财务管理制度汇编

财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 汇编 财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 汇编 根据我厂生产、经营实际情况，结合会计制度管理的要求，为了提高企业管理水平、深挖潜力，节支增效，使财务管理工作跃上一个新的台阶，本公司确定以下制度。 一、主管会计岗位责任制 1、坚持原则，廉洁奉公，严格按照《会计法》《会计准则》《会计制度》《财务制度》规定办事，遵守公司各项规章制度。 2、依法建帐，严格按照《会计电算化》规程处理各项经济业务，办理会计事项。 3、对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行认真审核、报批程序符合各项规章制度要求。 4、记帐凭证必须内容完整，使用科目正确，摘要简洁明了，所附原始凭证真实、准确、更正错误的 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 符合会计制度的要求。 5、严格按照《会计基础工作规范化》要求，办理会计业务，做到自律自洁，、不徇私舞弊，帐务处理及时、公允、各往来帐项清晰明了，帐务核对及时，不与客户发生争吵。 6、定期对各项财产物资进行清查，做到帐证、帐实、帐帐相符。对涉及重大会计事项的业务和经济内容必须设立备查帐簿。 7、对外报送，发布的财务报告数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚报送及时，并经单位领导、财务负责人审阅签章。 8、每一会计期间结束，必须对会计资料整理归档，妥善保管。调阅和销毁符合规定手续，对电子帐务定期复制存盘，拷贝保管。 9、协助财务负责人，逐步引导各车间、科室参与全民成本管理，降耗增效。 10、积极参与各项业务培训，钻研业务知识，提高自身业务素质，勇于同违纪舞弊行为作斗争，爱岗敬业，保守企业商业秘密。 11、团结同志，分工协作，精益求精，搞好本职工作。 二、出纳员岗位责任制 1、坚持原则，廉洁奉公，实事求是，依法办事，严格执行《现金管理制度》和《银行账户使用规定》，保守企业商业秘密。 2、根据审核，审批后的现金收、付款原始凭证，逐日逐笔顺序登记现金日记帐， 分别计算现金收、付款情况，结出帐面余额，进行帐务核对，做到日清日结。 3、银行存款日记帐按银行名称，存款种类分别设置帐薄，根据审核，审批后的各种收、付款原始凭证逐日逐笔顺序登记，计算出收、付款合计数结出余额，做到日清月结。月终与银行对帐单逐笔核对，配合会计人员对未达帐项进行调整一致。 4、现金支票，转帐支票由会计主管人员保管、填列，同时按支票管理使用规定， 逐笔逐号进行登记备案。 5、严禁出租，出借单位帐户，套取大额现金，严格执行银行帐户使用规定。 6、为了资金的安全和相互监督，对银行留存印件实行分管制，财务专用章由主管会计管理，私人印签由各人保管。对大额转帐支票实行先审批后转付。 7、严格执行库存现金规定，大额现金支存精心管理，必须有车接送护理。 8、积极参加各种业务培训，注意假币识别，不断提高业务素质水平。 三、调拨员岗位责任制 1、坚持原则、廉洁奉公、实事求是。 2、努力学习相关会计理论知识，提高业务素质水平，勇于同违纪、舞弊行为作斗争、团结同事，分工合作，不拉帮结伙，不说长论短。 3、服从财务部、销售部领导，对当日销售的水泥单价、数量绝对按销售部的安排开单、计价。 4、每日开单前，同化验室管出厂水泥的工作人员取得联系，弄清产品出厂编号数量，报销售部负责人具体安排。 5、每日终了，必须逐笔把客户往来帐结出余额，当日销售量，当月累计销售量，销售金额打印后报财务部销售会计处，进行核销帐务处理。 6、调拨员只负责开单、下帐，不得收取货款（现金）。 7、客户帐户无余额，无论销售部安排与否，拒绝开出调拨单，否则该笔款项由自已负责追讨。（数量金额过大，追究其经济责任）大宗 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 销售除外。 