员工出差报销标准

XX汽车集团有限公司员工因公出差费用报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 一、总则（一）为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 集团费用管理，细化差旅费报销 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，结合集团实际情况，特制定本办法。（二）适用范围：XX汽车集团各级人员。包括下属二级集团、子公司各级人员，各销售公司驻外销售人员和售后服务人员。（三）报销原则，出差人员差旅费实行分项计算，包干标准内按实报销，超支不补的原则。（四）差旅费开支实行审批管理，审批权限及流程见2010年9月8日下发的《招待费、差旅费等费用报销流程》。（五）差旅费实行预算考核管理，费用开支必须在各部门年初预算额度内。二、费用标准（一）差旅费费用项目包括住宿费、误餐费、交通费三大项。实行分项包干，超标自负原则。（二）差旅费报销标准分国内出差标准和境外出差标准。1、国内标准（单位：元/天） 层级公司 集团 二级集团 子公司 住宿标准 交通费 误餐费 交通等级参考标准 总裁级 总裁 按实报 按实报 按实报 按实报 副总裁 执行总裁 800以内按实报 按实报 按实报 按实报（可以坐飞机公务舱） 总裁助理、集团董办主任 副总裁、总师 450 按实报 按实报 按实报（不含飞机头等舱） 总监级 副总裁助理、总监、集团办公室主任、党办主任、董办副主任、总裁秘书 总裁助理、院长 总经理、销售公司总经理 300 按实报 30 按实报（不含飞机头等舱、公务舱） 副总监 总监、办主任、副院长 副总经理、财务总监 总监助理 副总监 总经理助理/总监 部长级 部长、主任 总监助理、院长助理、部长、经理、院属所长/部长 经理、所长、销售部长（总监）、车间主任 260 25 25 火车硬卧、动车 副部长、副主任、主办会计 副部长、部属部长、院属副部长/助理、副主任/助理、主办会计 所属室主任、部门副经理（主办会计）、副所长、总调度 220 20 20 火车硬卧、动车（不含一等座） 科长级 部长助理、主任助理、部属科长、车队长、项目经理、部属室主任 部长助理、部属部长助理、院属助理、科长、项目经理、部属科长 经理助理、研究所下属室副主任、科长、部属室主任、项目负责人、工段长 220 20 20 火车硬卧、动车（不含一等座） 副科长、主管 副科长、主管 副科长、主管 220 20 20 火车硬卧、动车（不含一等座） 商用车/乘用车销售大区经理、副经理、大区协理 220 20 20 其他科员 160 15 20 火车硬卧、动车（不含一等座） 车队驾驶员 180 20 商用车、乘用车售后服务大区经理 三项合计150元 商用车、乘用车售后人员 三项合计120元 奥兰、商用车、乘用车销售人员 三项合计170元（其中住宿费140元，伙食补贴20元，城市出租补贴10元），特区190元（北京、上海、深圳、汕头）， 巡展人员（同行所有人员） 三项合计150元 上线 检测 工程第三方检测合同工程防雷检测合同植筋拉拔检测方案传感器技术课后答案检测机构通用要求培训 、试验人员（同行所有人员） 三项合计120元（试验场的招待所的标准报销）2、国际标准（出国人员须事先申请报总裁或执行总裁批准后，方可办理相关程序）（1）原有国家 国家和地区序号 项目 币别 每人每天伙食费包干标准 每人每天住宿费标准 每人每天工公杂费标准 1 伊朗 美元 22 49 21 2 沙特 美元 44 58 17 3 阿尔及利亚 美元 33 55 14 4 韩国 美元 43 81 16 5 新加坡 美元 27 61 14 6 罗马尼亚 美元 21 60 12 7 俄罗斯 美元 18 65 7 8 马来西亚 美元 20 58 12 9 泰国 美元 24 45 15 10 美国 美元 31 65 13 11 越南 美元 22 49 11 12 乌克兰 美元 18 65 7 13 利比亚 美元 32 60 12 14 