企业合规义务清单（职能部门编）

****公司强制性义务规范指引（职能部门编）1目录一、公司治理.........................................................................................................................................................................................................................................1（一）董事会.........................................................................................................................................................................................................................................1（二）监事会.........................................................................................................................................................................................................................................6（三）重大决策.....................................................................................................................................................................................................................................7二、财务管理.........................................................................................................................................................................................................................................8（一）资金管理.....................................................................................................................................................................................................................................8（二）会计管理...................................................................................................................................................................................................................................11（三）预算管理...................................................................................................................................................................................................................................15（四）税务管理...................................................................................................................................................................................................................................16三、人力资源.......................................................................................................................................................................................................................................20（一）劳动关系...................................................................................................................................................................................................................................20（二）企业年金...................................................................................................................................................................................................................................28（三）薪酬绩效...................................................................................................................................................................................................................................29四、风险控制与法律合规...................................................................................................................................................................................................................31（一）市场竞争...................................................................................................................................................................................................................................31（二）公司事务...................................................................................................................................................................................................................................36（三）法律事务管理...........................................................................................................................................................................................................................46（四）知识产权...................................................................................................................................................................................................................................51（五）信息保护...................................................................................................................................................................................................................................56五、党群与纪检监察...........................................................................................................................................................................................................................58（一）党风廉政...................................................................................................................................................................................................................................58（二）纪律监督...................................................................................................................................................................................................................................63六、国有资产管理...............................................................................................................................................................................................................................652一、公司治理（一）董事会事项合规义务违规责任法律依据【行政责任】履行出资人职责的机构有下列行为之一的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：（一）不按照法定的任职条件，任命或者建议任命国家出资企业管理者的；《中华人民共和国企业（二）侵占、截留、挪用国家出资企业的资金或者应当上缴董事权责国有资产受法律保护，任何单位和个人不得侵害。国有资产法》第十条、的国有资本收入的；第六十八条（三）违反法定的权限、程序，决定国家出资企业重大事项，造成国有资产损失的；（四）有其他不依法履行出资人职责的行为，造成国有资产损失的。国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守【行政责任】国家出资企业的董事、监事、高级管理人员有法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和下列行为之一，造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任；《中华人民共和国企业勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者取得其他非法收属于国家工作人员的，并依法给予处分：董事权责国有资产法》第二十六入和不当利益，不得侵占、挪用企业资产，不得超越职（一）利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益条、第七十一条权或者违反程序决定企业重大事项，不得有其他侵害国的；有资产出资人权益的行为。