海南航空股份有限公司二○○二年半年度报告

海南航空股份有限公司2002年半年度报告海南航空股份有限公司二○○二年半年度报告二〇〇二年八月十七日１海南航空股份有限公司2002年半年度报告目录一、重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3二、公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈4三、股本变动及主要股东持股情况┈┈┈┈6四、董事、监事、高级管理人员情况┈┈┈7五、管理层讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈8六、重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈12七、财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈13八、备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈46２海南航空股份有限公司2002年半年度报告一、重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务报告未经审计。３海南航空股份有限公司2002年半年度报告二、公司基本情况（一）法定名称：海南航空股份有限公司(简称“海航”)英文名称：HainanAirlinesCompanyLTD(简称“HNA”)（二）股票上市地：上海证券交易所股票简称：海南航空股票代码：600221股票简称：海航B股股票代码：900945（三）注册地址：海南省海口市机场西路168号办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦邮编：570206公司网址：http://www.hnair.com电子信箱：webmaster@hnair.com（四）法定代表人：陈峰（五）董事会秘书：张尚辉电子邮箱：sh_zhang@hnair.com董事会证券事务代表：吕广伟电子邮箱：gw_lv@hnair.com联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦电话：0898-66739961传真：0898-66739960（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》登载公司半年度报告的国际互联网：http://www.sse.com.cn４海南航空股份有限公司2002年半年度报告公司半年度报告备置地点：海口市海秀路29号公司证券业务部（七）其它有关资料：公司首次注册或变更注册登记日期、地点：1989年10月海口市企业法人营业执照注册号：企股琼总字第008368号税务登记号码：1150805791（八）主要财务数据和指标项目本期数上年同期数净利润(元)56,812,02751,937,336扣除非经常性损益后的净利润57,866,32052,632,463（元）每股收益(元/股)0.0780.071净资产收益率(％)2.542.38每股经营活动产生的现金流量0.710.19净额(元/股)项目本期数2001年12月31日总资产（元）16,621,450,82115,004,326,205股东权益(元)2,240,816,9952,184,004,969每股净资产(元/股)3.072.99调整后的每股净资产(元/股)2.272.28注1：扣除非经营性损益项目包括：营业外收入-630,292营业外支出1,870,637所得税影响-186,052合计1,054,293５海南航空股份有限公司2002年半年度报告三、股本变动和主要股东持股情况（一）报告期内公司股份没有发生变动。（二）公司报告期末股东总数为108,128户。（三）主要股东持股情况（截至2002年6月30日）：持股数占总股本单位(股)比例(%)1AmericanAviationLTD(非流通外资股东)108,043,20114.802海航集团有限公司53,412,6967.313海南琪兴实业投资有限公司53,130,7087.284中国光大（集团）总公司33,207,8184.555海南金城国有资产经营管理有限责任公司（代表17,289,3552.37国家持有股份）6中国国际旅行总社6,480,0000.897交通银行海南省分行6,480,0000.898北京田野商贸总公司4,320,0000.599中工信托投资公司海南办事处3,240,0000.4410中国教育信托投资有限公司2,970,0000.41注：（1）本公司前10名股东不存在关联关系；（2）持有5%以上股份的股东，除海南琪兴实业投资有限公司减持3,337,439股流通A股外，本年度内其他股东股份无增减变动，本年度所持股份也无质押、冻结和托管情况。（3）前10名股东持有的股份均为未上市流通股份。６海南航空股份有限公司2002年半年度报告四、董事、监事、高级管理人员基本情况（一）董事、监事、高级管理人员基本情况：年初和年末任期起止日在本公司姓名性别年龄持股数（年）任职（万股）陈峰男492000－20034.14董事长王健男412000－20033.62副董事长李清男452000－20033.75董事陈文理男392000－20033.56董事谭向东男352000－20032.59董事柯德铭男672001－2004――独立董事杨辉男642002－2005――独立董事IainAitken男482002－2005――董事RonaldO.Drake男2000－2003――董事舒伟东男372000－2003――监事会召集人田晓轩男272001－2004――监事陈平男272001－2004――监事钱道云男512000－2003――监事赵宗涛男502000－2003――监事李维艰男412000－20031.49执行总裁李晓明男402000－2003――执行副总裁执行副总裁兼朱益民男412001－2004――财务总监王贞男392000－20031.36执行副总裁７海南航空股份有限公司2002年半年度报告杜小平男412001－2004――执行副总裁秦建民男512001－2004――执行副总裁张尚辉男302000－2003――董事会秘书注：报告期内董事、监事、高级管理人员持股没有发生变化。