哈萨克斯坦 美元 18 65 7 15 孟加拉国 美元 50 18 8 16 英国 欧元 31 78 13 17 德国 欧元 30 75 13 18 香港、澳门 港元 180 400 50（2）新增国家 国家和地区序号 项目 币别 每人每天住宿费初定标准 每人每天伙食费初定标准 每人每天公杂费初定标准 1 印度 美元 50 18 9 2 老挝 美元 50 18 9 3 台湾 美元 81 36 16 4 埃塞俄比亚 美元 45 18 9 5 埃及 美元 59 23 12 6 马其顿 美元 59 23 9 7 荷兰 欧元 72 32 18 8 比利时 欧元 86 32 14 9 奥地利 欧元 77 32 14 10 法国 欧元 77 32 18 11 西班牙 欧元 63 32 14 12 墨西哥 美元 45 27 12 13 厄瓜多尔 美元 45 18 12 14 智利 美元 59 18 12 15 秘鲁 美元 45 18 12 16 委内瑞拉 美元 59 18 12 17 缅甸 美元 50 21 9 18 巴基斯坦 美元 50 18 9 19 斯里兰卡 美元 50 18 9 20 伊拉克 美元 63 29 16 21 阿拉伯联合酋长国 美元 63 27 14 22 以色列 美元 72 33 14 23 柬埔寨 美元 50 18 9 24 菲律宾 美元 59 20 9 25 印度尼西亚 美元 59 20 9 26 尼泊尔 美元 50 18 9 27 塞浦路斯 美元 45 18 12 28 约旦 美元 45 20 14 29 土耳其 美元 45 18 12 30 摩洛哥 美元 45 23 14 31 肯尼亚 美元 59 18 12 32 安哥拉 美元 63 27 12 33 突尼斯 美元 36 23 9 34 津巴布韦 美元 41 23 12 35 尼日利亚 美元 63 27 12 36 苏丹 美元 59 23 12 37 加纳 美元 45 27 9 38 纳米比亚 美元 36 23 12 39 立陶宛 美元 63 18 9 40 爱沙尼亚 美元 63 18 9 41 格鲁吉亚 美元 63 18 9 42 吉尔吉斯斯坦 美元 63 18 9 43 乌兹别克斯坦 美元 63 18 9 44 摩尔多瓦 美元 63 18 9 45 捷克 美元 59 18 12 46 匈牙利 美元 59 18 12 47 巴西 .美元 50 18 12 48 阿根廷 美元 63 23 12 49 哥伦比亚 美元 50 18 12 50 巴拿马 美元 59 18 12 51 哥斯达黎加 美元 59 18 12 52 澳大利亚 美元 54 23 12 53 新西兰 美元 54 27 12 54 斐济 美元 59 23 12注：附表中未列国家和地区的标准，可比照费用水平相近的毗邻国家和地区的标准掌握执行。三、差旅费报销细则（一）所有人员出差，必须事前填写《出差任务书》，详细填写出差事由，报分管领导审批后执行。（二）填写《出差任务书》和《差旅费报销单》时，如有同行人员，必须注明同行人员姓名，职别和部门。（三）所有差旅费报销标准以出差落地城市为准。（四）任何差旅费报销发票必须加盖清晰的收款单位正规发票印章，公司（集团、二级集团）抬头必须书写准确、完整，否则一律视为无效票据，不予报销；任何差旅费报销发票有多开的，必须按实际金额报销，并在票面上注明实报金额，否则，一律视为虚报。（五）差旅费报销流程按2010年9月8日下发的《招待费、差旅费等费用报销流程》执行。（六）出差人员必须在出差结束后10个工作日内完成报销审批手续报财务审核。多人一起出差时，同部门合并报销，不同部门的由牵头部门报销，并注明同行人员姓名、职别。每一笔境外出差报销时需列明一份差旅费报销明细表，包括费用项目、时间、天数、地点、人数，单据编号，费用描述、报销金额（需注明币种）、折人民币汇率、人民币报销金额、备注（消费人员名单、单据附件几张）。（七）驻外销售人员、售后服务人员的差旅费报销需在发生后一个月内（以发票时间为准）报销完毕。（八）参加会议、学习、培训或公司举行的活动、会议时，须事先申请报批。