2020年一级造价师《管理》精华核心知识点（推荐）

第一章工程造价管理及其基本制度（7-8分）工程造价的基本内容（1分）第一节一、工程造价及其计价特征（一）工程造价的含义1.含义一：从投资者（业主）的角度分析。（14）工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。包括从策划、决策、实施直到竣工验收所花费的全部费用。（17）2.含义二：从市场交易的角度分析。工程造价是指在发承包交易活动中形成的建筑安装工程费用或建设工程总费用。（二）工程计价的特征1.计价的单件性：产品的单件性决定了每项工程都必须单独计算造价。（15）2.计价的多次性工程项目的多次计价是一个逐步深入和细化，逐步接近实际造价的过程。（16单）二、工程造价相关概念（重点）（一）静态投资与动态投资静态投资不考虑物价上涨、建设期贷款利息的建设投资建筑安装工程费、设备和工器具购置费【工程费用】、工程建设其他费、基本预备费（13）、因工程量误差引起的工程造价增减动态投资考虑物价上涨、建设期贷款利息的建设投资静态投资、建设期贷款利息、涨价预备费两者关系：动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资的主要组成部分，也是动态投资的计算基础（二）建设项目总投资与固定资产投资2.生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分（11.15）；非生产性建设项目总投资只包括固定资产投资。4.建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。（17）工程造价管理的组织和内容（1分）第二节一、工程造价管理的基本内涵（二）建设工程全面造价管理（重点）全寿命期造价管理全寿命期造价管理是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和（12），包括了策划决策、建设实施、运行维护以及拆除回收等各阶段费用。全寿命期管理主要作为一种实现建设工程全寿命期造价最小化的指导思想，指导建设工程投资决策及实施方案的选择。全过程造价管理包括工程策划决策及建设实施各阶段全要素造价管理工程成本、工期、质量、安全、环保的集成管理（10、13）。全要素造价管理的核心是按照优先性的原则，协调和平衡工期、质量、安全、环保与成本之间的对立统一关系（11）。全方位造价管理政府建设行政主管部门、行业协会、业主方、设计方、承包方以及有关咨询机构的共同任务。（17）三、工程造价管理的主要内容及原则▲（二）工程造价管理的基本原则1.以设计阶段为重点的全过程造价管理。（11、12）工程造价控制的关键在于前期决策和设计阶段。决策完成后，控制工程造价的关键就在于设计。（14）为了有效地控制工程造价,应将工程造价管理的重点放在工程项目的策划决策和设计阶段。（16单、17）工程造价咨询 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 （2分）第四节一、工程造价咨询企业资质管理▲（一）资质等级标准（必考）（11.13、15、14、16、17）国内外工程造价管理发展（0-1分）第五节（二）多渠道的工程造价信息美国工程新闻记录（ENR）发布的工程造价指数由构件钢材、波特兰水泥、木材、普通劳动力四个指数加权组成；（11.16）ENR指数资料来源于20个美国城市和2个加拿大城市（12）。ENR共编制两种造价指数，一种是建筑造价指数，一种是房屋造价指数（18）（四）通用的 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 文本英国：JCT、ACA（咨询顾问建筑师协会）合同体系、ICE（土木工程师协会）合同体系；其中JCT合同体系是英国的主要合同体系之一，主要用于房屋建筑工程（14）。美国：AIA，其核心是“通用条件”（17）。不同的计价方式，只需要选用不同的“协议书格式”与“通用条件”结合。AIA体系，分为A、B、C、D、F、G系列。A系列是关于发包人与承包人之间的合同文件（13）；B系列是关于发包人与提供专业服务2020年造价师《管理》精华核心 知识点 高中化学知识点免费下载体育概论知识点下载名人传知识点免费下载线性代数知识点汇总下载高中化学知识点免费下载 的建筑师之间的合同文件。C系列是关于建筑师与提供专业服务的顾问之间的合同文件，F系列用于财务管理表格（17）。第二章相关法律法规（12-14分）第一节建筑法及其相关条例（5分）一、建筑法（一）建筑许可（14）（必考）建筑许可包括：建筑工程施工许可和从业资格两个方面。1.建筑工程施工许可证（1）建筑工程开工前，建设单位应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可证。批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证。▲（2）申请领取施工许可证，应当具备如下条件：（18）①已办理建筑工程用地批准手续；②依法应当办理建设工程规划许可证的，已经取得建设工程规划许可证；③需要拆迁的，其拆迁进度符合施工要求；④已经确定建筑施工单位；⑤有满足施工需要的资金安排、施工图纸及技术资料；⑥有保证工程质量和安全的具体措施；（3）许可时限（重点）（必考）许可证有效期建设单位自申领之日起3个月内开工，可延期2次，每次≤3个月（16）中止施工建设单位自中止施工之日起1个月内向发证机关报告，并做好维护工作（15、17）恢复施工（12）先向发证机关报告，中止满1年恢复施工前，建设单位向发证机关核验施工许可证二、建设工程质量管理条例（一）建设单位的质量责任和义务工程施工（1）在领取施工许可证或者开工报告前，应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续。工程竣工验收工程竣工验收条件:（10.13）（1）完成建设工程设计和合同约定的各项内容；（2）有完整的技术档案和施工管理资料；（3）有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告；（4）有勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签署的质量合格文件；（5）有施工单位签署的工程保修书。