（二）董事、监事、高级管理人员变动情况：经公司2001年年度股东大会审议通过，MichaelC.Neus先生辞去公司董事职务，推选IainAitken先生担任公司董事，任期三年。经公司2002年第一次临时股东大会审议通过，田农先生不再担任公司董事职务，选举杨辉先生担任独立董事，任期三年。五、管理层讨论与分析（一）报告期内经营成果分析2002年上半年，公司围绕“应对入世挑战，导入现代管理理念，提高公司核心竞争力，全面完成公司发展战略的第一阶段目标”的工作方针，以“安全、整合、效益”为工作重点，在全体干部员工的共同努力下，各项工作按照年初 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 顺利进行，重点项目进展情况良好，从而为全年工作奠定了良好的基础。上半年共安全飞行50,808班次，同比增长44%；运输旅客310万人次，同比增长48%；运输总周转量41,950万吨公里，同比增长57%。公司上半年完成主营业务收入22.49亿元，其中航空客运收入20.46亿元，占主营业务收入的90.97%，货运及逾重行李收入0.87亿元，占主营业务收入的3.87%，其余专包机收入0.91亿元，占主营业务收入的4.05%,上半年实现主营业务利润6.16亿元，净利润5,681万元。（二）报告期内财务状况分析项目本期数上年同期数增减比率主营收入2,249,280,2341,475,728,00052.42％主营业务利润615,967,104382,588,01661％８海南航空股份有限公司2002年半年度报告净利润56,812,02751,937,3369.39％现金与现金等价物净增172.05%加额（或减少额）95,669,611-132,775,010项目本期数2001年12月31日总资产（元）16,621,450,82115,004,326,20510.78％股东权益(元)2,240,816,9952,184,004,9692.60％增减变动原因：项目增减比率变动原因总资产（元）10.78%引进3架B737-800飞机使资产增加股东权益(元)2.60%本年度利润增加所致主营收入52.42%合并新华、长安航空，使主营收入比上年同期大幅度增长主营业务利润61%主营收入大幅度增长所致净利润9.39%主营业务利润的增加（三）报告期内主要经营情况本公司主营航空客货运输业务，上半年主营业务收入224,928万元，占销售收入的99.51%，主营业务成本152,056万元，占总成本的71.17%，上半年公司主营业务没有发生变化。上半年公司完成周转量4.2亿吨公里，占全国总周转量的5.6%；旅客运输量310万人，占全国旅客运输量的7.77%。1、“安全、正点、服务”三项重点工作按年度计划正常推进上半年，全国民航安全形势严峻，在此不利形势下，公司全体员工强化安全管理工作，截止6月底，所属成员公司均未发生飞行事故、维修事故及航空地面事故，公司2002年上半年飞行安全运行平稳。９海南航空股份有限公司2002年半年度报告航班正常率勇创新高，公司所属航空公司运行水平明显提高。截止6月30日，所属航空公司航班正常率占据全国民航前三位。积极进行空、地服务创新，推出多项新的服务产品，相继开展了争创“第四届海航服务明星”活动、推广经济舱托盘餐 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 、全力提高头等舱服务品质、完善常旅客服务等多项服务举措。2、客座率、飞机日利用率等指标仍处行业领先水平上半年，公司主要生产运输总量指标（包括飞行班次、飞行小时、旅客运输量、总周转量、货邮运输量、ASK、RPK等）完成情况均较去年有一定增长，平均客座率比民航平均水平高10个百分点。2002年上半年，我司B737飞机平均日利用率达到10.08小时，较民航高1.08小时，通过提高日利用率指标，缓解了我司运力紧张的局面。3、重点工作的完成情况（1）航空资源的整合工作。应对宏观政策及行业环境（控制运力投入、推进枢纽工程、禁止红眼航班）变化，合理安排运力，优化航班、航线结构，保证单位收益水平；完成干线航班业务整合，实现干线航班的统一规划（包括计划编排、对外协调、数据采集及分析等），实现规模效益；（2）推进FOC系统建设。FOC系统已经于2001年底投入使用，后续“客户化”工作进展顺利，预计年底FOC系统可以全部投入使用。（3）六个西格玛工作。六个西格玛推广现在已进入实质性操作阶段，其中黑带培训完成50%。该项目的实施将对公司管理运作体系和制度建设起到良好的推动作用。（4）国际业务拓展。顺利开通了三亚－吉隆坡、三亚－汉城、海口－新加坡等国际航线。（5）模拟机项目工作取得巨大进展。本公司利用4400万美元西班牙政府贷款引进飞机模拟机项目已经顺利生效并进入项目合同实施阶段，该项目有助于本公司降低飞行训练成本，培养和创造一流的飞行队１０海南航空股份有限公司2002年半年度报告伍，确保航空运输安全。（6）B737飞机6C检工作。已取得B737飞机4C检维修许可，6C检的维修许可资格正在办理之中。4、公司投资情况（1）截止2000年12月31日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，报告期内没有募集资金投资事项。（2）其他投资情况：2002年2月24日，本公司与柬埔寨王国政府、柬埔寨CTG有限公司签订合资协议，拟共同组建AirCambodiaLTD(柬埔寨国家航空有限公司)，其注册资本为1000万美元，其中本公司出资490万美元，持有49%的出资，由于合资协议无法按期得到双方国家有关部门批准，合资双方已经终止该项目的投资。2002年4月26日，本公司通过董事会决议，拟与海航集团有限公司、上海机场（集团）有限公司共同出资组建扬子江快运有限公司，本公司出资1000万元，占注册资本的5%，目前扬子江快运公司的注册手续已完成。2002年2月27日，本公司投资1500万元参股海南新国宾馆有限公司，占注册资金的15%。5、报告期经营成果与计划相比上半年共安全飞行50,808班次；运输旅客310万人次；运输总周转量41,950万吨公里。公司完成主营业务收入22.49亿元，实现主营业务利润6.16亿元，净利润5,681万元。