11.2信息资源管理业务内部控制矩阵 4 &nbsh1; 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助! 11.2信息资源管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控...
11.2信息资源管理业务内部控制矩阵
业务目标 |
业务风险 |
控制点 |
适用单位 |
不相容 岗位 |
控制点分值 |
会计报表项目 |
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1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 |
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1.各部门梳理信息和需求 |
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1.1 |
经营风险：信息梳理不恰当，信息目录不明晰，导致信息管理有误，效率低下。 |
1.1股份公司各职能部门、事业部、分（子）公司各部门（以下统称各部门）首先梳理本部门管理的内部信息，即本部门形成的和直接管理的内部信息，制定部门内部信息目录，并由部门负责人签字确认。 |
总部各部门 分（子）公司
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8 |
部门内部信息目录 |
1.10.1 |
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1.1 |
经营风险：信息需求不明确，需求目录不明晰，导致信息提供有误，效率低下。 |
1.2各部门依据业务职责梳理各种外部信息需求，包括需要其他部门提供的信息和需外购的信息，形成相应的部门信息需求目录，并明确信息内容、信息提供频率和信息提供方式等。部门信息需求目录由部门负责人签字确认。 |
总部各部门 分（子）公司
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7 |
部门信息需求目录 |
1.10.1 |
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浙公网安备 33021202002483