财政学—01财政概念和财政职能

null第一章 财政的概念与职能第一章 财政的概念与职能第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能null教学目的与要求：本章要求掌握市场经济中政府与市场的关系；财政的基本概念；财政各职能的主要内容，对社会主义市场经济下的财政职能有较深入的理解。 教学重点：财政的概念和特征；市场经济下财政的职能 教学难点：政府与市场的关系；公共产品和社会公共需要；公共财政 教学方法：讲授与案例分析 教学时数：7课时 第一节 政府与市场一、市场:市场效率和市场失灵 （一）市场效率 在经济学中，效率一般指帕累托效率。 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。 第一节 政府与市场（二）市场失灵市场失灵：是指市场机制不能或不能有效地配置 资源的现象。 市场经济并不十全十美的，即使是发达的、完善的市场经济也存在着自身的缺陷。 在市场经济不健全的情况下，市场残缺会使市场经济缺陷更加突出。 （二）市场失灵市场失灵的原因市场失灵的原因市场势力 —垄断、自然垄断等 市场残缺 —因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不 存在问题 市场功能不足 —分配不公平； —经济波动； （三）市场势力（三）市场势力市场势力的形成原因 垄断 市场竞争的结果造成的垄断； 自然垄断(natural monopoly) 某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。 （四）市场残缺（四）市场残缺1.公共产品（public goods） 市场不能提供或不能有效提供公共产品，从而造成公共产品的供给不足，不能充分满足社会公共需要。 公共产品的特殊性决定了其提供不适合市场原则，存在“免费搭车”现象。 国防、国家安全、公共设施、环境保护等 2.外部性（externalities）2.外部性（externalities） 在现实经济中，经常会发生这种现象， 即某人或某家企业的活动给他人或其他企 业造成了有利或不利的影响，但他（它） 并没有因此而取得报酬或提供补偿，这种 现象就是外部性null外部性可按结果的不同分为正外部效应与负外部 效应。 正外部效应也称为外部效益或外部经济， 指的是交易双方之外的第三者所带来的未在价 格中得以反映的经济效益。 负外部效应也称外部成本或外部不经济， 指的是交易双方之外的第三者所带来的未在价 格中得以反映的成本费用。 3.信息不对称（asymmetric information）3.信息不对称（asymmetric information）指交易一方拥有另一方得不到的信息。 交易双方获取信息的地位不平等，掌握的 信息不平衡,或者获取信息的技术条件、能 力条件有限和不同，甚至存在信息屏蔽 （虚假信息），都会导致信息不对称。（五）市场功能的缺失（五）市场功能的缺失定义 因市场功能不完整而力不能及的经济现象。 类型 分配不公平 经济波动 优值品和劣值品 1.收入分配不公平1.收入分配不公平市场经济本身无法自动实现经济平等。 2.经济波动2.经济波动市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制 会导致宏观经济周期性的波动。 宏观经济稳定的表现： 充分就业 物价稳定 国际收支平衡（六）市场失灵的弥补（六）市场失灵的弥补市场失灵是市场经济固有的自发现象，是市场机制本身所不能克服、不能解决的，特别是在社会公共需要领域，只能由政府机制解决。从而产生了国家弥补市场机制失灵，干预现代市场经济的必要性。 这就是现代财政，即公共部门经济存在的依据。即：市场失灵－－政府干预－－财政 二、政府：混合经济中的政府职能二、政府：混合经济中的政府职能（一）政府职能定位 ⒈ 亚当.斯密的廉价政府和小财政观点。 保卫、保障、建设和维持 ⒉ 凯恩斯和萨缪尔森的国家干预经济的观点。 效率、分配、稳定、国际政策（二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段政府规模＝财政支出（收入）/GDP 手段： （1）立法和行政手段 （2）组织公共生产和提供公共产品 （3）财政手段 （三）政府失灵（三）政府失灵1.含义 是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克 服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规 则，损失了市场效率的现象。 2.政府失灵的表现2.政府失灵的表现政府决策失误 寻租行为 提供经济信息不及时甚至失真 政府职能“越位”和“缺位” 三、公共需要和公共产品三、公共需要和公共产品（一）公共需要 1、含义 私人需求（要）――是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求是人类社会所存在的最普遍的现象。其特点是：受益的内在性和需求的分散性。 