财务报账
管理制度
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20111221
CW-1221 文件编号 中山市曙光运输有限公司
CW1221 版本 标
财务报账管理
制度
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曙光公司财务报账管理制度
为了加强公司内部管理，规范财务行为，明确经济责任，结合公司实际情况特制定本制度。
一( 对报销原始发票及凭证的要求
1. 基本要求:
发票单据真实可靠，内容完整，书写清楚，金额大小写一致。 2. 具体要求:
,使用取得外来发票凭证时:必须有发票填制人员的签名或公(私)盖章。
,使用单位自制发票凭证时:必须有经办人签名，并注明经济业务的发生日期。 ,报销费用类发票:如招待费，差旅费等独立经济业务的发票，必须有经办人签名，并注明相关经济业务事项及日期。
,报销购买物品类发票:发票凭证必须有业务经办人，物品验收人(入库验收)签名确认，并注明相关物品的用途。
二( 报销程序
1. 工作人员报账时，需凭有效发票凭证交由公司负责人签字确认，经财务主管
审核签字后方可到出纳上予以报销。
2. 公司负责人对该经济业务的发生进行确认后签字。
3. 公司财务主管对该经济业务的费用项目进行财务项目列支，并对单据金额进
行审核后签字确认。
4. 特殊经济业务发票凭证另行办理。
三( 签字权限
1. 公司负责人签字:由经理办成员进行审批(陈文辉，胥晓丽，陈武昌),对业
CW-1221 文件编号 中山市曙光运输有限公司
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务发生的相关单据进行确认。
所有单据原则上由陈文辉总经理全权负责签字。在其出差期间，或外出2天以上可由胥小丽，陈武昌代签字。具体为:胥小丽负责仓库环节业务费用代签字。如司机车辆开支,仓库装卸费用。陈武昌负责公司办公室内部业务代签字。如购物，招待等日常消费开支。有关对厂家或客户的理赔单据由杨霞负责核对并签字确认。
2.公司财务审核:由何小明进行单据审核签字,对相关报帐单据金额进行核对确认，并列支相关开支的财务科目。
如未按以上规定执行，出纳有权拒付单据金额。
中山市曙光运输有限公司
2011年12月21日
编写:何小明 日期:2011年12月21日 审核: 批准: 日期:2010年12月21日
浙公网安备 33021202002483