经济责任审计--问卷调查2012(5.16)
1.临沧市地税局直属征收分局被审计人员廉洁自律调查问卷
被审计单位:临沧市地税局直属征收分局 调查者: 日期: 项目页次:
期间/时点:5月17日 复核: 日期:5月17日 索引号:
对所存在问题的进一步调查问题 是 否 说明 一、被审计人员遵纪守法情况 1(是否严格遵守国家法规和单位
制度
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, 16 2(是否接受可能影响被审计人员公正办事的礼物馈赠和宴请, 1 15 3(是否利用单位资金请客送礼, 2 12 4(是否借婚丧喜庆事宜借机敛财, 16 5(是否从下属单位领取不当报酬, 16 6(个人是否，或者是否借他人名义经商、办企业, 16 7(是否有收受回扣、行贿受贿的情况, 13 二、被审计领导人民主作风情况 1(事关单位人员利益的重大事项决策是否公开征求单位人员意14 1 见,
2(重大事项决定前是否经过领导班子集体讨论, 13 1 3( 三、被审计人员财物管理情况
1(直系亲属是否在单位财务部门担任要职, 16 2(个人及其亲属是否违规借用本单位财物, 16 3(是否用公款支付非公务消费, 15 4(是否有私设“小金库”的行为, 5( 四、被审计人员勤俭节约情况 1(是否频繁更换豪华轿车, 15 2(禁止讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费, 7 7 3(是否未经上级主管部门批准，擅自组团出国考察? 15 五、其 他
说明:(1)请在每个问题后的“是”、“否”选项中画“?”，并在“对所存在问题的进步说明”对所存
在的问题进行进一步说明，以便为审计提供线索;
(2)直系亲属包括直系血亲和直系姻亲，在此主要指父母、子女、夫妻、兄弟姐妹;
联系电话:
2.临沧市地税局直属征收分局税收征管内部控制调查表 被审计单位: 调查者: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号:
回答 对所存在问题调查问题 的进一步说明 是 否 不适用
1(重大税收活动，如税收减免、委托代征、规范性文
件制发、重大税务案件审理是否经局党组会或办公会集
一、决策体决定,
和管理 2(单位负责人是否关注重大税收活动的失控情况,
如果关注，是否及时采取有效应急措施使之恢复正常,
1(各业务部门职权和责任是否有明确规定?
二、组织 2(税收业务是否明确并充分考虑受理、调查、审批、机构 执行、监控等职能分开的内部牵制原则,
1(是否对重大税收活动的风险进行评估,
2(是否建立有效可行的行政审批
管理制度
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,
三、管理 3(是否建立有效可行的委托代征管理制度, 制度 4(是否建立有效可行的减免税管理制度,
5(是否建立有效可行的核定征收管理制度,
1(是否对执法人员有针对地开展定期或不定期的培
训, 四、人员
培训 2(执法人员未按规定执法是否承担相应的责任,
如果承担，是否有相应的制度予以规范,
1(涉及税种、税目、税率、预算科目等变化，业务系
统是否能够及时调整, 如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
2. 纳税人涉税信息发生变化，业务系统征收管理信息
是否能够及时更新, 如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
3. 申报、征收、管理、检查等信息是否能及时共享,
如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
五、信息 4. 是否能及时共享委托代征信息, 系统 如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
5. 是否能及时共享工商部门的登记信息,
如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
6. 是否能及时共享国税部门的相关信息,
如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
7. 是否及时共享国土部门的涉税信息,
如果能，是否有相应的措施或制度予以保障,
简要说明及结论:
1(经过问卷调查，询问和简易测试后，认为其他重大事项内部控制的可信赖程度为:
高( ) 中( ) 低( )
2(该循环是否需要进一步作符合性测试:
是( ) 否( )
3(对税收征管内部控制有效性的简要评价:
3. 临沧市地税局直属征收分局资金管理主要内部控制问卷调查表 被审计单位: 调查者: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号:
类别 主要问题 是 否 不适用 备注
1(会计与出纳是否分岗位, 岗位分 2(对货币资金业务是否建立了严格的授权批准制度, 工与授
3(审批人是否超越审批权限进行审批, 权批准
4(大额资金支出是否经过集体审议,
1(超过库存限额的现金是否及时存入银行,
2( 是否有现金坐支现象,
3(是否存在超越现金开支范围支付现金的情况,
现金 4(现金收入是否及时准确入账,
5(现金是否做到日清月结并建立和实行定期盘点制度,
6(现金收入、支出是否有合理、合法的凭据,
7(与资金支付相关的印章是否分开保管,
1(支票是否按程序签发，开出支票是否使用支票登记簿, 支
2(支票支出是否由指定人签发, 票
3(支票支出是否得到审批,
预支 1(借款单填制是否规范，是否说明用途,
现金 2(是否有相关人员审批,
现金 1(报销单填列是否规范，报销事项是否与原始凭证内容一致,
报销 2.现金报销是否有相关人员审核签字,
1(是否存在出租、出借银行账户的情况,
2(是否按照《云南省人民政府关于印发云南省省级预算单位
银行账户管理办法的通知》规定开立、使用银行账户,
3(所有银行存款的开设和终止是否有正式的批准手续,
4(是否有专人对银行对账单进行核对, 银行存
5(单位除零星支付外的支出是否通过银行结算, 款
6(银行存款日记账与总账是否每月末核对相符, 7(银行存款日记账是否定期与银行对账单核对, 8(是否按月与银行对账，并由出纳以外的人员编制银行存款 余额调节表，做到账实相符,
9(银行存款日记账是否逐笔序时登记,
浙公网安备 33021202002483