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装修公司的管理模式_会计、审计_小企业账务该怎样处理
备用金是指企业为了便于内部各部门和个人的日常零星开支，如市内差旅费,误餐费及不足转账起点的零星采购等以及预付给厂内某些单位或职工个人的备用现金。为了合理有效的使：的使用资金，加强备用金的管理，企业应建立和健全备用金的预借、使用和报销
制度
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。有关部门和职工领取备用金时，应填写借款单，经有关负责人批准，并按规定用途支出，不得挪作他用。支用后，应在规定期限内填写报销单，随附原始凭证，经有关负责人核准，向财务部门报销。
备用金的管理可采用两种方式：
(1)备用金（也称非定额备用金）：
是为了满足临时需要而暂付给有关部门和个人的现金，使用后实报实销，临时性备用金是一次借用实报实销的。
（2）定额备用金。
定额备用金的管理方式是财务部门对经常需要使用备用金的部门核定备用金定额，并按定额拨付备用金，定额备用金使用后，报销时，财会部门按核准报销的金额付给现金，补足备用金定额。这种管理方式既方便了使用单位，又简化了核算手续。
为了总括反映和监督备用金的领用和报销情况，应在“其他应收款”账户下，设置“备用金”明细账户，该账户属于资产类账户。并按备用金的使用单位和个人进行明细核算。该账户的借方登记财会部门拨付的备用金，贷方登记核准报销或收回的备用金，借方余额反映尚未报销或收回的备用金总额。
一、银行存款账户的类型
银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
（1)基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现余收付的账户。
(2) 一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存、与某本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，本账户可以办理转账结算和现金缴存，但不能提取现金。
(3)临时存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户，本账户既可以办理转账结算，又可以根据现金管理规定存取现金。
(4)专用存款账户是指企业因特定用途需要所开立的账户
企业的银行存款账户只能用来办理本单位的生产经营业务活动的结算，不得出租和出借账户。
基本户开户应具备的
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表
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私章。
小型施工企业、装修、公司对于汇人的款项，应在收到银行的收账通知时，据以编制收款凭证；小型施工企业、装修公司对于汇出的款项，应在向银行办理汇款后，根据汇款回单编制付款凭证。
采用银行汇票方式
小型施工企业、装修公司应当将汇票、、解讫通知和进账单送交银行，根据银行退回的进账单和有关的原始凭证编制收款凭证；小型施工企业、装修公司应在收到银行签发的银行汇票后，根据“银行汇票申请书（存根联）”编制付款凭证。如有多余款项或因仁票超过付款期等原因而退款时，应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。
(1)采用商业承兑汇票方式。
小型施工企业、装修公司将要到期的商业承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行盖章退回的收账通知，据以编制
收款凭证；小型施工企业、装修公司在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。
(2)采用银行承兑汇票方式。
小型施工企业、装修公司将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账 根据银行的收账通知，据以编制收款凭证；
小型施工企业、装修公司在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。
小型施工企业、装修公司将未到期的商业汇票向银行申请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连洞汇票一并送交银行，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。
小型施工企业、装修公司按规定受理银行本票后，应将本票连同进账单送交银行办理转账，根据银行盖章退回给小型施工企业、
装修公司的收款凭证联和有关原始凭证编制收款凭证；小型施工企业、装修公司在填送“银行本票申请书”并将款项交存银行，收
到银行签发的银行本票后，根据申请书存根联编制付款凭证。因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时，在交回本票和填制
的进账单经银行审核盖章后，根据银行退回给小型施工企业、装修公司的收款凭证联编制收款凭证。
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