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工作底稿复核记录审计工作底稿三级复核记录客户：签名日期项目：会计报表审计编制人索引号A13—2截止日或期间：复核人页次项目负责人复核内容项目负责人审核疑点项目执行人答疑1、客户的审计范围是否受到限制；2、是否按审计计划和审计程序完成，并达到预定的审计目的；3、审计发现的问题处理是否正确，并反映在审计结论中；4、审计过程说明是否清晰、工作底稿是否完整；5、审计标识是否清晰；6、审计工作底稿是否进行交叉索引；7、审计结论是否明确。8、审计工作底稿的归类整理是否恰当；项目负责人签字：部门经理复核内容部门经理审核疑点项目负责人答疑1、是否...

审计工作底稿三级复核记录客户：签名日期项目：会计报表审计编制人索引号A13—2截止日或期间：复核人页次项目负责人复核内容项目负责人审核疑点项目执行人答疑1、客户的审计范围是否受到限制；2、是否按审计计划和审计程序完成，并达到预定的审计目的；3、审计发现的问题处理是否正确，并反映在审计结论中；4、审计过程说明是否清晰、工作底稿是否完整；5、审计标识是否清晰；6、审计工作底稿是否进行交叉索引；7、审计结论是否明确。8、审计工作底稿的归类整理是否恰当；项目负责人签字：部门经理复核内容部门经理审核疑点项目负责人答疑1、是否与客户签订审计业务约定书；2、重要审计程序的制定、执行是否已经实现审计目标；3、各审计项目的审计证据是否充分、适当；4、各审计项目之间的衔接是否合理，是否存在重要漏审项目；5、所有调整事项或未调整不符事项是否恰当；6、是否存在未决的会计和审计事项；7、审定表及其附表填列是否完整，合规；8、审计报告的选定是否正确，相关的披露是否恰当。9、检查一级复核人员是否按要求实施复核。部门经理签字：主任会计师复核内容主任会计师审核疑点部门经理答疑1、查阅审计计划，检查重要审计程序是否充分；2、查阅审计小结，检查审计目的是否已按审计计划实现；3、检查重要审计证据是否充分，适当；4、检查重要调整事项及管理建议书要点是否恰当；5、报告类型的选定及报表附注编制是否正确，合规；6、检查一、二级复核人是否按要求进行复核。主任会计师签字：

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