商业银行经营分析管理程序

商业银行经营分析管理程序 市商业银行经营分析管理程序 1、 目的 通过分析发现银行在经营管理过程中存在的问题及发展的趋势、找出相应的解决方法和措施。以撰写分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ～为领导科学决策提供参考依据。 2、 范围 资金来源即各项存款增减情况、资金运用即贷款投放、结构的变化、不良贷款情况,各项数据来源于信贷收支报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ,。 资产负债比例分析,存贷比例、备付金比例、、三项贷款比例等指标监控分析。各项比例数据来源于 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 统计报表,。 财务分析即各项收入、支出及利润增减变化的分析,由财务管理人员提供财务分析情况,。 3、权责 总行、各支行综合分析员:每季依据材料～负责对全行经营方面的分析～形成书面报告。 总行、各支行财务综合员:每季依据材料～负责对全行财务收支方面的分析～提供给综合分析员。 4、作业内容 4.1拟定分析提纲 根据目的列出分析提纲～应包括:现状分析、形成原因、走势分析、存在的问题、对策建议等。 4.2搜集数据资料 数据主要来源于资产负债表、月计表、损益表、信贷收支报表、贷款 第 1 页 共 10 页 累放表等。数据资料既要掌握当年资料～又要掌握上年资料等,既要拥有当月,日,资料～又要拥有上月,日,资料～才能完整全面。 4.3运用的分析方法 对数据资料进行整理分析～常用的方法为:比率分析法、比较分析法、结构分析法等方法进行数据资料的比较、判断、预测～从中发现问题～特别是对一些变动异常的项目或指标～要深入调查～弄清原因。 4.3.1比率分析法依据人民银行监管指标要求～主要对存贷比例、备付金比例、拆借资金比例、贷款质量三项贷款指标、利息回收率、资本充足率、资本、资产利润率等指标运用比率分析。 4.3.2 比较分析法是银行的两期或两期以上的资产负债表、损益表等报表中的期间项目数据进行比较分析～从而得出有关银行财务状况变动和经营管理水平的信息。比较分析法有两种1,绝对数据增减变动分析2,百分比增减分析。比较分析法常运用于存、贷较年初、同期的增减变化、财务收支项目较年初、同期的增减变化等。比较关系还有:1,计划与实际比较2,本期与前期比较3,年初与年末比较4,本期与上年同期比较5,本单位与其他单位比较。 4.3.3 结构分析法就是把资产负债表的资产、负债及所有者权益总额、损益表各项收支总额作为100%～然后求出各项目占总额的百分比。结构分析法主要应用于存贷款结构分析、财务收支各项目结构的占比～可以分析出各项目的比重。 4.3.4 运用分析方法注意的要点:1,历史分析和现实分析相结合2,总量分析和结构分析相结合3,静态分析和动态分析相结合4,纵向分析 第 2 页 共 10 页 和横向分析相结合 4.4经营情况分析报告 4.4.1、标题 通常采用公文标题“分析对象、时间、事由、分析报告”的格式。如:“2002年上半年 市商业银行经营情况分析” 4.4.2开头 介绍报告期行内的经营指导思想和工作方针和总体经营情况～各项存款增势情况、新增贷款结构有所改善情况、信贷资金总体运行情况、利润增减情况和提出经营中面临的主要问题。 4.4.3分析内容 4.4.3.1各项存款情况分析 4.4.3.1.1存款总量增减变化分析 本期末～各项存款余额为XX万元～比年初增减XX万元。增减XX%～比同期增减XX万元。其中:储蓄存款余额为XX万元～占比XX %～比年初增减XX万元～增减XX %～同比增减XX万元, 对公存款余额为XX万元～占比XX %～比年初增减XX万元～增减XX %～同比增减XX万元。分别完成计划的XX %、XX %。 存款月度变化情况表 1月 2月 3月 4月 5月 6月 XX XX XX XX XX XX 存款增加额 4.4.3.1.2、存款结构增减变化分析 本期末～在各项存款增减中～活期存款增减XX万元～占比XX %～定期存款增减XX万元～占比XX %～其中:活期储蓄存款增减XX万元～定期储蓄存款增减XX万元,对公存款活期存款增减XX万元～单位定期存款增减XX万元。,以上数据结构来源于信贷收支月报表, 第 3 页 共 10 页 4.4.3.1.3、分析存款特点及原因 从数字可以看出～本期存款变化的特点是:增势情况、结构变化情况。其原因:国家宏观经济政策,居民投资渠道和手中持现情况,开办新型业务情况,开展工作加强公关～采取的工作措施、服务手段等情况。新增的存款户存款变化情况,列举典型的、具有特点一、二事例说明, 4.4.3.2各项贷款情况分析 4.4.3.2.1、贷款总量增减变化分析 本期末～各项贷款增加XX万元～控制在贷款限额内。各项贷款余额为XX万元～比年初增减XX万元～增减XX %～同比增减XX万元。