已由组织方或公司统一支付报销的费用，在此期间应扣除相应的交通补贴、住宿费、伙食费，不得重复报销，否则视为虚报。（九）住宿费：1、出差住宿费按实际到达地点，开具正式住宿发票（不得用餐饮发票代替，仅限报销房费，不得报销入住期间产生的电话费、餐费、娱乐费、食品费等附加费用），按标准凭据报销。住宿发票金额低于住宿标准的，按发票金额报销；住宿发票金额高于住宿标准的，按住宿标准报销，并附宾馆开具的住宿清单。住宿天数按出差自然（日历）天数减去返回单位的当天，及扣除乘坐在长途汽车、火车（含硬、软座、卧铺）过夜天数计算。2、跟副总裁以上人员同行，可享受同等待遇（指同住宾馆标准房），不可补贴本人。经办人办理出差住宿应撤酒水、关长话，报销时应附宾馆住宿清单（仅限房费）。3、总监级及以下人员，逢单人出差按标准执行，逢双人（同性）出差原则上住一间，住宿标准在单人标准基础上可提升40%。超出标准者差额自负并不予另行报批。（附发票）4、出差到北京、上海、深圳、汕头，除销售、奥兰公司按规定外，其他人员出差逢单人在原标准上可再提高40%，双人出差在单人标准基础上再提升40%（即单人标准基础上提升40%）。5、各子公司（或二级集团）参照集团公司管理方式，在当地签订与公司差旅费标准匹配的协议酒店。集团与各地子公司（或各基地之间）因业务往来出差当地需住宿的，根据《集团与基地（或基地之间）业务往来定点住宿确认流程图》，由当地办公室根据出差人员情况联系定点宾馆预定房间，并开具定点宾馆住宿单（各办公室联系定点住宿宾馆无房间或其他特殊原因，安排非定点宾馆住宿，办公室在住宿安排单中注明）。出差人员回公司所在地财务按标准报销，报销时附上基地办公室开具的住宿安排单。6、、享受有任命或往上靠待遇的，可享受标准内按实报，结余部分不补贴给本人。其他人员可享受标准内有结余部分的60%补贴给本人（住宿定点单位的除外）。（十）误餐费：1、出差误餐补贴，每人每天按标准包干，补贴天数按出差自然（日历）天数计算。2、基地、子公司在食堂招待的或工作餐的严格按出差人员补贴标准的比例进行控制，并扣减出差人员当天的实际误餐补贴，扣减比例：早餐按一天标准的20%，午餐和晚餐各按一天标准的40%扣减，并附上对方办公室开具的招待餐别、餐数的证明；3、如有特殊情况，经基地、子公司总经理审批后在酒店招待的；或其他业务出差（基地以外）对方有宴请、招待用餐的，应扣除出差人员当天的误餐补贴；4、当日有餐费报销者（包括一起用餐人员），扣除本人当天误餐补贴；5、外地子公司因与金华本地公司发生业务往来到金华出差，凭出差任务书到集团接待处领餐券，午餐直接在食堂就餐，并扣减出差人员当天误餐补贴的40%。集团行政处做好 台账 单位消防安全管理台账纪检监察工作台账设备维修台账加油站进油台账物业收费台账表 ，定期交集团财务部做好结算及账务处理工作。（十一）交通费：1、交通补贴按出差的自然（日历）天数计算。2、出差人员（除销售、奥兰）交通费实际金额高于按出差天数×每天补贴的总金额，先打报告并写明每天打的情况，必须说明事由、时间，单程票必须连号按顺序填列，单程金额50元以上先请示部门经理后方可报销，由分管领导签字同意后，附在差旅费报销单中。3、出差基地期间，不享受交通补贴，可享受去、回当天交通补贴。4、公司班子成员和随行人员可乘坐火车软席和飞机，其他人员确因工作需要乘坐飞机的，需报分管副总裁同意后可乘坐，报销时分管副总裁在机票上签字后方可报销。5、可享受探亲假的特定人员，回家探亲的路费报销原则上不得乘飞机，确需乘机的需附审批报告，否则，按照火车卧铺票价直接给予核报。6、乘坐火车，从晚上8时至次日7时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。7、符合乘坐火车卧铺规定，而未坐卧铺的出差人员，如乘坐的慢车或直快列车，分别按慢车或直快列车座位票价60%补贴，如乘坐的是特快专列（非动车），则按特快列车硬席座位票价的50%补贴。但对符合乘坐软席卧铺规定而改坐硬卧的，不补发软、硬卧铺票的差价。8、购买火车票委托代购的手续费，仅限报往返两次，凭票报销。高价购票的超额部分，不得报销。 