三、建设工程安全生产管理条例（一）建设单位的安全责任3.申领施工许可证的，在申请时提供安全施工措施资料；办理开工报告的，自开工报告批准之日起15日内（13），将安全施工措施报送工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门备案。4.在拆除工程施工15日前，报送资料至工程所在地县级以上地方人民政府建设行政主管部门或者其他有关部门备案；▲（三）施工单位的安全责任▲6.安全技术措施和专项施工方案下列达到一定规模的危险性较大的分部分项工程编制专项施工方案，并附具安全验算结果，经施工单位技术负责人、总监理工程师签字后实施，由专职安全生产管理人员进行现场监督（11、15、16）：对上述所列工程中涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的专项施工方案（15），施工单位还应当组织专家进行论证、审查。8.施工机具设备安全管理（13）（2）施工单位应当自施工起重机械和整体提升脚手架、模板等自升式架设设施验收合格之日起30日内，向建设行政主管部门或者其他有关部门登记。第二节招标投标法及其实施条例（3分）考点一、招标五、招标文件与资格审查（1）招投标中的时间规定发售资格预审文件≥5天招标文件≥5天提交资格预审申请文件资格预审文件停止发售之日起≥5天投标文件（投标截止时间）招标文件开始发出之日起≥20天修改（澄清）资格预审文件提交资格预审申请文件截止时间前≥3天招标文件投标截止时间前≥15天异议资格预审文件提交资格预审申请文件截止时间前≥2天招标文件投标截止时间≥10天评标结果中标候选人公示期间资格预审/招标/评标结果/异议答复收到异议3日内答复，答复前暂停招投标活动开标开标现场当场提出开标异议答复当场答复其他投标人撤回投标文件投标截止时间前中标公示收到评标报告3日内，公示期≥3天签订合同中标通知书发出之日起≤30天退还投标保证金收到撤回通知/签订合同后≤5天向招标办报告时间确定中标人之日起≤15天3.两阶段招标对技术复杂或者无法精确拟定技术规格的项目，可以分两阶段进行招标。第一阶段：投标人按照招标公告或者投标邀请书的要求提交不带报价的技术建议。（16单）第二阶段：按照招标文件的要求提交包括最终技术方案和投标报价的投标文件。招标人要求投标人提交投标保证金的，应当在第二阶段提出。（17）5.投标有效期招标人应当在招标文件中载明投标有效期。投标有效期从提交投标文件的截止之日起算。6.投标保证金投标保证金不得超过招标项目估算价的2%.（13、17）投标保证金有效期应当与投标有效期一致（17）。考点二、投标四、其他规定1.属于串通投标和视为串通投标的情形（2）有下列情形之一的，视为投标人相互串通投标（15）：（一个人的安排）1）不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制；2）不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜；3）不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人；4）不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异；5）不同投标人的投标文件相互混装；6）不同投标人的投标保证金从同一单位或者个人的账户转出。考点三、开标、评标与定标二、评标（四）投标文件的拒收、否决、澄清说明拒收（当场就能发现）否决投标（当场不能发现-重大偏差）澄清、说明（细微偏差）逾期送达未经单位盖章和单位负责人签字含义不明确的内容未送达指定地点联合体没有提交共同投标协议明显的文字错误未密封不符合国家或招标文件规定的资格条件未通过资格预审同一投标人提交两个以上投标文件或报价（招标文件要求的除外）投标报价低于成本价或高于最高限价未对招标文件作出实质性响应串通投标、弄虚作假、行贿等违法行为三、定标4.依法必须进行招标的项目，招标人应当自收到评标报告之日起3日内公示中标候选人，公示期不得少于3日。四、签订合同及履约1.招标人最迟应当在书面合同签订后5日内向中标人和未中标的投标人退还投标保证金及银行同期存款利息。第三节政府采购法及其实施条例（1分）（二）政府采购方式政府采购可采用的方式有公开招标、邀请招标竞争性谈判、单一来源采购、询价，以及国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。公开招标应作为政府采购的主要采购方式。1）竞争性谈判：符合下列情形之一的货物或服务，可采用竞争性谈判方式采购：（1）招标后没有供应商投标或没有合格标的或重新招标未能成立的;（2）技术复杂或性质特殊，不能确定详细规格或具体要求的；（3）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；（4）不能事先计算出价格总额的。第四节合同法及价格法（4-5分）一、合同法（一）合同的订立（重点）合同订立的程序要约（1）订立合同需要经过要约和承诺两个阶段（注：没有要约邀请）要约邀请，是希望他人向自己发出要约的意思表示（不是合同成立过程中的必经过程）。如寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。若商业广告的内容符合要约规定的，视为要约要约的生效：要约到达受要约人时生效。要约的撤回和撤销：（1）撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人（要约未生效）；要约的失效（16单）有下列情形之一的，要约失效：①拒绝要约的通知到达要约人；②要约人依法撤销要约；③承诺期限届满，受要约人未作出承诺；④受要约人对要约的内容作出实质性变更。承诺承诺的生效：承诺通知到达要约人时生效。逾期承诺：受要约人超过承诺期限发出承诺的，除要约人及时通知受要约人该承诺有效以外，为新要约。合同的成立承诺生效时合同成立。