其中:短期贷款余额为XX万元～比年初增减XX万元,中长期贷款余额XX万元～比年初增减XX万元～增减XX %～同比增减XX万元。在贷款增量中:短期贷款增量占新增总量的XX %～中长期贷款增量占新增量的XX %。 贷款月度变化情况表 1月 2月 3月 4月 5月 6月 XX XX XX XX XX XX 贷款增加额 4.4.3.2.2、贷款结构增减变化分析 本期末～在各项贷款增减中～工业贷款增减XX万元～占比XX %～商业贷款增减XX万元～占比XX %～私营企业及个体贷款增减XX万元～占比XX %～其他短期贷款增减XX万元～占比XX %～其他中长期贷款增减XX万元～占比XX %。,以上数据结构来源于信贷收支月报表, 4.4.3.2.3、分析贷款投放特点及结构变化 从数字可以看出～本期贷款变化的特点是:增势情况、结构变化情况。从贷款投放看主要用于: 第 4 页 共 10 页 用于基础产业、大型企业的贷款投放量XX万元～企业情况的介绍,资产、营业收入、规模发展等方面,,对私营企业及个体的贷款投放量XX万元～企业情况的介绍,资产、营业收入、规模发展等方面,,对优质客户及新增客户的贷款投放量XX万元～情况的介绍,对个人消费贷款投放量XX万元及情况介绍。从贷款投放及结构的特点～分析存在的问题及优势。 4.4.3.2.4信贷质量情况分析 本期各项贷款XX万元～其中:正常贷款XX万元～占比XX%～同比增减XX个百分点。逾期贷款XX万元～占比XX%～同比增减XX个百分点～呆滞贷款XX万元～占比XX%～同比增减XX个百分点。三项贷款不良率占贷款总额的XX%～人民银行三项贷款不良率控制在15%之内～来判断不良贷款的高低。逾期贷款应控制在8%之内、呆滞贷款应控制在5%之内、呆帐贷款应控制在2%之内。对不良贷款的存量、增量增减变化情况分析原因。 4.4.3.3财务收支情况分析 对本期的财务收支项目增减变化进行分析对比～找出影响利润变化的因素。 4.4.3.3.1利润增减情况 本期帐面利润XX万元～较同期账面利润XX万元,增减XX万元～剔除其他因素影响～实际帐面利润XX万元～同比利润增减XX万元。完成计划的XX% 4.4.3.3.2各项收入情况 本期各项收入总计XX万元～较同期XX万元,增减XX万元。各项收入较同期增减变化情况,列表或图示, 第 5 页 共 10 页 单位: 万元、% 项 目 本期 同期 增减 增减幅度 占比 xx xx xx xx xx 501利息收入 xx xx xx xx xx 502金融机构往来收入 xx xx xx xx xx 511手续费收入 xx xx xx xx xx 513其他营业收入 xx xx xx xx xx 514投资收益 xx xx xx xx xx 515营业外收入 xx xx xx xx xx 收入合计 从表中占比项可以看出收入的主要来源项～从增减幅度项看出增幅较大的项目。 4.4.3.3.2.1利息收入 本期利息收入XX万元～较同期XX万元,增减XX万元。增幅XX%,占各项收入总计的XX%。本期贷款平均余额XX万元～本期累计计息XX万元～计息平均利率XX%～本期累计实收利息XX万元～本期收息率XX%～较同期增减XX%百分点～本期由于贷款的增减XX万元～影响利息收入增减XX万元。 利息收入的结构增减变化:本期保证贷款利息收入、质押贷款利息收入、贴现利息收入等项目的占比、增减变化情况。 4.4.3.3.2.2金融机构往来收入 本期金融机构往来收入,同金融机构往来支出轧差收入,XX万元～较同期XX万元,增减XX万元。增幅XX%,占各项收入总计的XX%。 系统内往来收入,轧差,占比、增减情况～上存、拆出资金影响带来的利息收支。 存放同业、同业存放利息收支轧差增减变化情况。 同人民银行往来利息收入增减变化情况。 第 6 页 共 10 页 4.4.3.3.2.3手续费收入较同期增减变化情况。 4.4.3.3.2.4投资收益 本期投资收益收入XX万元～较同期XX万元,增减XX万元。增幅XX%,占各项收入总计的XX%。本期投资债券本金、利率等变化因素～对投资收益收入的增减变化的影响。 4.4.3.3.2.5营业外收入较同期增减变化情况。是否有固定资产盘盈增加收入、呆死户销户增加收入等来源。 4.4.3.3.3各项支出情况 本期各项支出总计XX万元～较同期XX万元,增减XX万元。各项支出较同期增减变化情况,列表或图示, 单位: 万元、% 项 目 本期 同期 增减 增减幅度 占比 xx xx xx xx xx 521利息支出 xx xx xx xx xx 522金融机构往来支出 xx xx xx xx xx 527手续费支出 xx xx xx xx xx 529业务及管理费 xx xx xx xx xx 530固定资产折旧 xx xx xx xx xx 531提取准备 xx xx xx xx xx 533营业税及附加 xx xx xx xx xx 534其他营业支出 xx xx xx xx xx 支出合计 本期各项支出,金融机构往来轧差反映,为XX万元～较同期XX万元,增减支出XX万元～增减幅XX %。 