白城师范学院经济管理系会计专业

白城师范学院经济管理系会计专业《税法》教学大纲课程编号：16311213一、课程性质、目的及开课对象课程性质：《税法》是会计专业的一门专业必修课。（二）目的：通过对本课程的学习，使学生掌握审计学的基本理论、基础知识和基本 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ，为从事会计工作打好基础。（三）本课程适用经济管理系，专科生。二、先修课财务会计、成本会计等。三、教学方法与考核方式（一）教学方法理论讲授法、做练习、多媒体法等多种方法。（二）考核方式考试：闭卷，笔试，平时成绩和期末考试相结合。四、学时分配总学时：85学时。讲授75学时，实习10学时。五、教学内容与学时第一章总论（2学时）主要内容：1.1税法概念1.2税法地位1.3税法的制定与实施1.4我国税法体系1.5我国税收管理体制重点与难点：我国税法体系学生掌握的要点：税法地位；税法的制定与实施；我国税法体系；我国税收管理体制。第二章增值税法（12学时）主要内容：2.1征税范围与纳税义务人2.2一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理2.3税率与征收率2.4一般纳税人应纳税额的计算2.5小规模纳税人应纳税额的计算2.6电力产品应纳税额的计算2.7几种特殊经营行为的税务处理2.8进口货物的征税2.9出口货物退免税2.10纳税义务发生期间与纳税期限2.11纳税地点与纳税申报2.12增值税专用发票的使用和管理重点与难点：一般纳税人应纳税额的计算；出口货物退免税。学生掌握的要点：般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；电力产品应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理；进口货物的征税；出口货物退免税。消费税法（7学时）主要内容：3.1纳税义务人3.2税目、税率3.3应纳税额的计算3.4自产自用应税消费品应纳税额的计算3.5委托加工应税消费品应纳税额的计算3.6兼营不同税率应税消费品的税务处理3.7进口应税消费品应纳税额的计算3.8出口应税消费品退免税3.9纳税义务发生期间与纳税期限3.10纳税地点与纳税申报重点与难点：应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税；学生掌握的要点：税目、税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的税务处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税。第四章营业税法（6学时）主要内容：4.1纳税义务人与扣缴义务人4.2税目、税率4.3计税依据4.4应纳税额的计算4.5几种经营行为的税务处理4.6税收优惠4.7纳税义务发生期间与纳税期限4.8纳税地点与纳税申报重点与难点：计税依据学生掌握的要点：纳税义务人与扣缴义务人；税目、税率；计税依据；应纳税额的计算；几种经营行为的税务处理；税收优惠。第五章城市维护建设税（1学时）主要内容：5.1纳税义务人5.2税率5.3计税依据5.4应纳税额的计算5.5税收优惠5.6征收管理与纳税申报重点与难点：计税依据；应纳税额的计算。学生掌握的要点：纳税义务人；税率；计税依据；应纳税额的计算；税收优惠。第六章关税法（6学时）主要内容：6.1纳税义务人6.2进出口税则6.3原产地的规定6.4关税的完税价格6.5应纳税额的计算6.6关税的减免6.7行李和邮递物品进口税6.8关税的征收和管理重点与难点：关税的完税价格；应纳税额的计算；关税的减免。学生掌握的要点：关税的完税价格；应纳税额的计算；关税的减免；行李和邮递物品进口税。第七章资源税（1学时）主要内容：7.1纳税义务人7.2税目、单位税额7.3课税数量7.4应纳税额的计算7.5税收优惠7.6征收管理与纳税申报重点与难点：应纳税额的计算学生掌握的要点：纳税义务人；税目、单位税额；应纳税额的计算；税收优惠。