（16单）缔约过失责任当事人在订立合同过程中有下列情形之一，给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任：（1）假借订立合同，恶意进行磋商；（2）故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况；（3）有其他违背诚实信用原则的行为。▲（二）合同的效力（18）合同效力类型具体事由效力效力待定合同限制民事行为能力人订立经其法定代理人追认,合同有效（追认有效期1个月）（无交易资格）特殊情况①纯获利益合同（接受奖励、赠与等）②与限制民事行为能力人年龄、智力、精神健康相适应而订立的合同；不必经追认即为有效合同无权代理特征：没有代理权、超越代理权、代理权终止后以被代理人名义订立的合同不发生效力未经被代理人追认发生效力1.经被代理人追认（追认有效期1个月）2.表见代理（无权代理,合同有效）3.超越权限订立的合同（除相对人知道或应当知道）无权处分无权处分他人财产的合同一般为无效合同，但经权利人追认或订立合同后取得处分权的,该合同有效无效合同（违法）（12）①欺诈胁迫，损害国家利益；②恶意串通，损害国家、集体或他人利益；③以合法形式掩盖非法目的；④损害社会公共利益；⑤违法法律、行政法规免责条款1.造成对方人身伤害的2.故意或重大过失造成对方财产损失的无效合同与被撤销合同的法律后果合同部分无效,不影响其他部分效力的，其他部分仍然有效合同无效、被撤销或终止的，不影响合同中独立存在的解决争议条款财产处理1.返还财产或折价补偿可变更、可撤销合同（违心）（17）①重大误解②显失公平③欺诈胁迫④趁人之危2.赔偿损失3.收归国家所有或返还集体、第三人撤销权消灭1.当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权2.当事人知道撤销事由后明确表示或以行为表示放弃撤销权合同未撤销的,自始有效；合同被撤销的,自始无效▲（三）合同的履行一般原因协议补充→合同有关条款或交易习惯→法定法定①质量要求不明确：按国家标准、行业标准；没有的，按通常标准或特定标准履行②价款或报酬不明确：按订立合同时履行地的市场价履行；依法执行政府定价（指导价）的，按规定履行（14、16）③地点不明1.给付货币的，在接受货币一方所在地履行2.交付不动产的，在不动产所在地履行3.其他标的在履行义务一方所在地履行④期限不明：可以随时（要求）履行,但应给对方必要的准备时间⑤方式不明：按照有利于实现合同目的的方式履行⑥费用负担不明：履行义务一方负担特殊原则价格调整（14）逾期交付:价格↑按原价、价格↓按新价（17）惩罚原则逾期提取/付款:价格↓按原价、价格↑按新价二、价格法1.政府定价的商品对下列商品和服务价格，政府在必要时可以实行政府指导价或政府定价（15）：①国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格；②资源稀缺的少数商品价格；③自然垄断经营的商品价格；④重要的公用事业价格；⑤重要的公益性服务价格。第三章工程项目管理（22-24分）第一节工程项目管理概述（4分）一、工程项目的组成和分类▲（一）工程项目的组成（11、12、13）（必考）分部（子分部）工程▲应按专业性质、建筑部位等划分。建筑工程的分部工程包括：地基与基础、主体结构、装饰装修、屋面、给排水及采暖、建筑电气、智能建筑、通风与空调、电梯、建筑节能工程。（14、15、17）分项工程一般按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等划分。例如：土方开挖、土方回填、钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门窗制作与安装、钢结构基础等工程。二、工程项目建设程序（二）决策阶段的工作内容（18）（必考）▲3.项目投资决策管理制度政府投资项目（13）①对于采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告（17），同时严格审批其初步设计和概算；（16单）②对于采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，只审批资金申请报告（15）。③一般都要经过评估论证，特别重大的项目还应实行实行专家评议制度（12、15、16、17）。④国家将逐步实行政府投资项目公示制度，以广泛听取各方面的意见和建议。非政府投资项目1）核准制。仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。（11、13）2）备案制。除另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。三、工程项目管理的类型、任务及相关制度（18）（二）工程项目管理的相关制度工程建设领域实行项目法人责任制、工程监理制、工程招标投标制和合同管理制，共同构成了我国工程建设管理的基本制度。1.项目法人责任制（必考）（1）项目法人的设立新上项目在项目建议书被批准后，由项目的投资方派代表组成项目法人筹备组。在项目可行性研究报告被批准后，应正式成立项目法人（10）。▲（2）项目董事会的职权（对外）（12.15.18）①负责筹措建设资金；②审核、上报项目初步设计和概算文件；③审核、上报年度投资 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 并落实年度资金；④提出项目开工报告；⑤研究解决建设过程中出现的重大问题；⑥负责提出项目竣工验收申请报告；⑦审定偿还债务计划和生产经营方针，并负责按时偿还债务；⑧聘任或解聘项目总经理，并根据总经理的提名，聘任或解聘其他高级管理人员。第二节工程项目组织（3分）一、业主方项目管理组织模式（二）工程代建制工程代建单位不参与工程项目的策划决策和经营管理，不对投资收益负责。一般需要提交工程概算投资10%左右的履约保函。▲二、工程项目发承包模式（重点）模式概念与应用环境特点1.总分包模式（12）总分包模式有：EPC模式（设计-采购-施工）、DB模式(设计、建造)、DBO模式（设计-建造-运营）；交钥匙模式等。1）有利于项目的组织管理。合同结构简单，组织协调工作量小。2）有利于控制工程造价。业主承担较小的风险。3）有利于控制工程质量。4）有利于缩短建设工期。5）对建设单位而言，选择总承包单位范围小，一般合同金额较高。