（二）侵占、挪用企业资产的；（三）在企业改制、财产转让等过程中，违反法律、行政法国有独资公司及其董事、监事、高级管理人员应当向资规和公平交易规则，将企业财产低价转让、低价折股的；《中华人民共和国企业董事权责产评估机构如实提供有关情况和资料，不得与资产评估（四）违反本法规定与本企业进行交易的；国有资产法》第四十九机构串通评估作价。（五）不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况条、第七十一条和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假1事项合规义务违规责任法律依据资产评估报告、审计报告的；（六）违反法律、行政法规和企业章程规定的决策程序，决定企业重大事项的；（七）有其他违反法律、行政法规和企业章程执行职务行为的。国家出资企业的董事、监事、高级管理人员因前款所列行为取得的收入，依法予以追缴或者归国家出资企业所有。履行出资人职责的机构任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员有本条第一款所列行为之一，造成国有资产重大损失的，由履行出资人职责的机构依法予以免职或者提出免职建议。【行政责任】国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反本法规定，造成国有资产重大损失，被免职的，自免职之日起五年内不得担任国《中华人民共和国企业有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监董事权责国有资产受法律保护，任何单位和个人不得侵害。国有资产法》第十条、事、高级管理人员；造成国有资产特别重大损失，或者因贪第七十三条污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序被判处刑罚的，终身不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员。未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职。《中华人民共和国企业未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有董事权责-国有资产法》第二十五资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业条务的其他企业兼职。未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事2事项合规义务违规责任法律依据长不得兼任经理。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。董事、高级管理人员不得兼任监事。【行政责任】所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司未按照规定向国有资产监督管理机构报告财务状况、生产经《企业国有资产监督管董事权责向出资人报告的义务。营状况和国有资产保值增值状况的，予以警告；情节严重的，理暂行条例》第三十七对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律条处分。【行政责任】、【刑事责任】国有及国有控股企业的企业负《企业国有资产监督管责人滥用职权、玩忽职守，造成企业国有资产损失的，应负董事权责国有企业负责人守法义务。理暂行条例》第三十八赔偿责任，并对其依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追条究刑事责任。【行政责任】对企业国有资产损失负有责任受到撤职以上纪律处分的国有及国有控股企业的企业负责人，5年内不得担《企业国有资产监督管董事权责国有企业负责人任职资格。任任何国有及国有控股企业的企业负责人；造成企业国有资理暂行条例》第三十九产重大损失或者被判处刑罚的，终身不得担任任何国有及国条有控股企业的企业负责人。董事应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有下列忠实义务：（一）保护公司资产的安全，维护出资人和公司的合法《董事会试点中央企业权益；董事权责董事会规范运作暂行办（二）保守公司商业秘密；法》第六十二条（三）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；（四）不得利用职务便利，为本人或者他人谋取利益；3事项合规义务违规责任法律依据（五）不得经营、未经国资委同意也不得为他人经营与公司同类或者关联的业务；（六）不得违反国资委有关规定接受受聘公司的报酬、津贴和福利待遇；（七）不得让公司或者与公司有业务往来的企业承担应当由个人负担的费用，不得接受与公司有业务往来的企业的馈赠；外部董事不得接受公司的馈赠；（八）遵守国有企业领导人员廉洁从业的规定；（九）法律、行政法规和公司章程规定的其他忠实义务。董事因违反忠实义务给公司造成特别重大经济损失，或《董事会试点中央企业者因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主董事权责-董事会规范运作暂行办义市场经济秩序被判处刑罚的，终身不得担任中央企业法》第七十条董事职务及其他领导职务。董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系《董事会试点中央企业董事权责的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事董事会规范运作暂行办行使表决权。法》第一百零八条《董事会试点中央企业外部董事不负责执行层的事务，与其担任董事的公司不董事权责-董事会规范运作暂行办应存在任何可能影响其公正履行外部董事职务的关系。法》第一百三十七条外部董事指由非本公司员工的外部人员担任的董事。外部董事不在公司担任除董事和董事会专门委员会有关职《关于国有独资公司董务外的其他职务，不负责执行层的事务。董事权责-事会建设的指导意见外部董事与其担任董事的公司不应存在任何可能影响其（试行）》二（九）公正履行外部董事职务的关系。本人及其直系亲属近两年内未曾在公司和公司的全资、控股子企业任职，未曾4事项合规义务违规责任法律依据从事与公司有关的商业活动，不持有公司所投资企业的股权，不在与公司同行业的企业或与公司有业务关系的单位兼职等。