8、不得询私舞弊，串通客户私开，假开调拨单，倒买，倒卖本厂水泥，一经发现，调离本职岗位，数量、金额大者追究相应经济责任，按厂规厂纪处理。 9、每日终了，必须与水泥库管员核对当日出厂水泥量、销售调拨量、库存量，杜绝客户开大单，不拉走，占用公司站台库影响正常生产销售工作。 10、、日常工作中，注意三单一致（化验单、出厂通知单、调拨单）事项，每编号必须一致，月底按出厂编号顺序装订成册以备查验。 四、仓管员岗位责任制责 1、坚持原则，廉洁奉公、实事求是、按章办事。 2、努力学习相关法规、会计业务知识，积极参加培训活动，不但提高自身业务素质。精益求精，勇于同违纪、舞弊行为作斗争，维护集体利益。 3、分工协作、团结同志，不议论别人长短，不与客户发生争吵，正确解决工作中的调拨各种矛盾。 4、坚持凭单发货的制度，杜绝无单发货，打白条，欠条提货。 5、对商品物资堆码整齐，井然有序，整洁卫生。库房周围，严禁烟火，安全第一。 6、严禁商品物资串号、串位，水泥库管员私自借发库存水泥，甚至发出没有出厂员核发的水泥。 7、水泥库管员每日终了，应结出当日各编号库存余额，已开单尚未提货的客户清单，第二天开单前报销售部备查分发水泥。 8、水泥库管员不得借工作之便，勾结客户，倒买，倒卖本公司水泥，一经发现，调离本职岗位、数量、金额大的追究经济责任，按厂规厂纪处理。 9、每天的出厂水泥必须事先与化验室管出厂水泥的工作人员核对清楚，包括出厂编号、数量等，办有交接手续登记。 10、库管员轮休，自行按排，自已调整。但要办理产品物资交接手续，同时不得影响生产、销售工作的正常进行。 11、辅助材料保管员在开单时，必须对号入座，以先进先出的原则为计价依据。 12、禁止仓管员和领料人勾结，少用多开，虚开假开领料单，套取公司财物。 13、杜绝仓管员采用调包手段，以次充好调换出本厂物资，一经发现，调离本职岗位，按厂规厂纪处理。 14辅助材料保管员具有监督材料物资购进价格的权利，若有疑问，应向采购员询问，同时报告成本会计。 15、对无随货同行单据的购进物资，有权拒绝填制入库单（特需物资除外），对入库单、领料单等会计原始凭证，应及时传递，及时做帐务处理。 16、月末终了，保管员必须与成本会计进行帐帐核对，对单位价值高的商品物资进行帐实核对。 17、对大型公用工具的借出、领用，必须详细登记，责任到人，以便紧急情况下使用，单位借用，必须征得主要行政领导的许可。 五、过磅员岗位责任制 1、坚持原则、廉洁奉公、实事求是、按章办事。 2、努力学习相关法规、规章、积极参加各种业务培训活动，提高自身业务素质水平，勇于同违纪、违规、舞弊行为作斗争，树立良好的职业道德和工作作风。 3、服从原料科，财务部双重领导，对当日各种进出厂原材料、产品、物资核实名称，弄清来龙去脉，据实填列打印过磅单。 4、对停电、设备故障等原因无法机开过磅单，而手工填制的，必须经相关人员核实、签章，财务部方可作帐务处理。 5、对外过磅（不得允响本厂正常业务活动）应具公正性，所收费用上交财务部。 6、不得询私舞弊，串通供应商私开、假开过磅单，一经发现，调离本职岗位，追究经济责任，按厂规厂纪处理。 7、过磅单及时收集传递，做好与原料科、成本会计的工作衔接。 8、月末终了，按原材料种类、名称打印进厂原材料明细清单，报送原料科，财务部以便核对。 9、爱护设备，保持清洁，注重仪表，不得与驾驶员发生争吵。 10、团结同志、分工协作、爱岗敬业，精益求精搞好本职工作。 六、 废旧物资管理制度 为了全面加强废旧物资处置管理，增强对废旧物资回收、销售等主要环节的监督管理力度，特制定本办法。 1、公司及各部门在生产、维修、大修、更新改造过程中，拆除更换的各种废旧金属、工器具、机电产品、油品、废弃包装物以及生产中不能继续使用的原材物料和工业垃圾等，一律同公司动力部和财务部按分工权限组织回收。任何单位和个人无权擅自处理，违者视其情节追究其责任。生产部和动力部负责废旧物资的技术鉴定工作。 2、财务部负责办理出售废旧物资的货款收缴手续。 3、保卫科负责核对废旧物资与专用出门证是否相符。 4、所有有价值的废旧物资由其产生单位负责交送物资回收部门（财务部）废料场，要做到及时收集、定期交送。 5、废旧物资主管部门负责对回收的废旧物资进行计量、登记，重量以公司过磅单为准。 