其中:利息支出为XX万元～占比XX %～比同期XX万元～增减支出XX万元,金融机构往来净支出XX万元～占比XX %～较同期XX万元～增减支出XX万元,手续费支出为XX万元～较同期XX万元～增减支出XX万元,业务及管理费XX万元～较同期XX万元～增减支出XX万元,固定资产折旧XX万元～较同期XX万元～增减支出XX万元,本期固定资产增减情况影响计提折旧,,提取准备XX万元～较同期XX万元～增减支出XX万元,本期呆帐核销情况及呆帐准备金应用情况,,营业税及附加XX万元～较同期XX万元～增减支出XX万元,由于 第 7 页 共 10 页 利息收入增减和税率的变化影响营业税及附加支出XX万元,,其他营业支出为XX万元～较同期XX万元～增减支出XX万元, 4.4.3.3.3.1 吸收存款成本支出情况 本期各项存款平均余额为XX万元～较去年同期XX万元～增减存款XX万元。共计提支付存款利息XX万元～较去年同期XX万元～增减支出XX万元～定期存款支付率为XX %～活期存款支付率为XX %～由于存款增减影响利息支出XX万元～由于利率变动影响利息支出XX万元。 其中利息支出结构为: 企业存款利息支出XX万元～较同期XX万元～增减XX万元。企业活期存款利息支出XX万元～较同期XX万元～增减XX万元。单位定期利息支出XX万元～较同期XX万元～增减XX万元, 储蓄存款利息支出XX万元～较同期XX万元～增减XX万元。储蓄活期存款利息支出XX万元～较同期XX万元～增减XX万元,储蓄定期存款利息支出XX万元～较同期XX万元～增减XX万元。 4.4.3.3.3.2 业务及管理费支出情况 本期业务宣传费、业务招待费支出XX万元～较同期增减XX万元。业务宣传费、业务招待费支出是否控制在营业收入,含金融机构往来收入,的比例之内。 业务及管理费用支出情况 本期管理费用支出XX万元～较同期增减XX万元。各项增减变化情况可列表说明～对增减幅度较大项目分析原因。对于费用总体支出方面体现在:用于人力费用支出,职工工资、职工福利费、教育经费、工会经费、劳动保护费、 待业保险费、住房公积金,XX万元～占管理费用总额XX %, 用于办公费用支出,保险费、邮电费、诉讼费、工杂费、差旅会费、水电费、低值易耗品、取暖费、税金、管理费等,XX万元～占管理费用总额XX %, 用于业务发展费用支出,印刷费、钞币运送费、安全防范费、科研费、递延、无形资产摊销、租赁费、修理费、广告费等,XX万元～占管理费用总额XX %, 4.4.3.4资产负债比例分析 4.4.3.4.1资产、负债总额及项目的增减变化情况。报告期期末余额比年初、比上期～以及增减额与上年同口径比较～分析增减变化的原 第 8 页 共 10 页 因。 4.4.3.4.2监控指标分析: 存贷款比例指标:各项贷款期末余额?各项存款期末余额?75% 备付金比例指标:,在人民银行存款+库存现金,期末余额?各 项存款期末余额?5% 资本充足率指标:资本净额?风险加权资产期末总额?8% 资产流动性比例指标:流动性资产期末余额?流动性负债期末余额?25% 4.4.3.5内部资金占用情况分析 本期末～各项存款新增XX万元～剔除准备金XX万元、贷款投放XX万元～资金剩余,缺口,XX万元～用于债券投资或拆借XX万元。亏损、应收款项、应收利息等内部资金XX万元～占用新增存款的XX,。库存现金、固定资产、无形资产、递延资产等低息、无息资产XX万元～占用营运资金的XX,。分析出内部资金占用对业务拓展及经营的影响。 4.4.4、存在的问题 存在的问题: 存贷款增长是否均衡, 新增存贷款期限结构是否对应,负债结构是否合理,内部资金占用是否过大等其他情况。 4.4.5、工作建议 工作建议: 增加存款保持资金稳定来源,调整信贷结构～投放适度以增加营业收入,灵活调剂资金提高资金使用率,减少无效、无息资产占用等其他建议。 4.5 修改定稿 第 9 页 共 10 页 把经营分析初稿交给主管领导审阅～并根据意见进行修改～弥补分析中的不足、考虑不全面的缺陷。最后成稿打印报送主管行长和市人民银行监管科。支行、信用社报送总行计财部。 5、相关文件,无, 6、表单 ,无, 7、解释 【商业银行经营原则】商业银行是金融企业～是以获取利润为经营目标。经营管理中坚持的基本原则是:盈利性、安全性、流动性。 【经营盈利性】 商业银行利润情况主要受内部经营管理情况影响～因此提高盈利水平应从改善银行的经营管理入手。 【经营安全性】 商业银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响～保证银行的稳健经营和发展。 【经营流动性】 是指银行能够随时应付客户提存～满足必要贷款需求的支付能力。商业银行流动性包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。 【经营分析概念】 是指对财务报表上的有关数据资料进行比较、分析、研究～从而了解银行的财务状况～发现经营中存在的问题～预测未来发展的趋势～为科学决策提供依据。 第 10 页 共 10 页