2014电大财务报表分析任务2 格力电器营运能力分析

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由上图可知，该公司总资产周转率逐年下降，平均资产大幅度增多，但营业收入并没有相应增加是造成周转率下降的主要原因。可见，企业利用资产创造营业收入的能力还不够。考虑到08年的大背景，不难发现，公司经营在08年面临很多困难，特别是受金融危机的影响，内销不旺，出口出现了较大幅度的下降，整个市场处于萧条状态，并且金融危机有加剧的趋势，购买力处于较低的水平。 综合分析可知，公司的营运能力较弱，但是在保证销售收入增长的前提下，先货后款的销售模式还是有利于企业的发展。 附录 附表一：资产负债表 资产负债表 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 期 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 流动资产：   货币资金 22904842912 3666298569 4130978835 交易性金融资产 2371100.1 应收票据 10836551338 132******** 7410326931 应收利息 81201281.99 17328954.83 应收账款 914525966.4 565501518.2 894573479.9 其他应收款 158098225.4 63807929.38 159818397.6 预付账款 1488444520 896768965 1187782833 存货 5823644346 4789875829 7226312413 其他流动资产 50611692.25 63672.41 流动资产合计 42610815546 23277074456 21009792889 非流动资产： 可供出售金融资产 757400600 长期股权投资 7015981.29 1049727.74 991647.67 其他长期投资 1666102000 305500000 长期投资净额 2430518581 1049727.74 306491647.7 固定资产 4608436567 4303784000 2705680442 在建工程 211123926.5 268399739.3 540571641.6 固定资产清理 1000093.86 1184823.56 270060.83 无形资产 504857674.3 449565898.6 437576712.5 长期待摊费用 3280168.47 8681509.56 8697190.99 投资性房地产 114131306.4 80029044.61 6262350 递延所得税资产 1046086813 959995010 532612450 非流动资产合计 8919435132 7522887314 4538162495 资产总计 51530250678 30799961770 25547955384 流动负债： 短期借款 961632918.6 8401564.87 交易性金融负债 应付票据 8393337570 2584807861 1890705917 应付帐款 11650132272 8442981580 8901338057 预收款项 8871946777 5829108435 4612698322 应付职工薪酬 606007070.2 335581464.4 322687354.1 应付股利 707913.6 5896413.59 9017834.37 应交税费 1133786854 621651905.7 477074421.2 其他应付款 906338258.4 770381854.8 372656044.8 预提费用 930254686.5 预计负债 10954366.53 268473.57 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6247363820 4196138441 2168745997 流动负债合计： 40839243956 23069221911 19685178635 非流动负债： 递延所得税负债 29621447.8 3465790.97 2640581.02 其他非流动负债 8700000 非流动负债合计： 38321447.8 3465790.97 2640581.02 负债合计 40877565404 23072687702 19687819216 股东权益： 实收资本（股本） 1878592500 1252395000 834930000 资本公积 183470538.9 779325737.4 1189262853 减：库存股 盈余公积 1967905961 1728557452 1573864523 影响所有者权益的其他科目 3402773.39 2209670.44 未分配利润 5902215640 3740537558 1983984168 外币报表折算差额 34312843.11 -26197492.66 43363515.43 归属于母公司股东权益合计 9969900257 7477541243 5627614730 少数股东权益 682785017.7 249732824.6 232521438.5 所有者权益（或股东权益）合计 10652685274 7727274068 5860136169 负债和所有者（或股东权益）总计 51530250678 30799961770 25547955384         附表二：利润表 利润表 报告期 2007-12-31 2008-12-31 2009-12-31 一、营业总收入 38033656041.18 42187411511.95 42621328030.48 营业收入 38009184758.17 42032388001.80 42457772919.28 利息净收入 24398459.22 155043779.68 162001888.31 利息收入 32029486.59 167242194.57 177766765.98 利息支出 7631027.37 12198414.89 15764877.67 手续费及佣金净收入 72823.79 -20269.53 1553222.89 手续费及佣金收入 98877.50 85483.16 1751368.00 手续费及佣金支出 26053.71 105752.69 198145.11 二、营业总成本 36657832415.72 39857537060.50 39655878046.83 营业成本 31117088550.36 33733190877.13 31955979368.67 营业税金及附加 316797617.41 362635623.56 403368880.84 销售费用 4349314527.20 4402623634.98 5797858392.12 管理费用 868999237.23 1271361213.60 1566604500.11 财务费用 -9742238.75 84995446.34 -97021906.80 资产减值损失 15374722.27 2730264.89 29088811.89 公允价值变动收益 0.00 0.00 2307044.77 投资收益 -938459.58 9417421.67 6770194.