确定外部董事的薪酬应充分考虑其担任的职务和承担的责任。外部董事薪酬由国资委确定，由所任职公司支付。《关于国有独资公司董董事权责外部董事在履行职务时的出差、办公等有关待遇比照本-事会建设的指导意见公司非外部董事待遇执行。除此以外，外部董事不得在（试行）》二（十五）公司获得任何形式的其他收入或福利。《关于国有独资公司董董事长享有董事会授予的其他职权，但应由董事会集体董事权责-事会建设的指导意见决策的重大事项不得授权董事长决定。（试行）》三（十八）75（二）监事会事项合规义务违规责任法律依据监事会每次对企业进行检查结束后，应当及时作出检查报告。检查报告的内容包括：企业财务以及经营管理情况《国有企业监事会暂行监事会监督评价；企业负责人的经营管理业绩评价以及奖惩、-条例》第九条任免建议；企业存在问题的处理建议；国务院要求报告或者监事会认为需要报告的其他事项。监事会不得向企业透露前款所列检查报告内容。企业应当定期、如实向监事会报送财务会计报告，《国有企业监事会暂行接受监督义务并及时报告重大经营管理活动情况，不得拒绝、隐-条例》第十二条匿、伪报。监事会主席和专职监事、派出监事实行回避原则，不得在其曾经管辖的行业、曾经工作过的企业或者《国有企业监事会暂行监事任职-其近亲属担任高级管理职务的企业的监事会中任条例》第十九条职。【行政责任】、【刑事责任】监事会成员有下列行为之一的，监事会成员不得接受企业的任何馈赠，不得参加由依法给予行政处分或者纪律处分，直至撤销监事职务；构成企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、犯罪的，依法追究刑事责任：《国有企业监事会暂行出访等活动，不得在企业中为自己、亲友或者其他监事廉洁义务（一）对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职条例》第二十一条、第人谋取私利。的；二十四条监事会主席和专职监事、派出监事不得接受企业的（二）与企业串通编造虚假检查报告的；任何报酬、福利待遇，不得在企业报销任何费用。（三）有违反本条例第二十一条、第二十三条所列行为的。监事会成员必须对检查报告内容保密，并不得泄露《国有企业监事会暂行监事保密义务-企业的商业秘密。条例》第二十二条6（三）重大决策事项合规义务违规责任法律依据党委（党组）、董事会、未设董事会的经理班子应当以《关于进一步推进国有企业贯集体决策会议的形式，对职责权限内的“三重一大”事项作出集体决党纪追责、决议效力瑕疵责任等彻落实“三重一大”决策 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的策。不得以个别征求意见等方式作出决策。意见》三（九）参与决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留或者《关于进一步推进国有企业贯决策执行向上级反映，但在没有作出新的决策前，不得擅自变更党纪追责、公司内部追责彻落实“三重一大”决策制度的或者拒绝执行。意见》三（十二）7二、财务管理（一）资金管理类别合规义务违规责任法律依据【行政责任】责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上十倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得《中华人民共和国证券法证上市公公司不得将客户的资金和证券归入自有财产，也不不足一百万元的，处以一百万元以上一千万元以下的罚款；情券法》第一百三十一条、第司事务得挪用客户的资金和证券节严重的，并处撤销相关业务 许可 商标使用许可商标使用许可商标使用许可商标使用许可商标使用许可 或者责令关闭。二百零八条【行政责任】对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。【行政责任】尚未发行证券的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款；已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。上市公发行人不得在其公告的证券发行文件中隐瞒重要【行政责任】发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事《中华人民共和国证券法证司事务事实或编造重大虚假内容前款违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得百分之十以券法》第一百八十一条上一倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足二千万元的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真【行政责任】责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处实性、准确性、完整性进行核查。发现有虚假记载、五十万元以上五百万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤《中华人民共和国证券法证上市公误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员券法》第二十九条、第一百司事务已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正给予警告，可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款；情节八十四条 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 。严重的，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。8类别合规义务违规责任法律依据【行政责任】责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上十倍以下的罚款；没有违法所得或者证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息违法所得不足五十万元的，处以五十万元以上五百万元以下的《中华人民共和国证券法证上市公的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，罚款。单位从事内幕交易的，还应当对直接负责的主管人员和券法》第五十三条、第一百司事务或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。其他直接责任人员给予警告，并处以二十万元以上二百万元以九十一条下的罚款。国务院证券监督管理机构工作人员从事内幕交易的，从重处罚。