6、废旧物资主管部门对回收的废旧物资要根据品种、等级重新分类，定置存放，妥善保管。 七、废旧物资处理制度 1、所有有价值的废旧物资的处理，除公司自用部分外，一律由公司废旧物资处理领导小组成员决定。 2、废旧物资出售按以下程序进行： 1)、各职能管理部门定期将需处理物资以书面形式报公司废旧物资处理领导小组。 2)、公司废旧物资处理领导小组和有关业务部门共同组成定价委员会负责确定所需处理物资价格。 3)、行政部负责组织竞买人的报价工作。财务部负责现场清运和货款结算。 4)、废旧物资售出后，凭废旧物资主管部门开具的专用证出门，其它出门证一律无效。 5)、以件数为计量单位的废旧物资处理要全部点数，以重量为单位的废旧物资处理一律以过磅数量为准。 6)、废旧物资的技术鉴定由动力部牵头通知，相关部门接到通知后，要及时安排技术人员到现场去进行鉴定，并在相关书面文件上签字确认。 7)、本办法自下发之日起执行，解释权属财务部，如本办法与上级文件想抵触，以上述文件为准。 八、费用报销管理制度 本着开源节流，勤俭节约的原则，差旅费用报销特作出如下规定，望各位员工遵守，合理开支，提高办事效率。 一、费用报销程序 ①、所有发生的费用必须于事后5日内到财务部审核报销，逾期财务部将不予报销。所发生的费用应提供发票供财务审核。 ②、员工发生的差旅费及零星开支，可以事先到财务科预借，办理暂支手续，由财务科核定预借金额，事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐，逾期公司将给予5—50元的罚款。 ③、员工出差实行谁派谁负责按规定审批。 ④、员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的，应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。 二、费用报销标准 1、差旅费 标准 住宿费标准 生活费标准 车票费 职务 北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内 其他各省市（中央直辖市）市区内 上述城市以外的其他地区 北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内 其他各省市（中央直辖市）市区内 上述城市以外的其他地区 根据实际里程报销 一般员工 100 70 50 50 30 20 主任级干部 110 80 60 50 30 20 中层干部 120 100 80 80 50 30 副总经理 150 110 90 90 60 40 总经理 180 130 110 100 80 40 说明：a、出差人员级别不同时，住宿费标准低级参照高级执行，但生活补助不变； b、市内交通费每人每天不超过30元； c、途中车票凭票报销，但必须与批准的出差时间、路线一致，不一致不报销。若因需要乘坐火车软卧、飞机，必须请示总经理同意后方可乘坐，否则不予报销； d、因代表集团出差或因涉外活动，必须体现集团形象的可依据实际情况，由董事长核准后予以适当提高； e、所有出差费用必须凭票报销，无票不予报销； f、出差期间其他事项同出差人员书面作出说明，经相关人员签署意见后报销； g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续，报销后超过预先借款部分应及时归还公司；否则，财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。 2、业务接待费 1）、经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。 2）、授权范围：1000元以下由财务主管负责审批；1000以上元由总经理负责审批。 3）、业务招待费如下： ①在外面出差一般情况不允许招待费开支，特殊情况须请示总经理同意后再行开支； ②来厂招待标准：业务员级招待标准30元/位，经理级招待50元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。 