2014年4月初设备资产盘点报告
----设备部
盘点时间:2014-3-28至2014-4-8(初盘)
2014-4-22至2014-4-22(复盘或者查盘)
盘点地点:总部、老厂、洞泾厂
盘点人员:李威(设备部)、姚兰燕(财务部)
盘点内容:设备部与财务部共同盘点三个厂内所有设备,并建立设备资产台账。然后由设备部建立的设备资产台账与财务部的设备资产台账进行匹对,找出各种匹对不对的设备,列出清单结果及数据分析。
盘点目的:为了全面掌握公司生产设备固定资产的数量、位置、使用状态等情况。
初盘结果(财务部):
1、 31.1%编码准确,36.2%有编码无实物,4%的产品编码重复,26.3%无编码,2.4%的编码不能确定是否是新增加的(设备部提供的盘点表)
2、无编码:设备上没产品标牌,设备名称不统一,导致设备部以及财务部无法判断其编码
3、未验收的设备:设备部无人验收,理由:过程不是设备部门经手,无法或者不敢验收等情况
初盘表单见附录:3月固定资产盘点表1(发设备).xlsx
复盘结果(设备部):
根据复盘所得数据,经过与财务对账得到复盘表单,见附录:3月固定资产盘点表2(发设备).xlsx
基于复盘表单进行处理,得到下面三个表单:表1、表2与表3。这三个表单组合起来就是盘点表全部清单。把盘点表分成三份是为了便于整理思路与分类分析各种具有共性的设备的情况。
表1.xlsx
此表结果:
①这部分设备编码(SG4-****)与其他设备编码(SG2-****)不一样;
②这部分设备名称不知道其功能、作用、外观,无法确认其现场对应设备;
③有些设备不应该出现在该设备资产账目上,不属于设备部管辖范围,应
当剔除。
表2.xlsx
此表结果:
①此表中设备为吸尘机、水帘柜、输送机、打磨台、房建等。这些设备有
些卖掉、有些经过改装、有些经过翻新处理、有些已经残缺不齐、有些
已经拆除、有些是新购设备,已无法辨别;
②当时盘点时对这部分设备没有详细的盘,或者说大部分没有去盘,把它
直接划归非重点(辅助设备)类,所以为了方便分析,把在这部分设备
单独列为一个表单。
③对此部分设备进行另外处理。
表3.xlsx
此表结果:
①一部分现场盘点已找到且与财务对得上号的设备;(不用分析)
②一部分现场盘点没找到(或其他原因)且财务上有帐的设备【简称有编
码无实物设备】;
③一部分现场盘点有编码,但财务部账上没有对应项的设备编码存在,或
者说财务部没有此设备编码的设备记录【简称无此编码】;
④一部分现场盘点有但财务帐上没有入账的设备【简称无编码设备】;
⑤一部分现场盘点设备编码有重复的【简称编码重复】;
⑥一部分现场盘点的设备有编码,但与财务部账上设备名称不一致【简称
有编码名称不符】。
盘点结果分析:
表1分析:
此类设备为不属于设备部管理,还有些编码不像设备部管理的设备编码一样,故不做分析。
表2分析:
由于现在使用中央除尘系统,所以原来使用的小型吸尘机就用的很少了,或者接近不用了,散落各个角落,无人搭理。还有就是吸尘机经过拆除了电机,只剩一个空架子放在车间边缘地带或者厂区空闲地方。输送机、液压升降台这一类辅助设备比较多且结构简单,故没有作重点去盘查,立面大部分数据为洞泾厂13年年底设备部盘点数据。水帘柜或者喷漆柜是对应相同的实物,有些拆掉、有些卖掉、有些翻新,这些信息又都没有更新,所以盘点时无法与财务部账目进行对照,只是把现场盘点盘到的实物全部罗列到此表中了。还有就是房建这一类的,厂区进行重新规划,大部分已拆除,无法盘到。
表3分析:
关于财务部与设备部对设备资产盘点的盘点表上【有编码无实物】的此类设备,应该有以下原因造成的:A、设备经过重新翻新,设备资产编号已经清除或去掉;B、设备可能由于年久失修,零部件被拆做它用,残缺不齐,性能达不到要求等原因报废处理,统一卖掉了,而恰恰卖掉的这些设备又没有在财务部设备资产账目上入账销账处理,致使该设备还保留在财务账上,也没有备注说明情况;
C、有些设备由于型号一样,且有多台,可能坏了2-3台,为更大利用设备存余价值,把坏掉的几台设备拼凑成一台或几台完整的设备,其中就涉及到零部件拆除安装整合,刚好就舍弃掉有资产编号的那部分,致使财务部账目上有该设备,而车间现场又找不到此设备;
D、由于各种原因,设备上资产编号掉了。
关于财务部与设备部对设备资产盘点的盘点表上【无此编码】的此类设备,可能是以下原因造成的:A、已经收到设备,设备部已经编码,但未做验收手续递交给财务入账;B、可能在对设备进行资产编号的某个环节出现纰漏或错误;
C、此部分设备很少,财务部账目上只有2-3台这样的设备,故可以划归为资产编号初时的遗留错误或纰漏。
关于财务部与设备部对设备资产盘点的盘点表上【无编码设备】的此类设备,应该有以下原因造成的:A、大部分无编码设备是新购设备,没有进行设备验收,所以设备没有对应的资产编码;B、小部分为翻新设备或改装设备,其原有资产编码牌已经被清除了;C、有些设备某些部位丢失,而恰恰资产编码就钉在这上面,所以也变成没有编码的设备了。
关于财务部与设备部对设备资产盘点的盘点表上【编码重复】的此类设备,可能是以下原因造成的:A、当时对设备进行资产编码时没有注意到此编码已被占用;B、当时编码对同一型号设备没有区分,统一用了同一个资产编码;
关于财务部与设备部对设备资产盘点的盘点表上【有编码名称不符】的此类设备,可能是以下原因造成的:A、此部分有可能是建立财务资产管理帐目时输入编码的时候有错误,导致编码与实物对不上号,还有些导致编码重复。
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