6）对总承包商而言，责任重、风险大，获得高额利润的潜力也比较大。2.平行承包模式（15、17）业主将工程项目的设计、施工以及设备和材料采购的任务分别发包给多个设计单位、施工单位和设备材料供应厂商，并分别与各承包商签订合同。（1）有利于建设单位择优选择承包商。（2）有利于控制工程质量。（3）有利于缩短建设工期。（4）组织管理和协调工作量大。（5）工程造价控制难度大。（6）不利于发挥那些技术水平高、综合管理能力强的承包商的综合优势。3.联合体承包模式由几家公司成立联合体去竞争承揽工程建设任务，以联合体的名义与建设单位签订工程承包合同。（1）对建设单位而言，合同结构简单，组织协调工作量小，有利于工程造价和建设工期的控制。（11）（2）对联合体而言，增强了竞争能力和抗风险能力。4.合作体承包模式达成协议后，各公司再分别与建设单位签订工程承包合同，并在合作体的统一计划、指挥和协调下完成承包任务。（1）建设单位的组织协调工作量小，但风险较大。（14）（2）各承包商之间既有合作的愿望，又不愿意组成联合体。▲5.CM承包模式由建设单位委托一家CM单位承担项目管理工作，该CM单位以承包商的身份进行施工管理，并在一定程度上影响工程设计活动，组织快速路径的生产方式，使工程项目实现有条件的“边设计、边施工”。（1）CM承包模式的特点（15）①采用快速路径法施工。（16单）②CM单位有代理型(Agency)和非代理型（Non-Agency）两种。代理型由业主与分包商直接签订合同。而非代理型的CM单位直接与分包商签订分包合同。③CM合同采用成本加酬金方式（业主与分包单位）。代理型合同采用简单的成本加酬金合同形式（13）。非代理型合同则采用保证最大工程费用加酬金的合同形式。（2）CM承包模式在工程造价控制方面的价值特别适用于那些实施周期长、工期要求紧迫的大型复杂建设工程。它在工程造价控制方面的价值体现在以下几个方面：①与施工总承包模式相比，采用CM承包模式时的合同总价更具合理性。②CM单位不赚取总包与分包之间的差价（12）。有利于降低工程费用。③应用价值工程方法挖掘节约投资的潜力。④GMP大大减少了建设单位在工程造价控制方面的风验。▲三、工程项目管理组织机构形式（重点）（13.14.15.18）形式管理模式优点缺点直线制项目经理直接进行单线垂直领导结构简单、权力集中、易于统一指挥、隶属关系明确、职责分明、决策迅速要求领导者通晓各种业务，成为全能式人才，无法实现管理工作专业化。职能制各级领导不直接指挥下级，强调管理业务的专门化。由于管理人员工作单一，易于提高工作质形成多头领导，下级受多方指令，造成职责不清。而是指挥职能部门量，减轻领导者的负担。直线职能制直线制和职能制优点结合优点是集中领导、职责清楚，有利于提高管理效率。（17）各职能部门之间的横向联系差，信息传递路线长，职能部门与指挥部门之间容易产生矛盾。矩阵制以工程项目为对象设置，管理人员临时抽调具有机动性和灵活性。实现了集权与分权的最优结合，有利于调动各类人员的工作积极性。组织机构经常变动，稳定性差；矩阵中的每一个成员都受项目经理和职能部门经理的双重领导。第三节工程项目的计划与控制（3-4分）一、工程项目计划体系1.项目管理规划大纲：是项目管理工作中具有战略性、全局性和宏观性的指导文件，由企业管理层在投标时编制。2.项目管理实施规划：是在开工之前由施工项目经理主持编制的，并报企业管理层审批的工程项目管理文件。（18单）二、工程项目施工组织设计根据《建筑施工组织 设计规范 民用建筑抗震设计规范配电网设计规范10kv变电所设计规范220kv变电站通用竖流式沉淀池设计 》，施工组织设计有三个层次是指施工组织总设计、单位工程施工组织设计和施工方案（16单）（一）施工组织总设计施工组织总设计应由施工项目负责人主持编制，应由总承包单位技术负责人负责审批（13.15）。（二）单位工程施工组织设计单位工程施工组织设计应由施工项目负责人主持编制（13），应由施工单位技术负责人或其授权的技术人员负责审批。（三）施工方案以分部（分项）或专项工程为主要对象编制的施工技术与组织方案。施工方案包括：1.工程概况；2.施工安排；3.施工进度计划；4.施工准备与资源配置计划；5.施工方法及工艺要求。（四）专项施工方案2.专项施工方案的审査专项方案应当由施工单位技术部门组织本单位施工技术、安全、质量等部门的专业技术人员进行审核。经审核合格的，由施工单位技术负责人签字。实行施工总承包的，专项施工方案应当由总承包单位技术负责人及相关专业承包单位技术负责人签字。不需专家论证的专项施工方案，经施工单位审核合格后报监理单位，由项目总监理工程师审核签字。3.专项施工方案的论证超过一定规模的危险性较大的分部分项工程专项施工方案应当由施工单位组织召开专家论证会。实行施工总承包的，由施工总承包单位组织召开专家论证会。三、工程项目目标控制的内容、措施和方法工程项目目标控制的方法（重点）（必考）第四节流水施工组织方法（3-4分）一、流水施工的特点和参数（三）流水施工的参数（重点）（必考）1.工艺参数：施工工艺方面进展状态的参数（施工过程、流水强度）。2.空间参数（16、15、12）:是指在组织流水施工时，用以表达流水施工在空间布置上开展状态的参数。（2）施工段（m）1）施工段或流水段：平面或空间上划分成若干个劳动量大致相等的施工段落。▲3）划分原则：①劳动量应大致相等，相差幅度不宜超过10%～15%；②足够的工作面；③施工段的界限应尽可能与结构界限（如沉降缝、伸缩缝等）相吻合；④施工段的数目要满足合理组织流水施工的要求；⑤分施工段，又分施工层。3.时间参数（13、17）：（1）流水节拍（t）；（2）流水步距（k）；（3）流水施工工期（T）；二、流水施工的基本组织方式（必考）（一）等节奏流水施工流水施工工期的确定T=ΣK+Σtn+ΣZ+ΣG-ΣC式中：Σtn:最后一个施工过程（或专业工作队）在各施工段流水节拍之和；【小结】第五节工程网络计划技术（重点）（4-5分）▲三、双代号网络计划时间参数的计算方法（一）按工作计算法（重点）4.计算工作的总时差（1）总时差等于该工作最迟完成时间与最早完成时间之差，或最迟开始时间与最早开始时间之差5.计算工作的自由时差（1）对于有紧后工作的工作，其自由时差等于本工作之紧后工作最早开始时间减本工作最早完成时间之差的最小值。（2）以终点节点为完成节点的工作，等于计划工期与本工作最早完成时间之差。▲6.