【行政责任】责令改正，给予警告，并处以一百万元以上一千万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。发行人《中华人民共和国证券法证上市公整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者券法》第七十八条、第一百司事务性陈述或者重大遗漏。隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处以一百万元以上一千万九十七条元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以五十万元以上五百万元以下的罚款。【行政责任】责令改正，给予警告，并处以一百万元以下的罚证券公司及其主要股东、实际控制人向国务院证券《中华人民共和国证券法证上市公款；情节严重的，并处撤销相关业务许可。对直接负责的主管监督管理机构报送或者提供的信息、资料，必须真券法》第一百三十八条、第司事务人员和其他直接责任人员，给予警告，并处以五十万元以下的实、准确、完整。二百一十一条罚款。【行政责任】对违反本办法规定的机构和人员，中国人民银行《银行间债券市场非金融企公司信息披露应当真实，不得有虚假记载、误导性可依照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条规定进债券业债务融资工具管理办法》陈述或重大遗漏。行处罚。第七条、第十九条【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。【行政责任】对违反本办法规定的机构和人员，中国人民银行《银行间债券市场非金融企公司不得以欺诈、操纵市场等行为获取不正当利债券可依照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条规定进业债务融资工具管理办法》益。行处罚。第十一条、第十九条9类别合规义务违规责任法律依据【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。企业应当制定信息披露事务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 。信息披露事务管理制度内容包括但不限于：（一）明确企业应遵守的信息披露标准；（二）未公开信息的传递、审核、披露流程；（三）信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；（四）董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责；（五）董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；《银行间债券市场非金融企债券（六）未公开信息的保密措施，内幕信息知情人的【行政责任】给予警告处分，可并处责令改正或暂停相关业务。业债务融资工具信息披露规范围和保密责任；则》第二十条、第二十九条（七）财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；（八）对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、中介服务机构、媒体等的信息沟通与制度；（九）信息披露相关文件、资料的档案管理；（十）涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；（十一）未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施。【行政责任】根据情节严重程度可给予诫勉谈话、通报批评，《银行间债券市场非金融企债券企业应当真实、完整、及时地披露信息。并处责令改正；对负有直接责任的董事、高级管理人员和其他业债务融资工具信息披露规直接责任人员，给予诫勉谈话、通报批评，并处责令改正。则》第三十条10类别合规义务违规责任法律依据开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转《现金管理暂行条例》第七现金账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行-条本票。《中央和国家机关差旅费管报销公司应当建立严格的出差审批制度理办法》第二十八条、第二十九条、第三十条。《中央和国家机关差旅费管报销不得虚报冒领差旅费理办法》第二十八条、第二十九条、第三十条。【行政责任】由财政部会同有关部门责令改正，违规资金应予《中央和国家机关差旅费管追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请报销员工不得扩大差旅费开支范围和提高开支标准理办法》第二十八条、第二其所在单位按规定给予行政处分。十九条、第三十条。【刑事责任】涉嫌违法的，移送司法机关处理。《中央和国家机关差旅费管报销员工应当按规定报销差旅费理办法》第二十八条、第二十九条、第三十条。《中央和国家机关差旅费管报销员工不得转嫁差旅费理办法》第二十八条、第二十九条、第三十条。单位应当加强会计档案管理工作,建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理【行政责任】依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和《会计档案管理办法》第二报销制度,采取可靠的安全防护技术和措施,保证会计档国档案法》等法律法规处理处罚。十七条。案的真实、完整、可用、安全。（二）会计管理事项合规义务违规责任法律依据11事项合规义务违规责任法律依据会计核算公司应当依法设置会计账簿【行政责任】责令限期改正，可以并处0.3万-5万元罚款；对会计核算公司不得私设会计账薄相关直接责任人员可以处0.2万-2万元罚款，并依法给予行政会计帐簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依《会计法》第三条、第十四会计核算处分。据，并符合相关会计制度规定。条、第十五条、第十六条、会计人员违反规定，情节严重的，五年内不得从事会计工作。办理会计手续，进行会计核算，应按规定填制或第十八条、第四十二条会计核算公司在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，责令改正，处5取得原始凭证。《公司法》第一百七十一条、万-50万元罚款。采用的会计处理方法，前后各期应一致。确需变第二百零一条【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。会计核算更的，应按会计制度规定变更，并在财务会计报有关法律对处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。告中说明变更原因、情况及影响。不得虚列、多列、不列、少列资产、负债、所有会计核算者权益。