2017年房地产财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 细则

　　1.范围

　　本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　2.管理职责

　　公司财务部门的职能是:

　　2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。

　　2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

　　2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

　　2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

　　2.7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。

　　2.8完成公司交给的其他工作。

　　3.财务工作岗位及职责

　　公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:

　　3.1财务经理:

　　3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，配合

　　3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。

　　3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

　　3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。

　　3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。

　　3.1.6负责财务档案的管理工作。

　　3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。

　　3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。

　　3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。

　　3.1.10决定部门内的人员配置。

　　3.1.11完成总经理交付的其他工作。

　　3.2成本会计

　　3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

　　3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

　　3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。

　　3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表

　　3.2.6管理公司发票。

　　3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。

　　3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　3.2.9负责核对银行未达帐项。

　　3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　3.3往来会计:

　　3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

　　3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。

　　3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。

　　3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。

　　3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　3.4出纳:

　　3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

　　3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

　　3.4.3认真执行现金管理制度。

　　3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。

　　3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

　　3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。

　　3.4.8配合会计做好各种帐务处理。

　　3.4.9及时准确编制资金日报， 周报 建筑工程周报免费下载施工周报免费下载工作周报模板excel模板工程周报表格模板工作周报模板excel ，月报。

　　3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　3.5收款员

　　3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。

　　3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账

　　3.5.3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。

　　3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　4.财务工作管理要求

　　4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

　　4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月编制并上报一次。

　　4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　4.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　5.支票管理

　　5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

　　5.2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在《支票领用单》及登记簿上注销。

　　5.3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

　　6.现金管理

　　公司可以在下列范围内使用现金:

　　6.1职员工资、津贴、奖金;

　　6.2个人劳务报酬;

　　6.3预支出差人员的差旅费;

　　6.4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;

　　6.5总经理批准的其他开支。

　　除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。

　　财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

　　公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。