公司财务制度

广州市XXX贸易有限公司 Guangzhou Cit X X X Trading Company Ltd. 财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 XXX·财字[2017]第0401号 目录\Contents 第1章   总则 第二章  财务工作岗位职责 第三章  财务工作管理 第四章  支票管理 第五章  现金管理 第6章   费用报销及货款支付流程： 第7章   会计档案管理 第8章   处罚方法 第九章  附则 第一章 总    则 第一条  为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条  公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 ，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作 第三条  公司财务部暂由财务会计和出纳人员组成。 第四条  公司各部门和职员办理财务事项，必须遵守本规定。 第二章  财务工作岗位职责 财务会计岗位职责 1、按规定的会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、  登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；设置总账、明细账，编制及审核会计分录，汇总凭证、登记总账和明细账，做到账证、账账、账表相符； 2、负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理； 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向领导提出合理化建议。并建立和完善公司已有的财务核算体系，管理及控制流程，成本归集分配制度； 4、负责负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表； 5、负责按月审核编造各部门人员工资； 6、负责对会计凭证进行整理归档；妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料； 7、负责按月核对往来帐户，及时处理已明确的差异数据； 8、负责与代理记账交接每月发票及税务单据，其他税务事项和每月抄税等； 9、负责每月10日前向领导报告企业的财务状况和经营成果并提供各财务报表； 10、领导交办的其他与财务、会计有关的管理工作。 出纳岗位职责 一、负责每月现金、银行收支，认真执行现金管理制度。及时合同的归档和配合会计提供合同的数据； 二、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； 三、建立健全出纳现金银行日记帐，严格审核现金收付原始凭证； 四、严格支票管理制度，正规合理使用支票，使用支票须经（领导）签字后，方可生效； 五、积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合税务，社保部门做好各种银行帐务处理； 六、每日下班前向领导汇报公司资金余额，以备领导的资金调拨和合理安排。领导交办的其他临时工作。 出纳收支日报表 第3章   财务工作管理 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。财务记帐，都必须在记帐凭证上签字。 4、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 5、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。 6、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 第四章 支票管理 1、支票由出纳员或指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 3、凡一周内支出款项累计超过（）元或现金支出超过（）元时，出纳员应文字性报告总经理。 4、对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。 5、支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 6、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须店长审核、负责人签字。负责人外出应由出纳员设法通知，经负责人授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。 第五章  现金管理 公司可以在下列范围内使用现金： 《使用现金范围》： 一、职员工资、津贴、奖金； 二、个人劳务报酬； 三、出差人员必须携带的差旅费； 四、结算起点以下的零星支出；        五、领导批准的其他开支。前款结算起点定为（  ）元，结算规定的调整，由股东会确定。 六、除本规定《使用现金范围》外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银方式支付；确需全额支付现金的，经店长审核，负责人批准后支付现金。 七、公司固定资产、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、福利及其他工作用品必须采取转帐结算或支票方式，不得使用现金。 八、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 九、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 十、因特殊情况确需坐支的，应事先报经领导批准。 十一、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经店长审核；交领导批准签字后方可借用。并按借款审批程序执行。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。 十二、符合本规定《使用现金范围》的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，店长审核，领导批准后由出纳支付现金。 十三、发票及报销单经领导批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 十四、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、负责人签字。会计审核有关凭证。 十五、出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第6章 费用报销及货款支付流程： 第一条  为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 及程序。 第二条  为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第三条  本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、办公费、通讯费、住宿费等。 第四条  本制度适用公司各部门。 第五条  原始凭证有效性的规定 1、报销应取得真实发生的业务和合法的原始凭证。 1.1 有效发票为开票单位在税务机关领取的各类空白发票，经填写后应加盖单位的发票专用章的； 1.2  财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 1.3  邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 1.4  国家税务机关规定的允许入账的有效票据； 2、发票的真假辨别。开票单位的名称和网上注册的名称一致，该发票号码属于该单位领用，可登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差不太方便及时核对发票的信息的，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、一般情况下，经办人员必须取得合法凭证才能给予报销。 第六条  费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应办求整洁美观，不得随意涂改。 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单应与报销单大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之处（票据过大时，应保持与报销单左边及上边对齐后按报销单大小折叠好）。 3、各票据应均匀贴在报销单后面的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票），需有层次序列张贴 5、报销单据金额、类型相同的（如车票），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。 8、报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核实金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、经手人必须在每张票据（发票除外）背后签名才可以报销。 10、有实物的报销单据须由验收人验收后在单据背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 11、经上级领导批准的在公司规定范围之外的费用，需相关领导在发票背面签字确认方可报销。 第七条  对有费用做了月预算的，在一个预算期内（1个月），部门各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销 报销流程： 1、采购订货，根据负责人核准的采购订货单订货，货到经理验收合格签名并把订货单和供应商出库单交予商品录入员，商品录入员收出库单应及时准确录入系统并打印入库单连同出库单一齐交接给会计做账。交单时间：每周交单一次，暂定每周一上午交接前一周的全部单据（包括现付） 2、供货商每月结算对单时间：每月1日到10日止。 3、根据已核对好的结算单供应商提供发票时间：每月5日至25日不得超过当月的25日 4、根据已核对好的结算单、收据和发票财务付款时间：每月15日至25日止。 货款支付流程： 第7章  会计档案管理 1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、)，由会计归档保存，归档前应加以装订。 3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计保管，并分类填制目录。 4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经负责人批准。