4）、报销审批手续 ①经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。（后付申请审批单） ②财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。 九、薪资补贴办法 为充分调动广大员工的工作积极性，进一步体现人才价值，实行科学管理、合理分配。经公司领导研究决定，在实行计件工资的同时，制定薪资补贴（除计件工资），标准如下： 一、职务补贴：凭公司任职文件通知及车间聘用通知为准。 1．总经理：500元/月 2．副总经理：400元/月 3．部门经理：300元/月 4．主任：200元/月 5．副主任：150元/月 6．班长：50元/月 二、工龄补贴：以2007度为第一个工龄补贴年。 每年：10元/月 三、医疗卫生补贴： 1．男员工：15元/月 2．女员工：20元/月 四、学历补贴：凭毕业证原件和公司调查为依据（未如实申报、弄虚作假者，一经查实，按本项所发补贴额的10倍罚款收回）： 1．中专：30元/月（不含高中学历） 2．大专：80元/月 3．本科：100元/月 4．研究生：150元/月 五、技术职称补贴：以技术等级证书原件以及公司调查为依据（未如实申报、弄虚作假者，一经查实，按本项所发补贴额的10倍罚款收回）： 1．技术员：50元/月 2．助理工程师：100元/月 3．工程师：150元/月 4．高级工程师：200元/月 六、所有证书德核实工作由行政部执行。 签定劳动合同的本厂合同制员工、在合同期内享受此补贴标准，该标准自2007年4月1日执行。 十、现金盘点制度 为保证公司货币资金运行的安全、防范资金风险，加强货币资金的内部控制和管理，严格执行现金管理规定，经公司研究决定特做如下规定： 1、公司出纳应及时登记银行、现金日记帐，及时将相关单据移交会计记帐，月底结出期末余额； 2、在次月5日前，出纳负责到各银行取得当月银行对帐单，出纳、会计各执一份，并与银行帐核对，做到帐实相符。现金于次月8日前由总经理、财务主管、会计组成盘点小组，现场进行现金盘点；对盘点结果由公司出纳编制盘点结果报告单，一式三联，总经理、财务主管、出纳各执一份；（后附盘点报告单） 3、对现金短款、盘点过程中发现的伪钞，公司出纳负完全责任。对现金长款，由会计和出纳共同查明原因，书面提出报告，交总经理审批处理。 十一、员工风险公积金管理制度 为强化公司管理，加强员工责任心，使每位员工爱厂爱岗，努力为公司做出贡献，经公司领导研究决定，特制定本管理办法，望每位员工遵照执行！ 一、范围 凡属于云南滇东水泥有限公司正式在册员工都适用本管理办法，上至公司总经理，下至公司一般员工。 二、不同等级公积金筹集金额规定 公司根据员工职务高低和风险大小确定不同金额等级，详细情况见下表： 职务 筹集金额 说明 总经理 5000 厂长与总经理同级别 副总经理 3000 销售部经理适用本级别 中层干部 2000 各职能部门主要负责人 主任级干部 1500 各职能部门次要负责人 一般员工 1000 三、操作规程 1、财务部分月分次从工资中扣除，总经理每月扣500元，扣完5000元停止扣款（下同）；副总经理月扣300元；中层干部月扣200元；主任级干部月扣150元；一般员工月扣100元。 2、员工离职凭离职通知书到财务部办理退公积金手续。 3、新进员工服务不满6个月不退已扣公积金，公司辞退除外。 4、所有员工凡属行为给公司造成重大损失的，除进行相关赔偿外（情节严重移交相关国家机关处理），所扣公积金均不予退回。 5、触犯国家机关及各级政府相关法律、法规等，所扣公积金均不予退回。 四、生效方式及实施时间 1、生效方式：公司董事长签署意见后生效 2、实施时间：2009年11月1日。 十二、货币资金管理制度 一、银行存款管理 1、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现，严禁签发空头支票。 2、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应编制调节表逐笔调节平衡。 