基本上完成了公司上半年的生产经营目标。6、下半年 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 下半年，是公司全力实现公司“3、7、9”发展战略第一阶段战略目标的关键时期，公司将紧抓运行及经营两条主线，以安全、正点、服务、整合、效益、管理创新为要点，积极应对行业形势变化，力争完成旅客１１海南航空股份有限公司2002年半年度报告运输500万人次；运输总周转量5.5亿吨公里。（1）把握契机，努力实现航空板块运力规模、市场规模的增长；（2）全面推进公司航空资源整合，实现“三个统一”（统一航班号、统一标识、统一安全责任），初步构筑高效运行的经营管理框架；（3）强化运行品质，努力做好安全、正点、服务三项工作，力争夺取2002年全国民航航空安全“金鹰杯”和“旅客话民航”活动四连冠。（4）应对行业政策变化，利用板块规模优势，优化配置各类资源（包括运力、航权、核心人力资源等），全面完成年度各项经营计划指标。六、重要事项1、公司治理情况根据中国证监会和国家经贸委联合发布的关于建立现代企业制度的有关要求，报告期内完成《建立现代企业制度自查报告》，经自查，公司治理结构完善，与中国证监会的有关规定不存在差异。经公司2002年第一次临时股东大会审议通过，选举杨辉先生担任独立董事，任期三年。目前公司独立董事有两名，符合中国证监会关于建立独立董事制度的有关规定。2、公司上年度利润分配方案的执行情况经2001年年度股东大会审议通过，公司以2001年末总股本730,252,801股为基数，向全体股东按每10股派发红利0.60元（含税）进行了利润分配，（见4月23日《上海证券报》《中国证券报》《香港文汇报》）。流通A股、B股、内部职工股、部分定向募集法人股红利派发已于2002年6月21日通过中国证券登记结算公司上海分公司实施完毕。3、报告期内公司没有发生及以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。１２海南航空股份有限公司2002年半年度报告4、报告期内公司没有发生及以前期间发生延续到报告期的重大资产收购、出售以及企业收购、兼并等事项。5、报告期内无重大关联交易事项发生。6、重大合同（1）报告期内没有发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁、其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。（2）报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。（3）报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。7、持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。8、公司本期财务报告未经审计。9、本公司没有其他重大事项。１３海南航空股份有限公司2002年半年度报告七、财务报告（未经审计）一、会计报表资产负债表编制：海南航空股份有限公司单位：人民币元合并母公司资产附2002年6月30日2001年12月31日2002年6月30日2001年12月31日流动资产：货币资金注1818,442,167722,772,556543,793,110472,335,729短期投资-应收票据应收股利应收利息应收帐款注2487,491,273398,532,87577,551,921198,362,573其他应收款注21,224,864,3281,228,824,964949,383,326954,555,091预付帐款注2588,983,945799,770,513458,874,180418,330,713应收补贴款存货注31,233,701,7381,004,834,505747,424,471752,826,539待摊费用注461,326,88261,905,70340,247,71544,281,860一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计4,414,810,3334,216,641,1162,817,274,7232,840,692,505长期投资：长期股权投资注5857,371,476788,027,0082,350,994,0812,310,566,725长期债权投资-长期投资合计857,371,476788,027,0082,350,994,0812,310,566,725其中：合并价差73,999,09278,026,492固定资产：固定资产原值注611,346,008,1739,711,035,6647,300,897,9145,620,056,289减：累计折旧注61,973,199,1531,774,798,132563,624,773418,886,604固定资产净值注69,372,809,0207,936,237,5326,737,273,1425,201,169,685减：固定资产减值准备-固定资产净额9,372,809,0207,936,237,5326,737,273,1425,201,169,685工程物资-在建工程注71,556,553,0931,639,157,7021,475,542,0101,578,088,881固定资产清理-固定资产合计10,929,362,1139,575,395,2348,212,815,1526,779,258,566无形资产及其他资产：无形资产4,628,5074,716,666-长期待摊费用注8415,278,392419,546,181302,756,975344,109,387其他长期资产-无形资产及其他资产合计：419,906,899424,262,847302,756,975344,109,387资产总计16,621,450,82115,004,326,20513,683,840,93112,274,627,183会计报表附注为本会计报表的组成部分１４海南航空股份有限公司2002年半年度报告资产负债表（续）单位：人民币元合并母公司负债和股东权益附注2002年6月30日2001年12月31日2002年6月30