9、工作人员乘出差之便，事先经批准就近探亲办事的，其绕道的交通费由个人自理，但如果绕道的交通费比规定出差线路的直线交通费少，则凭票按实报销，不发在家期间伙食、住宿和市内交通费（即扣除在家天数），不计出勤。(十二)非售后服务部人员出差进行售后工作有关规定：为完成公司售后服务方面技术支持、改造等任务而出差的非售后服务部人员，在同一地连续出差15天以上，按售后服务片区经理的标准执行；连续出差天数在15天以下（含15天）且已完成出差任务的，经过所属部门领导、售后服务领导签字证明后按原标准执行；有行政级别的按原标准执行。（十三）除售后服务、销售公司以外的一般科员，在国内同一地连续出差天数在一个月以上的按原住宿标准的70%执行。（十四）临时出国人员有关规定：出国人员系指临时到境外参观考察、项目及业务洽谈人员和技术业务培训人员，安排出国时必须本着“少、小、精”讲求实效的原则，以工作为重，合理安排各项开支。出国时要选择合理的路线，尽可能购买往返机票和乘坐中国民航航班，不得随意更改路线，增加停留点或绕道旅行。1、出国人员根据实际情况对伙食费实行包干办法，按上表（国际标准）规定的伙食包干标准发给个人。①包干天数按离、抵我国国境之日计算。②临时出国人员在国外如有对方宴请、招待用餐的，应从伙食费包干标准中扣除，早餐按一天标准的20%、午餐、晚餐各按一天标准的40%扣减。③对方以实物形式提供膳食的，不实行包干方法，也不得再报销伙食费；对方以现金形式提供伙食费的，按规定标准包干，多退少补。2、不宜或不愿意实行伙食费包干的临时出国人员，可按附表规定的伙食费报销标准凭原始单据，在标准内据实报销。3、公杂费是指用于市内交通费、邮电费、办公用品和必要的小费等。出国人员的公杂费应在规定的标准内据实报销。4、出国人员的住宿按下列情况办理：董事长、总裁按实际住宿费据实报销；分线总经理以上人员根据工作需要，本着节约的原则从紧安排，据实报销；其他人员在规定住宿费预算标准之内据实报销。5、由对方提供公杂费、住宿费用的出国人员，所提供的费用低于规定标准的由公司补足，超过规定标准的部分应上缴，回国后均在规定标准内据实报销。6、出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，事前计划报批或电话请示，确需宴请的，其宴请标准以就餐人数计算，按照所在国家一人一天的伙食费预算标准掌握。7、出国人员对国外接待部门赠发的零用费、生活补助费，机票和住宿费的回扣以及公款利息收入等，应全部上交，不得挪用或私分。对方付给的劳务性收入（不含专门作为盈利行为取得的收入），可根据个人付出的劳动量大小酌情给与个人一部分。8、确属特殊原因造成费用超标的，由当事人说明原因，同行的相关领导证明，经董事长、执行总裁特批后准予报销。（十五）集团外派人员住房补贴有关规定按照2010年1月24日下发的《外地子公司员工住房补贴标准暂行规定》执行。（十六）试车人员、车队驾驶员里程补贴0.07元/公里；车队外聘驾驶员在原工资100元/天基础上，增加20元/天的伙食补贴及0.07元/公里里程补贴。（十七）凡不符合上述规定的特殊情况，需报公司领导批准。四、罚则（一）以下行为视为虚报：1、虚假发票；2、业务行为不存在或存在夸大事实。（二）有虚报的，对虚报的金额不予报销，并处以虚报金额2倍的罚款。（三）虚报金额达到追究刑事责任的，移交司法机关处理。（四）对有虚报差旅费行为者，其直接领导应负连带责任，并承担虚报金额50%的连带责任。（五）对未按报销规定时间内进行报销的，则按报销票面金额的5‰/天收取滞纳金。五、附则（一）本制度从下发之日起执行。（二）以下制度同时作废：1、2007年7月31日发布的《员工因公出差费用标准执行办法》；2、2007年12月10日发布的《员工因公出差费用标准补充规定》；3、2008年3月18日发布的《关于重新调整临时出国人员费用标准规定（试行）的通知》；4、2010年9月24日发布的《“员工因公出差费用标准执行办法”补充规定》。（三）如需调整或修定，须经集团企管、财务审核等相关部门讨论并报总裁或执行总裁批准下发后方可执行。XX汽车集团企管部2011-5-911