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -614.82 -3237209.76 -2083231.92 汇兑收益 -73371.06 -105392.61 -1934.75 三、营业利润 1374811794.82 2339186480.51 2974525288.12 营业外收入 63707959.66 83135320.34 417544565.86 营业外支出 12152778.73 16066954.40 11794318.83 其中：非流动资产处置净损益 4311298.25 834379.42 2551337.12 四、利润总额 1426366975.75 2406254846.45 3380275535.15 所得税费用 139127162.36 278179793.79 448612149.87 五、净利润 1287239813.39 2128075052.66 2931663385.28 归属于母公司所有者的净利润 1269757864.51 2102744338.96 2913450350.15 少数股东损益 17481948.88 25330713.70 18213035.13 六、每股收益   基本每股收益 1.5800 1.6800 1.5500 稀释每股收益 1.5800 1.6800 1.5500 其他综合收益(损失) 91433708.77 综合收益总额 3023097094.05 归属于母公司所有者的综合收益 3004263518.59 归属少数股东的综合收益 18833575.46         附表三：现金流量表 现金流量表 报告期 2007-12-31 2008-12-31 2009-03-31 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 16098684755.32 20527491675.24 155********.42 客户存款和同业存放款项净增加额 898720225.11 -656250769.42 -57991961.93 收取利息、手续费及佣金的现金 32128364.09 168114732.60 33887929.92 收到的税费返还 438141316.13 406525250.06 88199989.51 收到的其他与经营活动有关的现金 262542413.66 332068937.16 151463649.34 经营活动现金流入小计 177******** 20777949826 157******** 购买商品、接受劳务支付的现金 10351798810.59 130********.64 2576803934.20 客户贷款及垫款净增加额 -17771645.40 1144697560.46 -724045568.60 存放中央银行和同业款项净增加额 31515525.86 273730743.96 45018884.16 支付利息、手续费及佣金的现金 7660732.66 11844570.25 1671458.89 支付给职工以及为职工支付的现金 1220045389.30 1366493972.42 436919507.02 支付的各项税费 1411937912.62 2147486818.64 379485994.42 支付其他与经营活动有关的现金 1932240200.62 2388918587.15 615893707.28 经营活动现金流出小计 20409405530 3331747917 经营活动产生的现金流量净额 2792790148.06 368544296.12 12449965679.89 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 99963.99 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 752425.16 25428128.07 960.00 收到的其他与投资活动有关的现金 33058562.22 68080046.16 0.00 投资活动产生的现金流入小计 33910951.37 93508174.23 960 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 963906546.42 1021766203.49 186675055.86 投资支付的现金 59440984.82 2143468.75 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 119877673.63 429981.21 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 26826448.81 11510473.48 8895402912.90 投资活动产生的现金流出小计 1170051654 1035850127 9082077969 投资活动产生的现金流量净额 -1136140702 -942341952.70 -9082077008.76 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1136663152.00 500000.00 116045311.81 吸收权益性投资收到的现金 1136663152.00 500000.00 116045311.81 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 500000.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 379282532.97 52522790.38 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 2010.00 0.00 筹资活动产生的现金流入小计 2273326304 380784543 284613414 偿还债务支付的现金 51000000.00 371550774.34 7670933.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15849130.68 303459764.69 38777.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 29520.00 1047552.73 0.00 筹资活动现金流出小计 66878650.68 676058091.8 7709710.68 筹资活动产生的现金流量净额 1069784501.32 -296273548.79 160858391.51 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -108967.10 -22339804.22 -1252733.87 四、现金及现金等价物净增加额 2726324979.97 -892411009.59 3527494328.77 期初现金及现金等价物余额 1348482217.88 4074807197.85 3182396188.26 期末现金及现金等价物余额 4074807197.85 3182396188.26 6709890517.03