确定关键工作和关键线路（15多）（1）在网络计划中，总时差最小的工作为关键工作（17）。（2）当网络计划的计划工期等于计算工期时，总时差为零的工作就是关键工作。（3）找出关键工作之后，将这些关键工作首尾相连，便构成从起点节点到终点节点的通路，通路上各项工作的持续时间总和最大的，就是关键线路。（4）在关键线路上可能有虚工作存在。7.计算口诀：早时正向均选大、迟时逆向均取小、同点迟早差总差、自由时差定义找。四、双代号时标网络计划（一）概念1.以实箭线表示工作，实箭线的水平投影长度表示该工作的持续时间；2.以虚箭线表示虚工作，虚工作的持续时间为零，虚箭线只能垂直画；3.以波形线表示工作与其紧后工作之间的时间间隔。（当计划工期=计算工期时，波形线的水平投影长度表示其自由时差）五、网络计划的优化（一）工期优化所谓工期优化，是指网络计划的计算工期不满足要求工期时，通过压缩关键工作的持续时间以满足要求工期目标的过程。▲1.方法：（1）不改变网络计划中各项工作之间逻辑关系的前提下,通过压缩关键工作的持续时间来达到优化目标。（2）按照经济合理的原则，不能将关键工作压缩成非关键工作。（3）当工期优化过程中出现多条关键线路时，必须将各条关键线路的总持续时间压缩相同数值。（二）费用优化1.思路：不断地在网络计划中找出直接费用率（或组合直接费用率）最小的关键工作，缩短其持续时间，同时考虑间接费随工期缩短而减少的数值，最后求得工程总成本最低时的最优工期安排或按要求工期求得最低成本的计划安排。（三）资源优化2.优化的目的：通过改变工作的开始时间和完成时间，使资源按照时间的分布符合优化目标。（17）关键工作的判断（1）总时差最小的工作为关键工作，关键线路上的工作必为关键工作（2）总时差为0的工作不一定是关键工作（3）持续时间最长的工作不一定是关键工作（4）双代号网络中两个节点均为关键节点的工作不一定是关键工作（5）单代号网络中与紧后工作时间间隔为零的工作不一定是关键工作（6）时标网络中没有波形线的工作不一定是关键工作关键线路的判断（1）对与双代号、双代号时标网络，所有工作均为关键工作的线路必是关键线路（2）单代号网络，所有工作都是关键工作的线路不一定是关键线路（3）持续时间最长的线路必是关键线路（4）对于双代号，所有节点均为关键节点的线路不一定是关键线路（5）单代号网络，自始至终时间间隔LAG全部为零的线路为关键线路（6）时标网络自始至终没有波形线的线路必是关键线路（7）关键线路可能不止一条且可能有虚工作存在第六节工程项目合同管理（1-3分）一、工程施工合同管理1.合同文件的优先解释顺序除专用合同条款另有约定外，解释合同文件的优先顺序如下:（1）合同协议书；（2）中标通知书;（3）投标函及投标函附录；（4）专用合同条款；（5）通用合同条款；（5）技术标准和要求；（7）图纸；（8）已标价工程量清单；（9）其他合同文件。2.工程施工合同法律解释（1）《施工合同法律解释一》的相关规定:工程竣工日期确定建设工程经竣工验收合格的，以竣工验收合格之日为竣工日期;承包人已经提交竣工验收报告，发包人拖延验收的，以承包人提交验收报告之日为竣工日期;建设工程未经竣工验收，发包人擅自使用的，以转移占有建设工程之日为竣工日期。（2）《施工合同法律解释二》相关规定1）开工日期争议确定①开工日期为发包人或者监理人发出的开工通知载明的开工日期；②开工通知发出后，尚不具备开工条件的，以开工条件具备的时间为开工日期；③因承包人原因导致开工时间推迟的，以开工通知载明的时间为开工日期；④承包人经发包人同意已经实际迸场施工的，以实际进场施工时间为开工日期；⑤发包人或者监理人未发出开工通知，亦无相关证据证明实际开工日期的，应当综合考虑开工报告、合同、施工许可证、竣工验收报告或者竣工验收备案表等载明的时间，并结合是否具备开工条件的事实，认定开工日期。第七节工程项目信息管理（1分）一、工程项目信息管理实施模式及策略（一）工程项目信息管理实施模式实施模式自行开发直接购买租用服务优点对项目的针对性最强，安全性和可靠性最好对项目的针对性较强安全性和可靠性较好实施费用最低实施周期最短维护工作量最小缺点开发费用最高实施周期最长维护工作量较大购买费用较高维护费用较高对项目的针对性较差安全性和可靠性较差适用范围大型工程项目复杂性程度高的工程项目对系统要求高的工程项目大型工程项目中小型工程项目复杂性程度低的工程项目对系统要求低的工程项目第四章工程经济（18-20分）第一节资金的时间价值及其计算（3分）一、现金流量和资金时间价值（一）现金流量现金流量图可以反映现金流量的三要素：大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金流入或流出的时间点）（16、15）。现金流量图的绘制规则：▲二、利息计算方法1.单利计算：利不生利F=P+In=P（1+n×id）2.复利计算：利生利，利滚利在工程经济分析中，一般采用复利计算。F=P(1+i)n复利计算有间断复利和连续复利之分。按期（年、半年、季、月、周、日）计算复利的方法称为间断复利（即普通复利）；按瞬时计算复利的方法称为连续复利。一般均采用间断复利（10、13、18）三、等值计算（重点）（必考）公式系数符合互为倒数1.一次支付终值F=P(1+i)n复利终值系数(1+i)n,记作(F/P，i,n)互为倒数2.等额支付终值F=A(1+i)n-1i年金终值系数(1+i)n-1i，记作（F/A，i，n）互为倒数四、名义利率与有效利率（重点）2.有效利率（计算）有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和利率周期有效利率两种情况。（1）计息周期有效利率:i=r/m▲（2）利率周期的有效利率：有效利率：ieff=(1+rm)n-1式中r：名义利率；m：名义利率周期包含的计息周期数；n：实际利率周期包含的计息周期数第二节投资方案经济效果的评价（8-9分）一、经济效果评价内容及指标体系▲（二）经济效果评价指标体系（考查哪些是静态、哪些是动态）（必考）1、投资收益率（静态指标）▲（3）根据分析目的的不同，投资收益率又可分为：总投资收益率ROI=EBITTI×100%式中:EBIT—项目达到设计生产能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI——项目总投资，包括建设投资、建设期借款利息、全部流动资金。