成情况、上缴资金情况、财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 执 行情况，完成任期内经济责任目标情况。并对此真实性实施审计。 现将审计情况报告如下: 明细对比固定资产、存货、资金等，可用经济 (一)任职期间的总资产变动情况及对比{ 技术指标代替(略)} (二)任职期间负债变动情况及对比 (略) (三)任职期间净资产情况变动及对比 (略) (四)任职期间收入情况变动(略) (五)任职期间费用支出变化情况及对比(略) (六)任职期间职工薪酬情况变动及对比(略) (七)任职期间管理指标变动情况(略) (八)任职期间完成目标任务情况对比 (与计划对比)(略) 由此推断，xxx在任 期内带领全体同仁，落实国家相关的政策措施，进一步加大开发力度，开发、发展项目„„ 为 挖掘公司做出了积极贡献。其任期内整体管理工作逐年提升,稳步发展，在推进资源节约、综 合治理、节能减排和保护环境，可持续发展方面发挥了力量。 三、财务管理执行情况 总体上讲:(根据相关测试证明)该单位执行财务管理制度良好，基本上能严格执行事业 单位会计制度;内部财务管理基本完善;管理制度相对健全;固定资产报废审批程序合理完 善，制度、程序执行到位;应缴国库资金大部分能及时收缴;对财政拨款的审批拨付，完全 按照相关文件的规定执行;事业支出申请文件、财政审批文件手续齐全;收入稳定，事业支 出合理;基础管理稳健，经营状况良好，经营状况呈良性发展。详细情况如下: 1、管理制度方面:(略) 2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件 方面测试:我们抽查凭证，审核原始单据，上缴、收款、挂账、开票等事项与账面核对一致， 原始数据与记账数据相符，可以认定表证、票证、账证相符，抽审票据存根与账面记录、上 缴金额相符;实施固定资产抽查测试，固定资产报废审批程序、手续完整齐全，固定资产账 证相符，对重大金额资产清理做延伸测试，符合内部审批制度，有上报文件和省发改委审批 文件;通过测试凭证与账簿记录，核对报表数据之间勾稽关系，测试报表与统计数据的勾稽 关系，等等。说明账账相符、账证相符、账表相符、证证相符。可以推断内部管理严谨，财 务管理执行基本到位，审批体制完善，手续办理完整，程序执行稳健。 3、通过现场调查了解，资料审核，没有或有损失、或有诉讼;不存在担保贷款、银行贷 款等事项。 四、审计中发现的问题 (一)、内部管理及内控制度方面 (略) (二)、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面(略) (三)、会计科目运用、账薄、税务方面 (略) (四)、流程管理制度和出入库手续方面(略) (五)、其他事项 (略) 五、审计评价 xxx同志任职期间，认真学习，贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策，遵守职业道 德，积极带头组织职工参加和开展各项学习教育活动，并获得多项优秀组织奖和单项奖，廉 洁自律，不存在严重违反财经纪律行为。 该同志在任职期间能严格执行各项管理制度，并建立健全各项内控制度;财务管理和执 行比较规范;财经纪律方面没有发现滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为;经营管理平稳， 财务状况良好，账证相符、账表相符，经营状况呈良性发展态势，在任期内，基本上完成了 各项经营目标。 总体上说，xxx在制定政策，协调关系，强化关系，强化服务，经济责任，经营管理， 团结同志，提升企业知名度、稳健发展等方面，获得同事好评，得到有关领导认可，取得了 较好成绩。 xxx在任期内，注重团队合作，充分发挥团队管理作用和集体力量，带领全体同仁，在 认真学习先进经验基础上，扎实工作，锐意进取，经过日复一日地辛勤工作，圆满完成上级 下达的各项目标任务。同时不断开创工作新局面，加快企业发展，为发展循环经济、建设资 源节约型和环境友好型社会作出了贡献,也为国家实现节能减排的目标发挥出应有的光 和热。 六、审计建议 1、加强资金管理。审计中虽未发现有小金库，但不能因此放松对各办的资金监管,应继 续强化财务管理和制度执行管控，严肃财经纪律, 坚决杜绝资金账外循环，避免资金坐支现 象发生。 2、对财务人员定期进行业务培训，提高业务素质。加强财务管理，严格执行财务会计制 度，规范会计核算业务，如实核算收入、成本和损益，继续确保财务信息的准确性。 3、继续加强固定资产的核算管理，继续严格执行固定资产审批手续，完善相应程序，对 资产的购入和处理要严格执行会计制度及国家有关规定，对超龄老化待报废的固定资产按规 定报批，对丢失的资产及时做出相应的处理，根据需要实施资产的评估，确保资产核算的正 确性，资产的安全完整性。 4、发挥财务监督管理作用，对债权债务定期进行核对，对三年以上的应收款尽快进行清 理催收，以防止形成坏账损失。 5、建立健全专项资金的收缴管理，强化收缴管理程序，寻找收缴工作中存在的不足，完 善管理手段，提高管理水平。避免专项资金漏征现象的发生，强化专项资金征收力度，为进 一步发展提供保障，力争实现跨越发展。 6、加强统计报表管理，健全统计报表体系，提升科学管理信息化水平。