2021年海尔公司财务报表分析

精品文档-可编辑青岛海尔股份有限公司资产负债 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 12311231欧阳光明(2021.03.07)(600690)财务 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 系别：经济系班级：1201班姓名：罗嘉玥学号：161126附注：海尔股份有限公司、、资产负债表、利润表、现金流量表资产:货币资金（兀）206亿163亿应收账款（元）43.3亿42.0亿其它应收款（元）2.82亿2.67亿存货（元）69.1亿71.0亿流动资产合计（兀）496亿397亿长期股权投资（元）23.2亿22.0亿累计折旧（元）6.47亿6.28亿固定资产（兀）54.6亿52.8亿无形资产（元）6.72亿5.65亿资产总计（兀）611亿497亿负债应付账款（元）140亿131亿预收账款（元）35.2亿25.0亿存货跌价准备（元）2.20亿2.36亿流动负债合计（元）380亿313亿长期负债合计（元）30.2亿29.2亿负债合计（元）411亿343亿权益:实收资本（或股本）（元）27.2亿26.9亿资本公积金（元）5.88亿4.27亿盈余公积金（元）19.5亿17.3亿股东权益合计（元）200亿154亿流动比率1.31.27利润表12311231营业收入（元）865亿799亿营业成本（元）646亿597亿销售费用（元）103亿96.3亿财务费用（元）4575万2215万管理费用（元）54.4亿51.9亿资产减值损失（元）2.17亿2.00亿投资收益（元）6.22亿5.43亿营业利润（元）61.7亿52.7亿利润总额（元）67.1亿54.3亿所得税（元）11.6亿10.7亿归属母公司所有者净利润（元）41.7亿32.7亿现金流量表12311231经营:销售商品、提供劳务收到的现金（元）793亿645亿收到的税费返还（元）3.88亿2.96亿收到其他与经营活动有关的现金（元）4.39亿4.24亿经营活动现金流入小计（元）801亿652亿购买商品、接受劳务支付的现金（兀）539亿419亿支付给职工以及为职工支付的现金（元）64.0亿56.1亿支付的各项税费（元）52.2亿49.4亿支付其他与经营活动有关的现金（兀）80.7亿72.9亿经营活动现金流出小计（元）736亿597亿经营活动产生的现金流量净额（元）65.1亿55.2亿投资:取得投资收益所收到的现金（元）8.17亿4200万处置固定资产、无形资产和其他长期…3.60亿452万投资活动现金流入小计（元）12.5亿4652万购建固定资产、无形资产和其他长期…17.5亿12.3亿处置固定资产、无形资产和其他长期…3.60亿452万投资支付的现金（元）8.71亿投资活动现金流出小计（元）26.2亿12.3亿投资活动产生的现金流量净额（元）13.8亿11.8亿筹资:吸收投资收到的现金（元）3.81亿1.85亿取得借款收到的现金（元）13.8亿11.7亿筹资活动现金流入小计（元）17.6亿17.9亿偿还债务支付的现金（元）12.9亿11.7亿分配股利、利润或偿付利息支付的现...13.9亿10.9亿筹资活动现金流出小计（元）26.8亿22.6亿筹资活动产生的现金流量净额（元）9.25亿4.69亿现金流量表12311231经营:销售商品、提供劳务收到的现金（元）793亿645亿收到的税费返还（元）3.88亿2.96亿收到其他与经营活动有关的现金（元）4.39亿4.24亿经营活动现金流入小计（元）801亿652亿购买商品、接受劳务支付的现金（元）539亿419亿支付给职工以及为职工支付的现金（兀）64.0亿56.1亿支付的各项税费（元）52.2亿49.4亿支付其他与经宫活动有关的现金（兀）80.7亿72.9亿经营活动现金流出小计（元）736亿597亿经营活动产生的现金流量净额（兀）65.1亿55.2亿投资:取得投资收益所收到的现金（元）8.17亿4200万处置固定资产、无形资产和其他长期…3.60亿452万投资活动现金流入小计（元）12.5亿4652万购建固定资产、无形资产和其他长期…17.5亿12.3亿处置固定资产、无形资产和其他长期…3.60亿452万投资支付的现金（元）8.71亿投资活动现金流出小计（元）26.2亿12.3亿投资活动产生的现金流量净额（兀）13.8亿11.8亿筹资:吸收投资收到的现金（元）3.81亿1.85亿取得借款收到的现金（元）13.8亿11.7亿筹资活动现金流入小计（元）17.6亿17.9亿偿还债务支付的现金（元）12.9亿11.7亿分配股利、利润或偿付利息支付的现…13.9亿10.9亿筹资活动现金流出小计（元）26.8亿22.6亿筹资活动产生的现金流量净额（元）9.25亿4.69亿、偿债水平分析（一）短期偿债水平短期偿债能力指标12311231流动比率1.31.27速动比率1.121.04现金比率0.540.52现金流量比率0.170.18从短期偿债水平来看,海尔年末的流动比率为2.88,比提升了0.03,说明企业偿债水平增强，但小于经验值2,表明海尔还需要努力增加短期偿债水平；年末速动比率为1.12，比上年提升了0.08，比经验值1稍高，但属正常范围之内，表明偿债水平有所提升；年末现金比率为0.54，比上年增加了0.02，且大于20%表明企业偿债水平有所增强。