评价：总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明该项目盈利能力满足要求。资本金净利润率R0E=NPEC×100%式中NP—项目达到设计生产能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润；EC—项目资本金（自己的钱）评价：资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明该项目盈利能力满足要求2、投资回收期（不能全面考虑投资方案整个计算期内的现金流量）（17）（1）静态投资回收期。2）评价准则。将计算出的静态投资回收期（Pt）与所确定的基准投资回收期（Pe）进行比较：①若Pt≤Pe，表明项目投资能在规定的时间内收回，则项目（或方案）在经济上可以考虑接受；②若Pt＞Pe，则项目（或方案）在经济上是不可行的。（3）投资回收期法的优缺点优点：指标容易理解，计算简便，显示了资本的周转速度；缺点：没有考虑投资方案整个计算期内的现金流量；只间接考虑投资回收之前的效果，不能反映投资回收之后的情况，即无法准确衡量方案在整个计算期内的经济效果。（16）3、偿债能力指标（静态指标）▲（1）利息备付率是指投资方案在借款偿还期内的息税前利润（EBIT)与当期应付利息（PI)的比值。利息备付率ICR=EBITPI（17）式中EBIT—息税前利润；PI——计入当期总成本费用的应付利息评价：利息备付率分年计算，应大于1；利息备付率越高，说明利息偿付的保障程度越高。▲（2）偿债备付率是指投资方案在借款偿还期内各年可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额（PD)的比值。偿债备付率DSCR=EBITDA-TAXPD（18）式中EBITDA--息税前利润加折旧和摊销；TAX--企业所得税；PD--应还本付息金额评价：偿债备付率分年计算，应大于1；说明还款资金的能力能满足约定的还款方式（3）资产负债率指投资方案各期末负债总额（TL）与资产总额（TA）的比率（15）。评价：适度，应结合国家宏观经济状况、行业发展前景、企业所处的竞争环境状况等具体条件确定。4、净现值（动态指标）（2）评价：当方案的NPV≥0时，说明该方案能满足基准收益率要求的盈利水平，故在经济上是可行的；6、内部收益率（15）（动态指标）使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。（1）评价准则：当IRR≥ic，则投资方案在经济上可以接受（2）优点：①考虑了资金的时间价值和整个计算期内的经济状况；②能直接衡量项目未回收投资的收益率；（17）③不需要事先确定一个基准收益率。二、经济效果评价方法（三）互斥型方案的评价1.静态评价方法（17）增量投资收益率条件增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比。现设I1、I2分别为甲、乙方案的投资额，C1、C2为甲、乙方案的经营成本。若I2＞I1、C2＜C1，则：R(2-1）=C1-C2I2-I1方法若R（2－1）≥ic此时，投资大的方案就是可行的，它表明投资的增量（I2-I1）完全可以由经营费的节约（C1-C2）来得到补偿。反之，投资小的方案为优方案。增量投资回收期条件当各年经营成本的节约（C1-C2）基本相同时，则：Pt(2-1）=I2-I1C1-C2方法Pt(2-1）<基准投资回收期时,投资大的方案为优选方案,反之,投资小的方案为优选方案。年折算费用条件即将投资额用基准投资回收期分摊到各年，再与各年的年经营成本相加。年折算费用计算公式如下：Zj=IjPc+Cj或Zj=Ij*ic+Cj方法根据年折算费用，选择最小者为最优方案。综合总费用条件方案的投资与基准投资回收期内年经营成本的总和。计算公式：Sj=Ij+Pc*Cj方法在方案评选时，综合总费用最小的方案为最优。2.动态评价方法计算期相同NPVNAV各方案收益不同净现值、净年值最大的方案为最佳方案各方案收益相同费用现值（PW）、费用年值（AC）最小的为最佳方案评价对互斥方案评价，首先剔除NPV＜0的方案，即进行方案的绝对效果检验；然后对所有NPV≥0的方案比较其净现值，选择净现值最大的方案为最佳方案。增量投资内部收益率（△IRR）法（14）定义步骤①计算各备选方案的IRRj，分别与基准收益率ic比较。IRRj小于ic的方案，即予淘汰。②将IRRj≥ic的方案按初始投资额由小到大依次排列；③按初始投资额由小到大依次计算相邻两个方案的增量投资内部收益率ΔIRR，若ΔIRR＞ic，则说明初始投资额大的方案优于初始投资额小的方案，保留投资额大的方案；反之，若ΔIRR＜ic，则保留投资额小的方案。直至全部方案比较完毕，保留的方案就是最优方案。（16年单选）计算期不同净现值法（NPV）1.最小公倍数法（方案重复法）各备选方案计算期的最小公倍数作为进行方案比选的共同的计算期，以净现值较大的方案为最佳方案。某些不可再生资源开发型项目不适用。另外最小公倍数求得计算期过长不适用。2.研究期法研究期的确定一般以互斥方案中年限最短的方案的计算期作为互斥方案评价的共同研究期。3.无限计算期法如果评价方案的最小公倍数计算期很大，上述计算非常麻烦，则可取无穷大计算期法计算NPV，NPV最大者为最优方案。NPV=NAV/i不确定分析主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价（17），而敏感性分析和风险分析则可同时用于财务评价和国民经济评价。（一）盈亏平衡分析▲基本损益方程式利润=（单价-单位变动成本-单位产品营业税金及附加）×产销量-固定成本=销售收入－变动成本-固定成本－税金=pQ－CvQ－CF－tQ盈亏平衡分析方法（1）盈亏平衡点反映了项目对市场变化的适应能力和抗风险能力。（2）盈亏平衡点越低，适应市场变化的能力越强，抗风险能力越强。（3）盈亏平衡分析虽然能够度量项目风险的大小，但并不能揭示产生项目风险的根源。对采取哪些方法和途径来达到降低盈亏平衡点并没有给出答案。（二）敏感性分析敏感性分析敏感度系数指项目评价指标变化率与不确定性因素变化率之比：△F/F——不确定性因素F的变化率；△A/A——不确定性因素F发生△F变化时，评价指标A的相应变化率。