公共需要（求）。它是指当众多个人作为整体时所产生的需求。2.特征2.特征共同需要； 无差别共同享用； 付出代价； 政府 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx (二）公共产品(二）公共产品1.定义 用于满足社会公共需要的物品或服务，称 为公共产品。null用数学式给出私人产品和公共产品的定义： （1）私人产品 X=∑ Xii=1n 即某一商品的总量X等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数量Xi的总和。这意味着私人产品是能在消费者之间分割的。null（2）公共产品 X=Xi 即对于任何一个消费者来说，他为了 消费而实际可支配的公共产品的数量Xi就 是该公共产品的总量X。这意味着公共产 品在消费者之间是不能分割的。2.公共产品的特性2.公共产品的特性私人产品的特性 举例：电视机 竞争性(rivalry)：新增消费会发生额外成本； 排他性(excludability) ：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。null纯公共产品的特性 举例：路灯 消费的非竞争性 受益的非排他性 效用的不可分割性 消费的不可抗拒性 null具有公共产品部分特征的产品 混合产品(mixed goods) —非竞争性 —排他性； 如：桥梁 公共资源(public resources) —竞争性 —非排他性 如：海洋里的鱼3.不同类型的产品3.不同类型的产品大卫·休谟的“公共悲剧”大卫·休谟的“公共悲剧”在一个经济社会中，如果有公共物品或劳 务存在，“免费搭车者” 的出现就不可避免 ，但如果所有的社会成员都成为免费搭车 者，最后的结果则是没有一个人能享受到 公共物品或劳务所带来的好处。人们在不付任何代价的情况下享受通过其他人的捐献而提供的公共产品的效益。在经济学上被称作：“免费搭车者”。案例：公地的悲剧案例：公地的悲剧一个小镇，该镇的人主要以养羊卖羊毛为生。家家有羊群，羊群在镇周围的草地——共有地免费吃草。 随着人口增加和羊群的增加，土地失去自我养护的能力，最后，土地变得寸草不生。没有了草，也就没有了羊，羊毛业消失了，人们生活没有了保障。悲剧发生了。什么原因造成了悲剧？什么原因造成了悲剧？共有地的特征： 1、没有排他性：想使用共有资源的人都可以免费使用。 2、但有竞争性：一家羊群吃草时，减少了其他家羊群可以吃的草的数量。一个人使用共有资源减少了其他人对它的享用。 从全社会角度看，共有资源的使用普遍大于合意的水平或被过度使用。避免悲剧的方法避免悲剧的方法镇政府控制每个家庭羊的数量；通过对羊群征税把外部成本内部化； 拍卖限量的牧羊许可证（如现代社会解决污染的方法）。 界定产权——把土地分给各个家庭，土地变为私人物品，每个家庭会把土地圈起来，并避免过度放牧问题。4. 公共产品的判定4. 公共产品的判定案例：一些重要的公共物品案例：一些重要的公共物品经典例子是国防，不可能把某些国民排除在享用国防安全范围之外，因而国防具有非排他性；另一方面，给额外一个人提供相同水平的国防服务的边际成本为零。 基础研究是公共物品。数学家证明一条定理，成为人类知识宝库的一部分，任何人可免费使用但数学家个人得到的福利甚少，因此，搞基础研究人少。政府以各种努力提供知识，如公立学校、研究机构、设立各种基金支持研究等。问题问题 1.教育是公共产品吗？ 2.医疗卫生是公共产品吗？第二节　财政概念第二节　财政概念一、财政概念 （一）概念 财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。　 （二）对财政概念的理解（二）对财政概念的理解1.分配主体：国家（或政府）（起主导和支配地位） 2.分配客体：剩余产品价值 3.分配目的：满足公共需要 4.分配过程：主要依靠政府预算收支来实现。 5.分配形式：是与一定的经济形态相联系。现在主要是价值形式。 6.分配实质：是一种国家或政府的经济行为， 它反映政府以及各经济主体之间的利益关系。 二、财政的基本特征 二、财政的基本特征（一）阶级性与公共性； （二）强制性与无直接偿还性； （三）收入与支出的对称性(平衡性) 第三节　财政职能第三节　财政职能财政职能的类型： 资源配置职能 收入分配职能 经济稳定和发展职能 一、资源配置职能 一、资源配置职能含义： 财政资源配置职能是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现资源的合理流动和配置的功能（能力）。null目标：优化资源配置。通过对现有人力、 物力、财力等社会经济资源的合理 分配，实现资金结构的合理化，使 其得到最有效的使用，获得最大的 经济和社会效益。 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ：资源配置的效率准则 “帕累托最优” null实现方式： 1.合理确定财政收入占GDP的比重，实现资源配置的总体效率。 2.优化财政支出结构，支出结构也就是财政资源内部的配置比例。 