【行政责任】予以通报，可以对单位并处0.5万-10万元罚款；会计核算不得虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入。对相关直接责任人员，可以处0.3万-5万元罚款；并依法给予《会计法》第九条、第十三会计核算不得虚列、多列、不列、少列费用、成本。撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，五年内不得从条、第二十六条、第四十三会计核算不得编造虚假利润或者隐瞒利润。事会计工作。条、四十四条任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进会计核算【刑事责任】构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务《刑法》第一百六十二条之行会计核算。会计报告罪的，对单位判处罚金，对相关直接责任人员处5年一会计核算不得编制虚假财务会计报告。以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万-20万元的罚金。不得隐匿或者故意销毁依法应保存的会计凭证、会计核算会计帐簿、财务会计报告。不得授意、指使、强令会计机构、会计人员及其《会计法》第五条、第四十【行政责任】可以处0.5万-5万元罚款；并依法给予降级、撤他人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚五条会计核算职、开除的行政处分。假财务会计报告，隐匿、故意销毁依法应当保存《刑法》第一百六十二条之【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告。一12事项合规义务违规责任法律依据【行政责任】责令限期改正，可以并处0.3万-5万元罚款；对相关直接责任人员可以处0.2万-2万元罚款，并依法给予行政公司应按要求建立、健全本单位内部会计监督制《会计法》第二十七条、第会计监督处分。度。三十五条、第四十二条会计人员违反规定，情节严重的，五年内不得从事会计工作。【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。《企业财务会计报告条例》会计报告公司不得随意改变会计要素的确认和计量标准。第三十九条公司不得随意改变财务会计报告的编制基础、编《企业财务会计报告条例》会计报告制依据、编制原则和方法。【行政责任】责令限期改正，对企业可以处3000元以上5万元第三十九条以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可《企业财务会计报告条例》会计报告公司不得提前或者延迟结账日结账。以处2000元以上2万元以下的罚款；属于国家工作人员的，并第三十九条在编制年度财务会计报告前，公司应全面清查资依法给予行政处分或者纪律处分。会计人员有前款所列行为之《企业财务会计报告条例》会计报告产、核实债务。一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业第三十九条资格证书。公司不得拒绝财政部门和其他有关部门对财务会《企业财务会计报告条例》会计报告计报告依法进行的监督检查，或者不如实提供有第三十九条关情况的。【行政责任】由县级以上人民政府财政部门予以通报，对企业可以处5000元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处3000元以上5万元以下的罚款；企业不得编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事《企业财务会计报告条例》会计报告属于国家工作人员的，并依法给予撤职直至开除的行政处分或实的财务会计报告。第三条、第四十条者纪律处分；对其中的会计人员，情节严重的，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。13事项合规义务违规责任法律依据【行政责任】处5000元以上5万元以下的罚款。任何组织或者个人不得授意、指使、强令企业编【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。《企业财务会计报告条例》会计报告制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会【其他责任】属于国家工作人员的，并依法给予降级、撤职、第四条、第四十一条计报告。开除的行政处分或者纪律处分。14（三）预算管理事项合规义务违规责任法律依据企业应按时上报符合统一编制要求财务预算报《中央企业财务预算管理暂财务预算【其他责任】责令整改。告，并对财务预算执行进行监督。行办法》第四十四条企业不得在财务预算管理工作中弄虚作假，应保《中央企业财务预算管理暂财务预算【其他责任】国资委将给予通报批评。证上报的财务预算报告与内部财务预算相符。行办法》第四十五条企业编制年度财务预算主要指标与实际完成值不【其他责任】国资委将要求企业作出专项说明，无正当理由的，《中央企业财务预算管理暂财务预算应差异较大。国资委将给予警示。行办法》第四十六条企业报送的财务决算报告内容应当完整、信息披《中央企业财务决算报告管财务决算【其他责任】由国资委责令其重新编报，并予以通报批评。露充分。理办法》第四十二条【其他责任】尚不构成犯罪嫌疑的，由国资委责令改正；【行政责任】依照《中华人民共和国会计法》、《企业国有资在财务决算编制工作中不得弄虚作假、提供虚假《中央企业财务决算报告管财务决算产监督管理暂行条例》和《企业财务会计报告条例》等有关法财务信息，以及严重故意漏报、瞒报。理办法》第四十三条律法规予以处罚；【刑事责任】有犯罪嫌疑的，依法移送司法机关处理。15（四）税务管理事项合规义务违规责任法律依据纳税人须依照规定的申报期限、申报内容如实办【行政责任】由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的纳税申报《税收征收管理法》第二十理纳税申报。罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。五条、第六十二条、第六十扣缴义务人须依照规定的申报期限、申报内容如纳税人不进行申报，不缴或者少缴应纳税款的，追缴其不缴或纳税申报四条实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表等资料。者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款0.5-5倍的罚款。【行政责任】责令限期缴纳，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金；逾期仍未缴纳的，可以采取强制执《税收征收管理法》第三十纳税人、扣缴义务人须按照规定的期限，缴纳或行措施，并可以处不缴或者少缴税款0.5-5倍的罚款。