日2001年12月31日流动负债：短期借款注92,457,440,4762,237,801,7771,575,440,4761,502,020,440应付票据23,251,83735,000,00023,251,837-应付帐款注10393,772,128456,077,153567,628,292548,144,009预收帐款注1073,343,03039,363,43332,700,230应付工资220,508311,74143082,611应付福利费11,434,6697,726,588-应付股利36,439,78263,365,03836,439,78263,365,038应交税金23,662,2167,576,86717,256,60810,680,684应交民航基础建设基金110,103,41885,563,444其他应交款109,293149,826-其他应付款注10194,440,641132,092,83842,430,78131,630,410预提费用注11457,049,219347,067,879275,253,385201,412,326国内票证结算8,136,90114,613,509772,1962,393,910国际票证结算4,433,359-18,463--预计负债-一年内到期的长期负债注12638,523,000866,843,015556,173,484730,650,962其他流动负债流动负债合计4,432,360,4764,293,534,6453,094,647,2703,123,080,620长期负债：长期借款注137,650,135,1696,467,751,2417,595,715,1696,413,285,793应付债券长期应付款注141,211,028,125992,622,430738,614,539540,208,844专项应付款其他长期负债长期负债合计8,861,163,2947,460,373,6718,334,329,7086,953,494,637递延税项递延税款贷项负债合计13,293,523,77111,753,908,31611,428,976,97810,076,575,257少数股东权益：少数股东权益1,087,110,0551,066,412,920-股东权益：股本730,252,801730,252,801730,252,801730,252,801资本公积976,800,919976,800,919976,800,919976,800,919盈余公积145,907,438145,907,438145,907,438145,907,438其中:公益金45,364,67445,364,67445,364,67445,364,674未分配利润387,855,837331,043,811401,902,795345,090,768股东权益合计2,240,816,9952,184,004,9692,254,863,9532,198,051,926负债和股东权益总计16,621,450,82115,004,326,20513,683,840,93112,274,627,183会计报表附注为本会计报表的组成部分单位负责人：陈峰主管会计工作的公司负责人：朱益民会计机构负责人：张翼１５海南航空股份有限公司2002年半年度报告利润表海南航空股份有限公司单位：人民币元合并母公司项目附注2002年1-6月2001年1-6月2002年1-6月2001年1-6月一、主营业务收入注152,249,280,2341,475,727,6571,417,583,1471,472,415,216减：民航基础建设基金40,031,209主营业务成本1,520,564,6011,044,094,540922,007,1781,051,483,421主营业务税金及附加注1672,717,32049,045,10146,780,24449,035,600二、主营业务利润615,967,104382,588,016448,795,725371,896,195加：其他业务利润注1711,128,03320,966,99310,742,84420,966,993减：营业费用125,035,72462,879,23378,567,31860,523,600管理费用123,208,45359,478,01774,138,55055,604,908财务费用注18294,971,953194,568,476252,857,357194,114,044机场服务费26,836,85026,836,850三、营业利润83,879,00659,792,43353,975,34355,783,786加：投资收益注19661,0572,607,66511,427,3565,413,494补贴收入955,6021,069,008-营业外收入注205,106,884719,585630,292359,768减：营业外支出注201,870,6371,414,7121,398,9651,409,712四、利润总额88,731,91262,773,97964,634,02760,147,336减：所得税8,367,1628,575,7667,822,0008,210,000减：少数股东损益23,552,7232,260,877-五、净利润56,812,02751,937,33656,812,02751,937,336加：年初未分配利润331,043,811289,226,237345,090,768303,648,641盈余公积转入六、可供分配的利润387,855,838341,163,573401,902,795355,585,977减：提取法定盈余公积提取法定公益金七、可供股东分配利润387,855,838341,163,573401,902,795355,585,977减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利八、未分配利润387,855,838341,163,573401,902,795355,585,977会计报表附注为本会计报表的组成部分单位负责人：陈峰主管会计工作的公司负责人：朱益民会计机构负责人：张翼１６海南航空股份有限公司2002年半年度报告现金流量表编制：海南