稽核后续整改工作介绍
一、稽核后续整改概述:
稽核后续整改是指被稽核机构根据稽核结果,结合稽核建议,针对机构内部管理不善或存在风险隐患的地方,通过建立健全相关
制度
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、配备相应人员等手段,完善制度,纠正错误做法,控制经营管理中的风险。
二、稽核后续整改的意义:
稽核后续整改能促进被稽核机构经营管理水平的提高、完善内部控制、增加风险管控意识。
稽核后续整改能使内部稽核的作用最大化,提高稽核效益,也是对稽核质量的有效反映。
稽核后续整改对促进稽核工作,提高稽核地位,也有一定的积极作用。
三、稽核后续整改的程序:
1、稽核部在稽核
报告
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传阅签批流程结束后,将需要后续整改的问题进行汇总,并向被稽核机构下发《稽核后续整改工作通知书》。
2、被稽核机构在10个工作日内联系各问题相关责任人,制定整改措施,计划整改时限,然后将整改措施、整改时限、整改状态、
整改责任人等信息形成《稽核后续整改报告》反馈至稽核部。
3、稽核部对机构上报的《稽核后续整改报告》进行审核。审核有误的退回给被稽核机构进行补充、修改;审核无误的上报总裁审批。
4、稽核部根据实际情况向被稽核机构下发《稽核后续整改追踪通知书》,对在《稽核后续整改报告》中反映的尚未整改完成的问题进行持续追踪。
5、被稽核机构在5个工作日内联系各问题相关责任人,核实整改完成情况,并将整改措施、整改时限、整改状态、整改责任人等信息变动情况形成《稽核后续整改追踪报告》反馈至稽核部。
6、稽核部对被稽核机构上报的《稽核后续整改追踪报告》进行审核。审核有误的退回给被稽核机构进行补充、修改;审核无误的上报总裁审批。
7、重复上述4-6条流程直至所有问题全部整改完成。
8、稽核部在下次进行常规稽核过程中对上次发现问题的整改情况进行现场核实。
四、稽核后续整改的要求及注意事项
1、对于问题整改责任人,机构的负责人为后续整改的总责任人,由机构上报的各问题的整改责任人为此问题的直接整改责任人,机构稽核岗为后续整改情况的落实及上报责任人;
2、对于机构后续整改情况,被稽核机构必须进行核实,并附加相应凭证、附件、证明等
资料
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后才能上报,确保上报的后续整改情况
真实、有效。如稽核部后续审计中发现实际整改情况与被稽核机构上报情况差异较大,稽核部将根据实际情况追究被稽核机构的责任;
3、稽核后续整改的措施和责任人如有变动,应在后期的稽核后续整改追踪中注明变动情况;
4、对于后续整改时限,一旦上报,如无特殊情况不能随意变动、拖延。被稽核机构应在问题整改时限内督促整改直接责任人整改问题。
5、整改完成后,稽核部将根据后续整改完成情况给被稽核机构评分,并反映在被稽核机构年度考核中。
浙公网安备 33021202002483