税款缴纳一条、第三十二条、第四十者解缴税款。扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税条、第六十八条人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款0.5-3倍的罚款。不得通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记【行政责任】追缴税款、滞纳金；可并处不缴或者少缴税款0.5-5税款缴纳帐凭证，不缴或者少缴税款。倍的罚款。《税收征收管理法》第六十【刑事责任】构成“逃税罪”的，对单位判处罚金，对相关直接三条不得通过在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，责任人员处3年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大《刑法》第二百零一条、二税款缴纳不缴或者少缴税款。并且占应纳税额百分之三十以上的，处3-7年有期徒刑，并处百一十一条罚金。《税收征收管理法》第六十税款缴纳不得编造虚假的计税依据。【行政责任】责令限期改正，并处5万元以下罚款。四条【行政责任】追缴税款、滞纳金，并处欠缴税款0.5-5倍的罚款。《税收征收管理法》第六十不得采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机【刑事责任】构成逃避追缴欠税罪的，对单位判处罚金，对相税款缴纳五条关追缴欠缴的税款。关直接责任人员最高可处7年有期徒刑，并处欠缴税款最高5《刑法》第203、211条倍的罚金。税款缴纳不得以暴力、威胁方法拒不缴纳税款。【行政责任】追缴税款、滞纳金，并处拒缴税款1-5倍的罚款。《税收征收管理法》第六十16事项合规义务违规责任法律依据【刑事责任】构成“抗税罪”的，对相关直接责任人员最高处7七条年有期徒刑，并处拒缴税款最高5倍的罚金。《刑法》第二百零二条【行政责任】追缴骗取的退税款，并处骗取税款1-5倍的罚款，《税收征收管理法》第六十并可在规定期限内停止为该企业办理出口退税。公司不得以假报出口或者其他欺骗手段骗取国家六条税款缴纳【刑事责任】构成骗取出口退税罪的，对单位判处罚金，对相出口退税款。《刑法》第二百零四条、二关直接责任人员最高可判处无期徒刑，并处骗取税款最高5倍百一十一条的罚金或者没收财产。【行政责任】由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处《税收征收管理法》第六十税款缴纳扣缴义务人不应应扣未扣、应收而不收税款。应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。九条【行政责任】由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得《税收征收管理法》第二十发票管理公司不得非法印制发票和作案工具，并处一万元以上五万元以下的罚款。二条、第七十一条【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。【行政责任】追缴税款、滞纳金，并处拒缴税款1-5倍的罚款。《税收征收管理法》第六十税款缴纳公司不得以暴力、威胁方法拒不缴纳税款。【刑事责任】构成“抗税罪”的，对相关直接责任人员最高处7七条年有期徒刑，并处拒缴税款最高5倍的罚金。《刑法》第二百零二条公司不应在应纳税凭证上未贴或者少贴印花税【行政责任】税务机关除责令其补贴印花税票外，可处以应补《中华人民共和国印花税暂印花税票。贴印花税票金额20倍以下的罚款。行条例》第十三条《中华人民共和国印花税暂印花税票应当粘贴在应纳税凭证上，并由纳税人【行政责任】税务机关可处以未注销或者画销印花税票金额10印花税行条例》第六条第一款、第在每枚税票的骑缝处盖戳注销或者画销。倍以下的罚款。十三条《中华人民共和国印花税暂【行政责任】税务机关可处以重用印花税票金额30倍以下的罚印花税已贴用的印花税票不得重用。行条例》第六条第二款、第款。十三条《中华人民共和国印花税暂印花税伪造印花税票。【刑事责任】由税务机关提请司法机关依法追究刑事责任。行条例》第十三条17事项合规义务违规责任法律依据任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况【行政责任】由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以不符的发票；下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，《发票管理办法》第二十二发票管理（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不并处5万元以上50万元以下的罚款。条、第三十七条符的发票；【刑事责任】构成犯罪的，依法追究刑事责任。（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用【行政责任】由税务机关责令改正，可以处3万元以下的罚款；《发票管理办法》第二十三发票管理税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送有违法所得的予以没收。条、第三十五条开具发票的数据。使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控【行政责任】由税务机关责令改正，可以处4万元以下的罚款；《发票管理办法》第二十三发票管理电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机有违法所得的予以没收。条、第三十五条关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；【行政责任】由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款；情（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变《发票管理办法》第二十四发票管理节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款；有违法所得的予造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存条、第三十九条以没收。放、携带、邮寄、运输；（三）拆本使用发票；（四）扩大发票使用范围；（五）以其他凭证代替发票使用。【行政责任】由税务机关责令改正，可以处8万元以下的罚款；《发票管理办法》第二十五发票管理公司不应跨规定区域开具发票有违法所得的予以没收。条、第三十五条18事项合规义务违规责任法律依据【行政责任】由税务机关责令改正，可以处9万元以下的罚款；《发票管理办法》第二十八发票管理公司应按照规定缴销发票有违法所得的予以没收。