结论：SAF绝对值越大，越敏感临界点临界点是指不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界值，一般采用不确定因素相对于基本方案的变化率或其对应的具体数值表示。敏感性分析的计算结果，采用敏感性分析表和敏感性分析图表示。结论：（1）用百分比衡量的临界值绝对值最小的；（2）跟横轴的交点，离原点最近的；（3）斜率最大的。这三种的因素最敏感（如上图：产品价格最敏感）（15）第三节价值工程（5-6分）▲一、基本原理和工作程序（一）基本原理1.价值工程及其特点价值=功能/寿命周期成本（V=F/C）▲（2）特点：1）价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。2）价值工程的核心是对产品进行功能分析。（18）价值工程的应用主要有：①应用于方案评价，可以选择价值较高的方案，也可以选择价值较低的方案作为改进对象；②寻求提高产品或对象价值的途径。（15）2.提高产品价值的途径（1）在提高产品功能的同时，又降低产品成本（15）；（2）在产品成本不变的条件下，提高产品的功能；（3）保持产品功能不变的前提下，降低产品的寿命周期成本；（4）产品功能有较大幅度提高，产品成本有较少提高；（5）产品功能略有下降、产品成本大幅度降低。价值工程活动更侧重在产品的研究、设计阶段（12、16），以寻求技术突破，取得最佳的综合效果。二、价值工程对象的选择2.对象选择的方法因素分析法又称经验分析法，是指根据价值工程对象选择应考虑的各种因素，凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的一种方法。是一种定性分析的方法ABC分析法（15）又称重点选择法或不均匀分布定律法，是指应用数理统计分析的方法来选择对象。基本原理为“关键的少数和次要的多数”。（1）优点：有利于集中精力重点突破，且简便易行。（2）缺点：由于成本分配不合理，造成成本比重不大但用户认为功能重要的对象可能被漏选或排序推后。可通过经验分析法、强制确定法等方法补充修正。（二）功能的系统分析功能分析是价值工程活动的核心和基本内容（11）。1.功能分类功能的重要程度基本功能和辅助功能（17）功能的性质使用功能和美学功能用户的需求必要功能(使用、美学、基本、辅助)和不必要功能（多余、重复、过剩）功能的量化标准过剩功能与不足功能▲（三）功能评价2.功能评价值F的计算（1）确定功能重要性系数常用的打分方法有强制打分法（0—1评分法或0—4评分法）、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法等。2）强制评分法。又称FD法，包括0-1评分法和0-4评分法两种方法。（重点）①0-1评分法的基本原理:●功能重要系数＝该功能修正得分／∑各功能修正得分.总分规律：功能总得分之和一定等于n（n-1）2*1;修正功能总得分之和一定等于n（n＋1）2。②0-4评分法的规定:总分规律：0-4评分法中，最后功能总得分之和一定等于n（n-1）2*4。（2）确定功能评价值F2）既有产品的改进设计既有产品功能评价值计算表3.功能价值V的计算与分析功能的价值系数计算结果有以下三种情况：（15）1）V＝1。功能评价值等于功能现实成本，表明评价对象的功能现实成本与实现功能所必需的最低成本大致相当。评价对象的价值为最佳，无需改进。2）V＜1。功能现实成本大于功能评价值，表明评价对象的现实成本偏高，而功能要求不高。一种可能是由于存在着过剩的功能，另一种可能是功能虽无过剩，但实现功能的条件或方法不佳，以致使实现功能的成本大于功能的现实需要。这两种情况都应列入功能改进的范围，并且以剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向，使成本与功能比例趋于合理。3）V＞1。功能现实成本小于功能评价值，表明该部件功能比较重要，但分配的成本较少。此时，应进行具体分析，功能与成本的分配问题可能已较理想，或者有不必要的功能，或者应该提高成本。应注意一个情况，即V＝0时，要进一步分析。第四节工程寿命周期成本分析（1分）一、工程寿命周期成本及其构成（一）工程寿命周期成本的含义（15）工程寿命周期是指工程产品从研究开发、设计、建造、使用直到报废所经历的全部时间。1.工程寿命周期经济成本：是指工程项目从项目构思到项目建成投入使用直至工程寿命终结全过程所发生的一切可直接体现为资金耗费的投入的总和，包括建设成本和使用成本。2.工程寿命周期环境成本：是指工程产品系列在其全寿命周期内对于环境的潜在和显在的不利影响。3.工程寿命周期社会成本（12、18）：是指工程产品在从项目构思、产品建成投入使用直至报废不堪再用全过程中对社会的不利影响。二、工程寿命周期成本分析方法（一）工程寿命周期成本分析方法1.费用效率（CE）法（2）寿命周期成本（14）费用估算的方法有很多，常用的有：1）费用模型估算法2）参数估算法:这种方法在研制设计阶段运用（参数估算法可用来估算费用）（17）3）类比估算法：在开发研究的初期阶段运用。通常在不能采用费用模型法和参数估算法时才采用，它是应用的最广泛的方法。4）费用项目分别估算法在该方法中，不同的阶段的期限设置对费用也有影响，进行这项权衡分析时，可以运用计划评审技术（PERT）（14）。第五章工程项目投融资（16-18分）第一节工程项目资金来源（5-6分）一、项目资本金制度（重点）项目资本金是非债务性资金。公益性投资项目不实行资本金制度。（一）项目资本金来源项目资本金可以用货币出资；也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资（13）；以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%（15）。（三）项目资本金的管理（14）投资项目资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。投资项目在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪着他用，更不得抽回。▲二、项目资金筹措的渠道与方式（必考）（一）资本金筹措的渠道与方式1.