年末现金流量比率为0.17，比上年降低0.01,表明企业支付当期债务的水平还有欠缺。（二）长期偿债水平长期偿债能力指标12311231资产负债率（％）67.2368.95股东权益比率（％）32.7330.99偿债保障比率6.316.21产权比率（%）205.5222.73从长期偿债水平来看：年末资产负债率比年初有所下降，说明企业财务状况比较稳定，长期偿债水平有所提升；年末股东产权比率比年初增加说明股东投入资金在全部资金中所占比率增大，企业财务风险越小，长期偿债水平增强；年末偿债保障比率比年初增强，表明债务偿还期增加，说明在长期租赁、担保责任等方面企业的偿债水平有些许下降；年末产权比率比年初下降了17.23，表明企业偿债风险较小。（三）企业负担利息和固定支出水平分析企业付息能力指标12311231利息保障倍数115.50194.94固定支出保障倍数从企业负担利息和固定支出水平方面分析:精品文档-可编辑年末利息保障倍数较年初有所下降，说明企业支付利息的水平有所下降,但总体来说，海尔的财务风险很小，支付利息的水平很强。2.无数据二、营运水平分析（一）资产周转情况分析运营能力指标12311231总资产周转率（次）1.561.79应收账款周转率（次）20.2921.94存货周转率（次）9.259.13流动资产周转率（次）1.942.25固定资产周转率（次）16.2916.27由以上计算结果可知，海尔的应收账款周转率两年来都比较快，但的周转次数较有所减少；存货周转次数也比较快，且两年没有较大差别，说明企业经营效益较好，流动性大；固定资产周转次数也很大，两年差距不大，说明资产利用情况很好；年末流动资产周转次数比年初增加0.31次，说明流动资产利用效率增大；最后，通过以上计算可知，企业两年来总资产周转速度很缓慢，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差，主要原因是存货、在建工程资金占用过多，固定资产没有充分发挥，销售收入净额不大，使得企业总资产的周转次数从的1.79次减少到的1.56次。（二）产生现金水平分析产生现金能力指标12311231经营现金使用效率1.091.09现金收入比率0.080.07企业两年的经营现金使用效率没有发生变化，且大于经验值1,说明，企业经精品文档-可编辑营活动的现金流入净额的绝对值高；企业年末的现金收入比率有所增加，表明通过主营业务产生现金流量的水平增强。三、盈利水平分析（一）与营业收入有关的获利水平指标与营业收入有关的获利能力指标12311231营业毛利率（％）25.3225.28营业净利率（％）4.824.93营业利润率（%）7.136.60成本费用利润率（%）8.367.29企业年末营业毛利率比年初增加0.04,营业净利率较年初减少1.1,营业利润率比年初增加0.53,成本费用利润率比年初增加1.07，以上计算结果表明，企业由于主营业务成本上升，导致主营业务利润率下降，且利润增长速度低于成本费用总额的增长速度，致使成本费用投入经济效益比提升，造成盈利水平有所下降。在以后的工作中，要加强成本费用的管理，降低成本费用，就可以提升企业的经济效益，从而增强盈利水平。（二）与资金有关的获利水平指标与资金有关的获利能力指标12311231总资产净利率（投资报酬率）(%)7.317.53净资产收益率（％）30.8918.47总资产报酬率（%）954110.13年初投资报酬率比年末低0.22个百分点，净资产收益率比年初增加12.42，总资产报酬率较年初增加较多，总体来说，企业投入资金的获利水平增强。（三）与股票数量和股票价格有关的获利水平指标12311231每股净资产（兀）5.32714.1445每股经营现金流（元）2.39282.0553经计算可知，年末每股净资产较年初增加1.1826,每股经营现金流较年初增加0.3375，且数值在正常范围内，说明企业支付现金股利的水平增强，而且比较稳定。精品文档-可编辑四、发展水平分析发展能力指标12311231营业收入增长率（%）8.268.12净利润增长率（%）27.5221.56总资产增长率（%）22.9424.87净资产增长率（%）29.8732.76经营现金净流量增长率（%）17.9310.971.年末营业收入增长率较年初增加0.14,且比较稳定，在10注右，说明公司产品已进入稳定期，发展潜力较大不久将进入衰退期，需要着手幵发新产品；年末净利润增长率比年初增加5.96,说明企业发展速度加快；年末总资产增长率比年初减少1.93,表明企业总资产增长速度减慢，说明企业发展达到稳定；净资产增长速度也相对减慢，说明企业净资产增长速度也在减缓；经营现金流量增长率由的10.97%上升到的17.93%说明企业经营现金流量已经由些许危机转向正常轨道，生产现金的水平大大增强，有利于管理者及时发现经营活动对企业现金的影响，从而及时发现问题。五、经营评述