3.合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。 4.合理运用财政投资、税收、补贴等多种手段调节和引导民间资源的合理配置。 5.提高财政配置工具的使用效率。二、收入分配职能二、收入分配职能含义： 财政收入分配职能是指政府通过收入和支出 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税；从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整的能力。null目标： 经济公平：在收入分配中根据在收入创造过程中各个要素的贡献来决定收入分配的多少。 社会公平：指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。 null标准： ⒈ 贫困线 贫困线就是由政府、专家和其他有关人员研究制定的某些公式计算出来的界定贫困与否的界线。 贫困指数：贫困人口占总人口的比重 贫困人口比重越高越不公平。 我国贫困线标准－－每人年收入1067元我国贫困线标准－－每人年收入1067元1985年，确定了以人均年收入200元为贫困线。当时，在贫困线以下的贫困人口仍有1.25亿。 1993年，政府将贫困线提高到400元。 2000年，贫困标准已经调整为625元。2001年发表的题为《中国的农村扶贫开发》的白皮书中披露，按照这个标准，中国农村的贫困人口还有“3000万人”，“占农村总人口比例的3%左右”。 2007年，我国绝对贫困线785元，低收入贫困线1067元。国际贫困线标准：人均生活水平 低于每天1美元国际贫困线标准：人均生活水平 低于每天1美元自上世纪八十年代以来，中国经济一直保持了令世人瞩目的高速可持续增长，实际人均收入增至四倍。现在中国已是一个次中等收入的国家。 据估计，过去20年来已有2亿中国人脱贫（按照国际界定的人均生活水平低于每天1美元的贫困线标准）。这是对千年发展目标总体成就做出的巨大贡献。 中国贫困线与国际标准相比明显偏低中国贫困线与国际标准相比明显偏低中国贫困线与国际标准相比明显偏低，据世界银行估计，按国际贫困线，到2002年仍有1.6亿（约占总人口的12.5%）的中国人生活在贫困线以下，贫困率高于许多亚洲国家。 此外，城市贫困问题也浮现出来。 2.基尼系数 2.基尼系数20世纪初意大利经济学家基尼，根据洛伦茨曲线找出了判断分配平等程度的指标（下图），设实际收入分配曲线和收入分配绝对平等曲线之间的面积为A，实际收入分配曲线右下方的面积为B。并以A除以A+B的商表示不平等程度。 这个数值被称为基尼系数或称洛伦茨系数。null A 基尼系数=--------- 　　　　　A+BAB洛伦兹曲线null如果A为零，基尼系数为零，表示收入分配完全平等；如果B为零则系数为1，收入分配绝对不平等。该系数可在零和1之间取任何值。 收入分配越是趋向平等，洛伦茨曲线的弧度越小，基尼系数也越小，反之，收入分配越是趋向不平等，洛伦茨曲线的弧度越大，那么基尼系数也越大。联合国有关组织 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 ：联合国有关组织规定：低于0.2－－－绝对平均 0.2-0.3－－－比较平均 0.3-0.4－－－相对合理 0.4-0.5－－－收入差距较大 0.6以上－－－收入差距悬殊 null实现方式： 1.合理界定市场分配与财政分配的界限与范围。 2. 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 工资制度。改进和完善行政和事业单位职工工资制度。 3.加强税收调节――税收是政府进行收入再分配的重要手段。 4.改进和完善财政转移支付制度。 三、经济稳定和发展职能三、经济稳定和发展职能含义： 经济稳定职能：是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行财政盈余政策，熨平经济波动的能力。 经济发展职能：是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展的功能。null目标： 经济稳定：它是指宏观经济运行的一种理想状态，是在经济适度增长中的稳定，即动态的稳定，它是一个复杂的经济概念。目标包含：充分就业、物价稳定、国际收支平衡等多重含义。 经济发展：是指通过物质生产的不断增长来满足不断增长的人们的基本需要的概念，目标包括消除贫困、失业、文盲、疾病和收入分配不公等现象。null实现方式： 1.根据社会总需求与总供给的变化情况，采取“相机抉择”的财政政策，促进社会总供需平衡。 2.完善税收制度和社会保障制度，发挥财政制度对宏观经济运行的“自动稳定器的作用”。自动稳定器是政府实现经济稳定的第一道防线。 3.通过财政投融资、财政补贴和税收政策安排，促进经济结构特别是产业结构的协调和高级化。 4.财政应切实保证非生产的纯社会公共需要，为经济稳定和发展创造良好的外部环境。 5.加强财政与货币、汇率政策的协调配合。