既有法人项目资本金筹集外部资金来源1）企业增资扩股；2）优先股；3）国家预算内投资（14、17）2）优先股（发行优先股是融资成本较高）。①优先股与普通股相同的是没有还本期限。②与债券特征相似的是股息固定。相对于其他借款融资，优先股的受偿顺序通常靠后，对于项目公司其他债权人来说，可视为项目资本金。③对于普通股股东来说，优先股通常要优先受偿，是一种负债。因此，优先股是一种介于股本资金与负债之间的融资方式。④优先股股东不参与公司经营管理，没有公司控制权，不会分散普通股东的控股权。发行优先股通常不需要还本，只需要支付固定股息，可减少公司的偿债风险和压力。但优先股融资成本较高，且股利不能像债券利息一样在税前扣除。2.新设法人项目资本金筹措（15、18）由初期设立的项目法人进行的资本金筹措形式主要有：（1）在资本市场募集股本资金（13）。可以采取私募或公开募集；（2）合资合作。（二）债务资金筹措的渠道和方式债务资金主要通过信贷、债券、租赁等方式进行筹措。1.信贷方式融资信贷方式融资是项目负债融资的重要组成部分，是公司融资和项目融资中最基本和最简单，也是比重最大的债务融资形式（15）。三、资金成本与资金结构（一）资金成本1.资金成本及其构成（重点）（11、12）筹集成本发行股票、债券支付的印刷费、发行手续费、律师费、资信评估费、公证费、担保费、广告费等一次性使用成本股息、红利、贷款利息、其他利息费用经常性、定期性两者区别筹集成本在筹集资金是一次支付，使用过程中不再发生，可作为筹资金额的一项扣除使用成本在使用过程中多次、定期发生3.资金成本的作用（1）个别资金成本主要用于比较各种筹资方式资金成本的高低，是确定筹资方式的重要依据；（2）综合资金成本是项目公司资本结构决策的依据；（16）（3）边际资金成本是追加筹资决策的重要依据。（17）4.资金成本的计算（必考）（1）资金成本计算的一般形式（三）资本结构（必考）项目债务资金的筹集是解决项目融资的资金结构问题的核心。资本结构又称资金结构，广义的资本结构是指项目公司全部资本的构成，也包括短期资本。狭义的资本结构是指项目公司所拥有的各种长期资本的构成及比例关系，尤其是指长期的股权资本和债务资本的构成及比例关系。1.项目资本金与债务资金比例项目的债务资本要比项目资本金的资金成本低很多，由于财务杠杆的作用，适当的债务资本比例能够提高项目资本金财务内部收益率。2.项目资本金结构采用新设法人筹资方式的项目，应根据投资各方在资本、技术、人力和市场开发等方面的优势，通过协商确定各方的出资比例，出资形式和出资时间。3.项目债务资金结构（15）增加短期债务资本能降低总的筹资成本，但会增大公司财务风险。选择债务融资的结构应该考虑：（14）（1）债务期限配比；（2）债务偿还顺序；（3）境内外借款占比；（4）利率结构；（5）货币结构。▲4.资本结构的比选方法资本结构是否合理，通常需要分析每股收益的变化来衡量（13）.每股收益分析是利用每股收益的无差别点进行的。所谓每股收益的无差别点，是指每股收益不受融资方式影响的销售水平。第二节工程项目融资（5分）一、项目融资的特点和程序▲（二）项目融资程序（15、16、17、18）第三节与工程项目有关的税收及保险规定（5-7分)一、与工程项目有关的税收规定5.建筑业增值税计算办法建筑安装工程费用的增值税是指国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的增值税销项税额。增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。当采用一般计税方法时，建筑业增值税税率为9%。计算公式为：增值税销项税额=税前造价×9%(5.3.4）税前造价为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润和规费之和，各费用项目均以不包含增值税可抵扣进项税额的价格计算。（1）简易计税方法。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。当釆用简易计税方法时，建筑业增值税税率为3%。计算公式为：增值税=税前造价×3%(5.3.5）税前造价为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润和规费之和，各费用项目均以包含增值税进项税额的含税价格计算。（三）企业所得税1.计税依据6）在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出。向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；企业所得税税款；税收滞纳金；罚金、罚款和被没收财物的损失；允许扣除范围以外的捐赠支出；赞助支出；未经核定的准备金支出；与取得收入无关的其他支出。2.税率企业所得税实行25%的比例税率。对于非居民企业取得的应税所得额，适用税率为20%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。（五）城镇土地使用税3.应纳税额城镇土地使用税采用定额税率（17）。全年应纳税额＝实际占用应税土地面积（m2）×适用税额（六）土地增值税税法准予纳税人从转让收入中扣除的项目包括下列几项：1）取得土地使用权支付的金额：①纳税人为取得土地使用权所支付的地价款。②按国家统一规定交纳的有关登记、过户手续费。2）房地产开发成本。3）房地产开发费用。4）与转让房地产有关的税金。非房地产开发企业扣除：营业税、城市维护建设税、教育费附加和印花税；房地产开发企业因印花税已列入管理费用中，故不允许在此扣除。5）其他扣除项目。对从事房地产开发的纳税人可加计20%扣除：加计扣除费用＝（取得土地使用权支付的金额+房地产开发成本）×20%6）旧房及建筑物的评估价格。▲4.税率。土地增值税实行四级超率累进税率（15）。增值额占扣除项目金额比例税率速算扣除系数50%以下（含50%）30%0超过50%～100%（含100%）40%5%超过100%～200%（含200%）50%15%200%以上60%35%二、与工程项目有关的保险规定▲（一）建筑工程一切险2.保险项目与保险金额4）安装工程项目。是指承包工程合同中未包含的机器设备安装工程项目。该项