条、第三十五条【行政责任】由税务机关责令改正，可以处10万元以下的罚款；《发票管理办法》第二十九发票管理公司应按规定存放和保管发票有违法所得的予以没收。条、第三十五条19三、人力资源（一）劳动关系事项合规义务违规责任法律依据劳动用【行政责任】15日以下拘留、罚款或者警告。不得以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动。工保护【刑事责任】强令他人违章冒险作业，构成强令违章劳动用冒险作业罪的，对相关直接责任人员处5年以下有期不得违章指挥或者强令冒险作业危及劳动者人身安全。工保护徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处5年以上有期徒《中华人民共和国劳动法》第刑。九十六条；《中华人民共和国以暴力、威胁或者限制人身自由的方法强迫他人劳动, 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 法》第八十八条劳动用不得侮辱、体罚、殴打、非法搜查或者拘禁劳动者。构成强迫劳动罪的，对单位判处罚金，对相关直接责工保护任人员处3年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；情节严重的，处3-10年有期徒刑，并处罚金。劳动用【行政责任】责令改正，处以罚款；情节严重的，吊《中华人民共和国劳动法》第不得招用未满十六周岁的未成年人。工保护销营业执照。十五条、第九十四条劳动用对未成年工（年满十六周岁未满十八周岁的劳动者）定期工保护进行健康检查。劳动用不得安排未成年工从事与其身心健康不相称的劳动。《中华人民共和国劳动法》第工保护【行政责任】责令改正，按照受侵害的劳动者每人五十九条、第六十条、第六十劳动用不得安排女职工从事与其身心健康不相称的劳动。1000-5000元的标准处以罚款；造成损害的，承担赔一条、第六十二条、第六十三工保护偿责任。条、第六十四条、第六十五条、劳动用女职工处于经期的，安排劳动时应当予以适当照顾。第九十五条工保护劳动用女职工处于孕期的，安排劳动时应当予以适当照顾。工保护20事项合规义务违规责任法律依据劳动用女职工处于哺乳期的，安排劳动时应当予以适当照顾。工保护劳动用女职工生育应享受法定产假。工保护【行政责任】用人单位违反本法规定，延长劳动者工劳动用劳动者每日工作时间不超过8小时，每周工作时间不超过《中华人民共和国劳动法》第作时间的，由劳动行政部门给予警告，责令改正，并工保护44小时。三十六条、第九十条可以处以罚款。劳动用【行政责任】用人单位有下列侵害劳动者合法权益情《中华人民共和国劳动法》第应当按月发工资给本人，不得克扣或者无故拖欠工资。工保护形之一的，由劳动行政部门责令支付劳动者的工资报五十条、第九十一条劳动用延长工作时间、休息日安排工作无补休，法定休假日安排酬、经济补偿，并可以责令支付赔偿金：《中华人民共和国劳动法》第工保护工作的，应当给予更多报酬。（一）克扣或者无故拖欠劳动者工资的；四十四条、第九十一条劳动用（二）拒不支付劳动者延长工作时间工资报酬的；《中华人民共和国劳动法》第用人单位支付劳动者的工资不得低于当地最低工资标准。工保护（三）低于当地最低工资标准支付劳动者工资的；四十八条、第九十一条劳动用（四）解除劳动合同后，未依照本法规定给予劳动者《中华人民共和国劳动法》第解除劳动合同时，用人单位应当依法给予员工经济补偿。工保护经济补偿的。二十八条、第九十一条【行政责任】、【刑事责任】用人单位的劳动安全设施和劳动卫生条件不符合国家规定或者未向劳动者提供必要的劳动防护用品和劳动保护设施的，由劳动行劳动用公司应当保障员工的劳动安全卫生条件，对从事职业危害政部门或者有关部门责令改正，可以处以罚款；情节《中华人民共和国劳动法》第工保护作业的劳动者定期体检。严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿；五十四条、第九十二条对事故隐患不采取措施，致使发生重大事故，造成劳动者生命和财产损失的，对责任人员依照刑法有关规定追究刑事责任。劳动用【行政责任】用人单位无故不缴纳社会保险费的，由《中华人民共和国劳动法》第公司和员工必须参加社会保险，缴纳社会保险费用。工保护劳动行政部门责令其限期缴纳；逾期不缴的，可以加七十二条、第一百条21事项合规义务违规责任法律依据收滞纳金。《中华人民共和国劳动法》第【行政责任】责令改正；违法约定的试用期已经履行劳动用二十一条，《中华人民共和国试用期不得超过6个月。的，以试用期满月工资为标准，按已经履行的超过法工保护劳动合同法》第十九条、第八定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。十三条【行政责任】自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应自用工之日起满一个《中华人民共和国劳动合同月的次日至补订书面劳动合同的前一日，向劳动者每法》第十条、第十四条、第八劳动合月支付2倍的工资，并补订书面合同。用人单位必须和员工签订书面劳动合同。十二条；《中华人民共和国劳同满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应自用工之动合同法实施条例》第六条、日起满一个月的次日至满一年的前一日，向劳动者每第七条月支付2倍的工资，并视为自用工之日起满一年的当日已经与劳动者订立无固定期限劳动合同。劳动合劳动合同应载明合同期限、工作内容、劳动报酬等必备条《中华人民共和国劳动合同【行政责任】责令改正；造成损害的，承担赔偿责任。同款，并应将文本交付劳动者。法》第十七条、第八十一条【行政责任】扣押劳动者居民身份证等证件的，责令限期退还劳动者本人，并依照有关法律规定给予处罚。劳动合《中华人民共和国劳动合同招用劳动者，不得扣押其证件，不得以各种名义收取利益。以担保或者其他名义向劳动者收取财物的，责令限期同法》第九条、第八十四条退还劳动者本人，并以每人500-2000元的标准处以罚款；给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。有下列情形之一，劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同，除劳动者提出订立固定期限劳动合同外，应订立无固劳动合【行政责任】自应订立无固定期限劳动合同之日起向《中华人民共和国劳动合同定期限劳动合同：同劳动者每月支付2倍的工资。法》第十四条、第八十二条（1）劳动者在本用人单位连续工作满十年的；（2）用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重22事项合规义务违规责任法律依据新订立劳动合同时，劳动者在本用人单位连续工作满十年且距法定退休年龄不足十年的；（3）连续订立二次固定期限劳动合同，且劳动者没有过失、生病负伤或者不能胜任工作的情形，用人单位也同意续订劳动合同的。劳