航空股份有限公司单位：元一、经营活动产生的现金流量：合并母公司提供劳务收到的现金2,142,049,6721,471,880,914收到的税费返还15,825收到的其他与经营活动有关的现金38,089,05913,106,738现金流入小计2,180,154,5571,525,996,289购买商品、劳务支付的现金1,276,131,500807,704,012支付给职工以及为职工支付的现金102,967,95450,054,235支付的各种税款72,872,16849,325,939支付的其他与经营活动有关的现金210,257,02862,379,008现金流出小计1,662,228,650969,463,194经营活动产生的现金流量净额517,925,906515,524,457二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产等所收到的现金173,938,590167,087,539收到的其他与投资活动有关的现金252,640现金流入小计174,191,230167,087,539购固定资产、无形资产所支付的现金1,482,841,6361,457,844,334投资支付的现金22,000,00019,000,000支付的与投资活动有关的现金425,066现金流出小计1,505,266,7011,476,844,334投资活动产生的现金流量净额-1,331,075,471-1,309,756,795三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金1,864,680,2261,654,680,226收到的其他与筹资活动有关的现金20,562,471现金流入小计1,885,242,6971,654,680,226偿还借款所支付的现金579,284,650513,308,853分配股利、利润或偿还利息所支付的现金242,141,211215,358,753支付的其他与筹资活动有关的现金132,979,75360,322,901现金流出小计954,405,614788,990,508筹资活动产生的现金流量净额930,837,083865,689,718五、汇率变动对现金的影响额现金净流量合计117,687,51971,457,381１７海南航空股份有限公司2002年半年度报告补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润56,812,02756,812,027加：少数股东收益23,552,723加：计提的资产减值准备-10,814固定资产折旧244,108,813155,354,515无形资产摊销975,007长期待摊费用摊销42,343,50335,545,094待摊费用减少（减：增加）-1,370,5684,034,145预提费用增加（减：减少）-3,223,541-34,420,756处置固定资产、无形资产及长期资产损失(减收益)958,355868,157固定资产报废损失财务费用294,971,953252,857,357投资损失（减收益）-661,057-11,427,356存货的减少（减：增加）-232,669,5535,402,068经营性应收项目的减少（减：增加）-131,327,50396,489,602经营性应付项目的增加（减：减少）223,466,561-45,990,395其他经营活动产生的现金流量净额517,925,906.0515,524,4572、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租赁固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额818,442,167543,793,110减：现金的期初余额700,754,648472,335,729加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额117,687,51971,457,381单位负责人：陈峰主管会计工作的公司负责人：朱益民会计机构负责人：张翼二、会计报表附注(单位：千元)（一）、公司的基本情况1．海南航空股份有限公司（以下简称“股份公司”）是以原全民所有制的海南省航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨询１８海南航空股份有限公司2002年半年度报告投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第639号文确认为人民币13,340,552元,界定为股份公司的国家股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24家法人单位作为发起人。股份公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。2．1994年3月经股份公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，当中包括送红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。3．1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批准，股份公司的法人股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非实物流通。经上述送股后在STAQ系统流通的法人股为115,271,337股。4．1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，股份公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币一元的外资股股票，并改组为中外股份有限公司。股份公司共筹集资金25,000,000美元，折合人民币207,905,000元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001元转作股本，其余人民币70,177,849.79元转做资本公积金。