工程财务票据使用管理办法财务人员必须认真遵守并执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》并认真遵守并执行《公司
管理制度
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》、财务人员《
岗位职责
总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责
》、《财务管理细则及要求》等相关规范要求。前期财务为建设单位票据：工程前期，公司（项目）财务应给建设单位出据一份《财务报告》，要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户，任何人不得从建设单位直接提取现金，向建设单位出据银行开户帐户：全称、帐号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务印件齐全的空白支票，应填写完公司全称后方可带去进帐，确保支票安全。公司或项目部给建设单位所缴付的保证金，押金等票据要妥善单独保存，退付款时需要提供。施工所纳的水、电发票，票据要妥善单独保存，工程决算时需要提供。建设单位拨出工程款时，需要给建设单位及出据发票或收款收据，发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位，给建设单位的出据的发票或收款收据财务应造册登记，如给建设单位开收款收据，应专门用一本收款收据。项目部票据管理要求：、（一）、机料科票据要求：1、材料发票的填写：除了发票本身全部内容外，还应在发票右上角填写其用途，在发票单位名称后面增添项目名称。2、收款收据的填写：在收款收据的开头填写单位名称，在交款部门填写名称用途、摘要必须标明材料明确型号、数量、规格、单价、金额等。3、收料单：详细填制，按
标准
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格式填写。4、材料结算单：严格按照结算单标准格式填写及装订。5、材料款的支付：应按照材料
计划
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付款要求程序办理，并执行
合同
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相关条款，材料计划付款单位审批后，财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同清款单、审批的计划付款意单，一同交到项目经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开启行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。6、自购材料需用支票采购材料时，材料员应填写请款单，写明材料名称、数量、单价、金额，对方开户行全称，经项目经理审批签字后财务才能开支，任何人不得使用印件，齐全的空白支票。7、材料员备用金：每月月初、材料员填写清款单借备用金，经项目经理审批后财务借支，每月月底财务按规定收回。（二）、办公人员票据要求：1、办公人员购置办公用品时，应事前提交购置说明，交项目经理审批签字后，财务予以支付。2、办公人员提取备用金，应先提供相关情况说明，交项目经理审批签字后，财务予以支付。（三）人工费支付1、管理及后勤人员工资支付：管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写（请款单）、经经理签批后在银行支取现金支付。2、施工班组人工费支付：（按合同相关内容执行），按月填报人工费计划付款单，计划付款单审批后、在支付施工班组人工费时均应填写（请款单），请款单经经理审批后支付。3、计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付，要求支付上必须填写对方开户行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。（四）后勤票据要求：1、后勤每月月初打（请款单）借备用金，经经理签批后财务借支，每月月底财务收回清帐。2、每月月底，后勤及财务应向项目经理及公司填报后勤费用核算清单。（五）项目部除给材料员、后勤员按规定借备用金外，其他所有人、施工组、材料供应方均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付，会计应依据经理所审批资金计划金额支付。三、税务发票管理：1、工程营业税应在工程所在地税务所缴纳，按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳。2、每拨一次款需开一次发票时，应在当地税务所按时缴纳。3、给建设单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款，应由公司经理签字后支付。4、所有票据、发票底联、缴纳费单应妥善单独保存，并更表登记。四、银行票据管理：1、在银行购买票据（转帐支票、现金支票、电汇信汇、转帐进帐单等）需会计、出纳二人同住，会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。2、所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写（请款单）经经理审批签字后方可支付。3、财务应对银行所有票据妥善保存齐全，对填写错误或作废的票据粘贴到原处，一本票据用完后存根应按编号装订要求。对票据的存根栏填写完整。4、财务帐本应按照要求认真填写，对帐本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和帐本记帐要同步。五、总公司与项目部票据管理：1、财务应建立公司与项目部资金往来帐，资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用单、经理签批。不能打白条、无签字、无印章。2、公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理，不能混用乱用。3、现金往来、必须两人同往办理，确保资金安全。
浙公网安备 33021202002483