3、财会人员办理汇款、转账支付等付出款项，一律根据审批权限，凭付款申请审批单办理。付款申请审批单应附付款凭证记账备查（下同）。 4、严禁将公款存入私人账户，违者按贪污论处。 二、现金管理 1、现金收支应逐笔登记入账，切实做月结日清。 2、库存现金实行限额管理：白天为3万元，夜间为2千元，超过部分当天下午存入银行。 3、严禁代外单位或私人转账套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。 4、需要从银行提取现金，首先要经会计主管同意签字并写明用途，一次性提取金超过5千元的要公司派车方可提取。 5、出纳员办理支付事项，一律根据审批权限，凭付款审批单办理。 三、银行汇票、承兑汇票管理 1、收到的商业汇票、银行承兑汇票必须及时登记备查账，并立即存放保险箱。 2、对外使用商业汇票、银行承兑汇票办理背书转让时，一律根据审批权限，凭付款审批单办理。 四、银行印鉴及空白票据管理 1、银行账户印鉴的使用实行会计主管、出纳员分管并用制。即：财务专用章由会计主管保管，其他印鉴由出纳保管。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 2、所有涉及货币资金收付的空白票据分别由会计主管、出纳员登记备查账，使用结果每月核对一次，作废空白票据随“出纳报告单”报送会计主管核销。 3、业务人员确因工作需要领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，按规定办理报批手续，使用完毕后在次日上午前连同相关原始凭证报送出纳员核销。 五、经济与行政责任 1、凭证遗失的根据后果大小给予扣发1个月以上工资的处罚，情节严重的予以辞退，给公司造成重大损失的，依据相关法律程序解决。凭证遗失的责任确定： （1）出纳员向会计主管移送之前遗失的由出纳员承担责任； （2）出纳员向会计主管移交之后遗失的由会计主管承担责任； （3）交接时未办理签证确认手续的出纳员与会计主管共同承担责任。 2、出纳员未经批准超限额保管库存现金造成经济损失的，由出纳员个人承担；出纳员拒绝承担，上诉法院解决。 3、出纳员短少现金造成经济损失的，由出纳员个人承担；出纳员拒绝承担，上诉法院解决。 4、商业汇票及银行承兑汇票视作现金管理，出纳员没有妥善保管造成经济损失的，由出纳员个人承担；出纳员拒绝承担，上诉法院解决。 十三、合同管理制度 第一条 总则 一、为了实现依法治理企业，促进公司对外经济活动的开展，规范对外经济行为，提高经济效益，防止不必要的经济损失，根据国家有关法律规定，特制定本管理办法。 二、凡以公司名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。订立经济合同，必须遵守国家的法律法规，贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则。 三、本办法所包括的合同有销售合同、采购合同、工程合同、其他合同，不包括劳动合同。 1、销售合同是指公司对外销售商品过程中与购货方所签订的经济合同，主要包括：散水泥、袋装水泥以及熟料合同。 2、采购合同是指公司因生产经营活动的需要对外进行物资采购与供货方所签订的经济合同，主要包括：物资采购、原料采购、设备采购合同 3、工程合同是指公司因工程建设需要与工程承建方签订的经济合同。 4、其他合同是指公司签订的除销售合同、采购合同、工程合同以外的合同，主要包括：运输、维修、借款、担保、抵押、保密、劳务用工、租赁、保险合同等。 四、合同均应采用书面形式，有关修改合同的文书、图表、传真件等均为合同的组成部分。 五、国家规定采用标准合同文本的则必须采用标准文本。 六、公司各部门经理根据董事长或总经理的授权，负责合同的签订、管理、履行义务。 第二条 合同的订立 一、与外界达成经济往来意向，经协商一致，应订立经济合同。 二、订立合同前，必须了解、掌握对方的经营资格、资信等情况，无经营资格或资信的单位不得与之订立经济合同。 三、除公司董事长或总经理外，其他任何人必须取得董事长或总经理的书面授权委托方能对外订立书面经济合同。 