股份公司在增资扩股完成后于1996年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币400,160,001元。１９海南航空股份有限公司2002年半年度报告5．1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，股份公司于1997年6月溢价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美元。股份公司取得募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关发行费用之后，人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公积。6．根据中国证监会证监发行字〖1999〗129号文的批准，股份公司向社会公开发售每股面值为一元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，其余人民币708,745,226元转做资本公积。7．经上述A股发行后，股份公司的注册资本为人民币676,160,001元。8．2000年5月18日，股份公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报告》，其中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.8股并派发红利1.00元(含税),共计派发红股5,409.28万股(每股以面值1元人民币计)，派发现金红利6,761.6万元。经派送红股后，公司股本已增至730,252,801元。(二）、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计制度２０海南航空股份有限公司2002年半年度报告本公司根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制会计报表。2、会计年度本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。5、外币业务核算方法外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益。6、现金等价物的确定 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现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。7、短期投资核算方法短期投资计价及其收益确认方法：初始投资按照投资成本计价；收益于实际收到现金时确认。短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司于期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准２１海南航空股份有限公司2002年半年度报告备。8、坏账核算方法应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外，坏账准备计提比例一般为：帐龄计提比例1年以内0%1－2年5%2－3年10%3－4年30%4－5年50%5—6年80%6年以上100%9、存货核算方法存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。股份公司董事会根据中国民用航空总局颁发的《民航运输企业高价周转件以摊销形式计入成本的试行办法》的通知，并结合股份公司特点制定的高价周转件的核算方法为：高价周转件和航材消耗件以计划成本入账，实际成本（包括高价周转件的大修理费用）与计划成本之间的差额计入存货成本差异；其中，高价周转件的计划成本及成本差异于购入当年不２２海南航空股份有限公司2002年半年度报告摊销，自次年起按六年平均摊销；航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合差异率计算结转成本差异。机上供应品按实际成本入账，并于使用时转作成本费用。高价周转件、航材消耗件及机上供应品于年末按成本与市价孰低法计提存货跌价准备。低值易耗品采用一次摊销法。10、长期投资核算方法长期投资包括长期股权投资和长期债权投资等。长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款（包括相关税费）或确定的价值入账。本公司对投资额占被投资企业可表决权资本20％以下的股权投资采用成本法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本20％以上（含）及50％（含）以下的股权投资采用权益法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本50％以上的股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资自收购日起按10年平均摊销。长期投资减值准备的确认标准和计提方法：长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复，该可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计入长期投资减值准备。11、固定资产计价和折旧方法股份公司的固定资产是指使用年限在1年以上的飞机及飞机发动机、２３海南航空股份有限公司2002年半年度报告房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。股份公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合同确定的最低租赁付款额计价。