第八章土地增值税（2学时）主要内容：8.1纳税义务人8.2纳税范围8.3税率8.4应税收入与扣除项目的规定8.5应纳税额的计算8.6税收优惠8.7征收管理与纳税申报重点与难点：应税收入与扣除项目的规定学生掌握的要点：纳税范围；税率；应税收入与扣除项目的规定；应纳税额的计算；税收优惠。第九章城镇土地使用税（2学时）主要内容：9.1纳税义务人9.2纳税范围9.3应纳税额的计算9.4税收优惠9.5征收管理与纳税申报重点与难点：应纳税额的计算学生掌握的要点：纳税范围；应纳税额的计算；税收优惠。第十章房产税法（1学时）主要内容：10.1纳税义务人10.2纳税范围10.3计税依据与税率10.4应纳税额的计算10.5税收优惠10.6征收管理与纳税申报重点与难点：计税依据与税率；应纳税额的计算。学生掌握的要点：纳税范围；计税依据与税率；应纳税额的计算；税收优惠第十一章车船使用税（1学时）主要内容：11.1纳税义务人11.2税率11.3征税范围11.4应纳税额的计算11.5税收优惠11.6征收管理与纳税申报重点与难点：应纳税额的计算学生掌握的要点：税率；征税范围；应纳税额的计算；税收优惠第十二章印花税（1学时）主要内容：12.1纳税义务人12.2税率12.3应纳税额的计算12.4纳税方法与申报12.5征收管理与违章处罚重点与难点：应纳税额的计算学生掌握的要点：纳税义务人；税率；应纳税额的计算。第十三章契税法（1学时）主要内容：13.1征税对象13.2纳税义务人、税率13.3应纳税额的计算13.4税收优惠13.5征收管理重点与难点：应纳税额的计算学生掌握的要点：征税对象；纳税义务人、税率；应纳税额的计算。第十四章企业所得税法（14学时）主要内容：14.1纳税义务人及征税对象14.2税率14.3应纳税所得额的计算14.4资产的税务处理14.5股权投资与合并分立的税务处理14.6应纳税额的计算14.7税收优惠14.8税额扣除14.9征收管理与纳税申报重点与难点：应纳税所得额的计算；税收优惠。学生掌握的要点：税率；应纳税所得额的计算；税收优惠；税额扣除。第十五章外商投资企业和外国企业所得税法（10学时）主要内容：15.1纳税义务人及征税对象15.2税率15.3应纳税所得额的计算15.4资产的税务处理15.5税收优惠15.6境外所得已纳税款的扣除15.7关联企业业务往来15.8应纳所得税的计算15.9征收管理与纳税申报重点与难点：应纳税所得额的计算学生掌握的要点：纳税义务人及征税对象；税率；应纳税所得额的计算；税收优惠；境外所得已纳税款的扣除；应纳所得税的计算。第十六章个人所得税的计算（6学时）主要内容：16.1纳税义务人16.2所得来源的确定16.3应税所得项目16.4税率16.5应纳税所得额的规定16.6应纳税额的计算16.7税收优惠16.8境外所得税款额的扣除16.9申报及缴纳重点与难点：应纳税所得额的规定；应纳税额的计算。学生掌握的要点：纳税义务人；所得来源的确定；应税所得项目；税率；应纳税所得额的规定；应纳税额的计算。第十七章税收征收管理法（1学时）主要内容：17.1概述17.2税务管理17.3税款征收17.4税务检查17.5法律责任17.6纳税评估管理办法17.7纳税担保试行办法重点与难点：税款征收学生掌握的要点：税务管理；税款征收；税务检查；法律责任。第十八章税务行政法制（1学时）主要内容：18.1税务行政处罚18.2税务行政复议18.3税务行政诉讼18.4税务行政赔偿重点与难点：税务行政诉讼学生掌握的要点：税务行政处罚；税务行政复议；税务行政诉讼；税务行政赔偿。六、教材与教学参考 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 教材《税法》中国注册会计师协会全国考试办公室主编，经济科学出版社，2007年4月。教学参考书《税务法规汇编》，国家税务总局，经济科学出版社，北京，2007年。《税法考试全真模拟 题库 doc摄影基础题库高中语文题库及参考答案安全生产模拟考试平台题库选择大学英语b统考题库消防知识竞赛题库 》，北京大学出版社，北京，2007年。《税法考试——梦想成真系列》，中华会计网校，中国财政经济出版社，北京，2007年。