四、对外订立经济合同的授权委托分固定期限委托和业务委托两种授权方式，法定代表人特别指定的重要人员采用固定期限委托的授权方式，其他一般人员均采用业务委托的授权方式。 五、授权委托事宜由公司法律顾问专门管理，需授权人员在办理登记手续，领取、填写授权委托书，经公司法定代表人签字并加盖公章后授权生效。 六、符合以下情况之一的，应当以书面形式订立经济合同： 1、单笔业务金额超过壹万元的； 2、有保证、抵押或定金等担保的； 3、我方先予以履行合同的； 4、有封样要求的； 5、合同对方为外地单位的； 七、经济合同必须具备标的（指货物、劳务、工程项目等），数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款方可加盖公章或合同章。经济合同可订立定金、抵押等担保条款。凡订立质押抵押等担保条款的，必须经本公司全体股东签署意见后方位有效。 八、对于合同标的没有国家通行标准又难以用书面确切描述的，应当封存样品，有合同双方共同封存，加盖公章或合同章，分别保管。 九、合同标的额不满一万元，应当订立而不能订立书面合同的，必须事先申请，注明所规定的合同主要条款，注明不能订立书面合同的理由，并经总经理批准同意，否则该业务不能成立。 十、每一合同文本上或留我方的合同文本上必须注明合同对方的单位名称、地址、联系人、电话、银行账号，如不能一一注明，须经公司总经理在我方所留的合同上签字同意。 十一、合同文本拟定完毕，凭合同流转单据按规定的流程经各业务部门、法律顾问、财务部门等职能部门负责人和公司总经理审核通过后加盖公章或合同专用章方能生效。 十二、公司总经理对所有合同的订立具有最终决定权，公司财务经理对合同订立的全过程拥有参与权与监督权。 十三、对外订立的经济合同，严禁在空白文本上盖章并且原则上先由对方签字盖章后我方才予以签字盖章，严禁我方签字后以传真、信函的形式交对方签字盖章；如有例外需要，须总经理特批。 十五、单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。 十六、合同盖章生效后，应交由合同管理员按公司确定的规范对合同进行编号并登记。 十七、合同文本原则上我方应持三份，由财务部、办公室、具体业务部门分存。 十八、应当订立而不能订立书面合同的申请视作书面合同，统一予以编号。 第三条 合同的履行 一、合同依法订立后，即具有法律效力，应当实际、全面地履行， 二、业务部门和财务部门应根据合同编号各立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。 三、有关部门在合同履行中遇履约困难或违约等情况应及时向公司总经理汇报。 四、财务部门依据合同履行收付款工作，对具有下列情形的业务，应当拒绝付款： 1、应当订立书面合同而未订立书面合同，且未采用非书面申请的； 2、收款单位与合同对方当事人名称不一致的。 3、发票不完整或未取得发票的。 4、手续不完善的。 5、财务部认为需提供其他资料的。 五、付款单位与合同对方当事人名称不一致的，财务部门应当督促收款单位出具委托付款资料。 六、在合同履行过程中，合同对方所开具的发票必须先由具体经办人员审核签字认可，经总经理签字同意后，再转财务审核付款。 七、合同履行过程中有关人员应妥善管理合同资料，对工程合同的有关技术资料、图表等重要原始资料应建立出借、领用制度，以保证合同的完整性。 第四条 合同的变更和解除 一、变更或解除合同必须依照合同的订立流程经业务部门、财务部门等相关职能部门负责人和公司总经理审核通过方可。 二、我方变更或解除合同的通知或双方的 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 应当采用书面形式，并按规定经审核后加盖公章或合同专用章。 三、有关部门收到对方要求变更或解除合同的通知必须在三天内向公司总经理汇报。 四、变更或解除合同的通知和回复应符合公文收发的要求，挂号寄发或由对方签收，挂号或签收凭证作为合同组成部分交由办公室保管。 五、变更或解除合同的文本作为原合同的组成部分或更新部分与原合同有同样法律效力，纳入本办法规定的管理范围。 六、合同变更后，合同编号不予改变。