[医院管理][医院管理]医院固定资产管理制度
医院固定资产管理制度
,一,目的
为了加强医院固定资产的管理，
规范
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固定资产的采购、入库及日常维护管理行为，使医院各类固定资产得以有效利用，保障医院业务工作正常运行，制定本制度。
,二,范围
本制度适用于单位价值在 1000 元以上或使用期限在 2 年以上的办公设备、用品，医疗设备的管理。
,三,原则
?预算管理原则
节约使用原则 ?
?按需采购原则
,四,职责
1、财务部
?组织制定年度固定资产的采购预算。
?负责资产的计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，建立《固定资产明细帐》，确保账账相符。
?负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理。 ?会同院办(人事行政部)定期对资产进行盘点。
2、院办(人事行政部)
?对采购申请进行审核，组织办公资产的采购并对采购过程进行控制和监督。
?建立资产使用台帐，对资产的保管和使用进行指导和监督。 ?每半年组织一次资产盘点，做到帐实相符。
?对需清理的固定资产提交处理意见，经总经理批准后进行清理。 3、网络管理部门(人员)
?负责医院计算机及网络设备的配置规划，提出采购
计划
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及费用预算。
?协助院办(人事行政部)进行计算机及网络设备的采购。 ?负责计算机及网络设备的日常维护及保养，协同院办(人事行政部)进行计算机及网络设备的使用管理。
4、药械部
?负责对医疗设备进行询价及性能比对，申报采购费用预算，组织采购。
?负责对医疗设备日常使用与保养情况进行检查与监督。 ?负责医疗设备售后服务及其它事项的对外联络。
5、使用部门负责人
?负责提出本部门年度采购计划。
?协助药械部进行专业医疗设备和仪器的采购。
?指导并监督下属人员合理使用资产。
6、保管人或使用人
?保证资产及附属配件、
资料
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的完整(设备说明
书
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、使用手册等资料管理见《仪器设备档案管理制度》)，合理使用资产，并作好日常维护保养工作。
,五,工作程序
1、采购
?部门提出采购申请，院办(人事行政部)应对库存情况进行核对，可内部调整使用的应以内部调配为主，确需购入的按正常审批程序购入。
?采购申请的审批:各部门物品的采购采用预算管理制度，超出年度预算的采购项目，需经总经理批准。财务部应对部门资产采购进行预算审核。
?预算内采购的审批:单位价格在 1000 元以下(含)且总价为 2000(含)元以下的物品
由总经理批准后交院办(人事行政部)采购;单位价格在 1000 元以上、3000 元(含)以下且总价为 10000 元(含)以下的物品，经执行董事审批后交院办(人事行政部)采购;单价在 3000 元以上、总价为 10000 元以上的物品，经董事长审批后方可采购。 ?专业医疗设备和仪器由使用部门协同院办(人事行政部)采购。 2、入库
?采购人员在院办(人事行政部)专人处办理验收及入库手续。 ?专业设备和仪器经申请部门验货后，方可办理入库手续。 ?采购人员凭入库单到财务部办理报销。
?院办(人事行政部)建立固定资产台账。
?财务部对固定资产进行账务处理。
3、领用
?使用人在出库单上签字领用。
4、管理
?使用
? 使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知院办(人事行政部)报修。如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。
?保管或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查，如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报院办(人事行政部)，并协助调查。任何人私自拆换部件，造成与原设备档案不符的，由责任人承担赔偿责任，未查明责任人的，保管人应负相应的赔偿责任。
?调拨院办(人事行政部)统一对各部门的资产进行调配，各使用部门或使用人之间的资产
转移，必须通过院办(人事行政部)完成。由原使用人或使用部门至院办(人事行政部)办理入库，而后重新办理现使用部门的调入手续。各部门及员工不得随意变更使用人，如发现员工擅自挪用他人或其他部门物品，医院将根据双方责任，对资产使用保管人及擅自挪用人员予以处罚。
?盘点
院办(人事行政部)、财务部每半年组织一次资产盘点及清查工作，并共同对盘点结果进行处理。
?报废由院办(人事行政部)、财务部清理报废。原值在 5000 元(含)以上的报董事长(执
行董事)审批，5000 元以下的由总经理审批。
5、资产编号管理
?医院所有资产应按照统一的规则编号，应保证编号的唯一性。 ?资产建帐、建卡时需将编号登记在册，并要求在固定资产的明显位置上留有编号，以便盘点。
?资产的编号规则资产编号共 8 位，前四位为商品类别编号，后四位为流水号。编号规则见《固定资产类别编码
表
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》表样，医院根据实际情况对固定资产进行编号。
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