关于公司固定资产盘点的通知
公司各部室:
为及时掌握长期资产的变动情况,进一步加强资产监督管理,保证资产的完整性,建立并完善公司各部门资产管理的台账,保证资产运用符合充分、经济及有效的原则,经中心领导研究,决定于2011年12月26日至2012年1月10日开展固定资产和低值易耗品的全面盘点工作,现将有关事项通知如下:
一、开展资产清查盘点的范围
公司拥有的所有固定资产和低值易耗品。
(一)固定资产是指企业使用期限超过1年且单位价值在500元及以上的房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与研发、设计、
工程
路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理
、经营有关的电脑打印等电子设备、测量器具、办公家具等。
(二)低值易耗品是指单位价值在500元之内且使用年限超过一年的经营、办公用资产。如固定电话、计算器、测量工具、手推车、万用表、工作台灯、微波炉、耳机、耳麦、多孔插座(5头及以上)等物品。
二、资产清查盘点的基准时间
本次资产清查盘点基准日为2011年12月25日,即在
此时间之前购建的固定资产及低值易耗品均在盘点之列。
三、工作进度安排
(一)盘点表的发放:(2011年12月26日)
固定资产及低值易耗品的盘点表由财务室李姗姗发放给各部门资产管理员。
(二)自查盘点阶段(2011年12月26日—12月28日)
各部门应按实际占有、使用的资产,采取以物对账、以账对物、逐一核对盘点的方式进行,主要核对固定资产、低值易耗品的财务账、部门台账、资产实物是否一致,固定资产、低值易耗品标签是否粘贴完整以及资产是否完好等情况。
自查盘点工作结束后,各部门资产管理员根据盘点情况据实填写《中心固定资产盘点表》及《低值易耗品盘点表》中的实盘、盘盈、盘亏的数量,并对用于出借和需要报废的资产统一在备注栏中说明,于12月28日下班前将固定资产盘点表的电子版及经部门主管领导签字的纸质盘点表交给
财务部李姗姗处。
(三)抽查盘点阶段(12月29日—12月30日)
自查盘点结束后,财务部抽盘并检查资产标签粘贴情况。
(四)盘点报告阶段(2012年01月04日—01月10日)
财务部整理盘点资料并进行全面
总结
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,统计盘盈、盘亏数量并查找其原因,出具盘点报告。财务部负责编制并出具盘点报告,由公司管理层作出处理意见。
四、盘点注意事项
(一)盘点方式
固定资产采取边盘点边贴资产标签的方式,同时资产管理员要作好资产台账登记。盘点人员需根据实物逐一盘点,在盘点表内注明实盘、盘盈或盘亏数量,根据资产使用状况,在盘点表中注明在用或闲臵或报废等状态;同时登记并完善各部门的资产台账。
(二)资产编码编制及标签粘贴
标签内容主要是资产编码。固定资产、低值易耗品的资产编码已在盘点表中体现,各部门资产管理员根据已知的编码粘贴到对应的实物。已盘点过的资产需核对资产编码,如有变动需在备注中说明。
(三)盘点人员
资产自盘人员:各部室资产管理员
财务抽盘人员:财务室人员
财务协作人员:财务室出纳
五、工作要求:
(一)固定资产清查盘点是各部门资产管理工作的重要内容,各部门必须高度重视,各部门需层层落实,确保此次资产清查盘点工作按期圆满完成。
(二)各部门应按实际使用的资产应据实填报。用于出借和需报废的资产在备注中说明,统一在固定资产盘点表中
体现。
(三)提交资产电子数据同时提交打印好的纸质材料,纸质材料需经部门主管、资产管理员都签字认可。
(四)各部门主管必须在提交的材料上签字,并对固定资产、低值易耗品的真实性和完整性负责。
安徽省***中心有限责任公司
2011年 12 月 19 日
浙公网安备 33021202002483