固定资产折旧以预计使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其预计使用年限一般为：项目折旧年限房屋建筑物40年飞机及飞机发动机10至20年运输工具10年器具设备8年至14年股份公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产可变现值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；（3）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；12、在建工程核算方法在建工程指正在兴建中的资本性资产及购买飞机之预付款，以实际成２４海南航空股份有限公司2002年半年度报告本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧。公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，则计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。13、借款费用的会计处理方法借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为财务费用。２５海南航空股份有限公司2002年半年度报告14、无形资产计价及摊销方法（1）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关税费）入账。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。（2）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。15、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及融资租入与经营租入飞机有关的飞机改装监造费、飞行人员培训费等，依据费用项目的受益期限按3-7年平均摊销。16、收入确认的方法：客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。17、所得税的会计处理方法本公司所得税采用应付税款法核算。18、利润分配方法按适用于股份公司的有关法规及股份公司章程的规定，股份公司税后利润须按下列顺序分配：（1）弥补以前年度亏损；２６海南航空股份有限公司2002年半年度报告（2）提取法定盈余公积金10％（当此公积金累计至股份公司注册资本的50％时可不再提取）；（3）法定公益金5％-10%；（4）提取任意盈余公积金；（5）支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按国际会计准则调整后之账目两者较低的为利润分配标准。股东大会批准的利润分配方案与董事会提请批准的报告年度利润分配方案不一致时，其差额调整批准年度有关项目的年初数。19、合并会计报表编制方法根据财政部《合并会计报表暂行规定》，股份公司编制了2001年度合并报表。合并范围为母公司拥有其51％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所控制的被投资企业，并按《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，所有公司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。(三)、税项１、企业所得税母公司所得税：(a).依据海南省地方税务局琼地税发[1999]426号《关于海南航空股份有限公司有关所得税优惠政策问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 的批复》,股份公司1999年度继续享受先进技术企业税收优惠政策，减按10％税率征收企业所得税。２７海南航空股份有限公司2002年半年度报告(b).依据海南省地方税务局琼地税发[2000]247号《关于海南航空股份有限公司要求享受企业所得税优惠政策问题的批复》,股份公司2000年度继续享受先进技术企业税收优惠政策，减按10％税率征收企业所得税。(c).根据海南省人民政府的琼府[1998]27号文规定，股份公司适用15%的企业所得税税率，依据海南省地方税务局琼地税发[2001]360号《海南省地方税务局关于，海南航空股份有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》，股份公司2001年度应纳税所得额的38.8%部分可享受减半优惠，即该部分的适用税率为7.5%。(d)2002年度股份公司的名义税率为15％。根据“五免五减”的优惠政策，我司已向主管税务机关申请减免本年度企业所得税。如获得减免后的实际所得税税率为12.09%。子公司所得税：(a).海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿”）从开始获利的年度起，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；金鹿1996年开始获利，故金鹿2002年按所得税率15％缴纳企业所得税；(b).海南航空公务服务有限公司（“公务公司”）从开始获利的年度起，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；公务公司自2001年度进入第一个获利年度，故公务公司2001年免征企业所得税；2002年减半征收企业所得税。(c).海南航空食品有限公司（“食品公司”）自获利年度起可享受二免三减半的税收优惠政策。食品公司1997年开始获利，故2002年按15%２８海南航空股份有限公司2002年半年度报告缴纳企业所得税；(d).中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）适用33%的所得税税率；但根据北京市朝阳区国家税务局国税朝字[1999]013号批复通知书核准新华航空1996年至1998年的亏损金额229,655千元可依据企业所得税暂行条例的有关规定作为以后年度应纳税所得额的抵减项进行弥补，故新华航空2002年所得额可以继续用以前年度亏损弥补。（e）.长安航空有限责任公司（“长安航空）适用”33%的所得税税率，根据陕西省地方税务局“陕地税函[2002]55号”文件关于“陕西省地方税务局关于免征长安航空有限责任公司企业所得税的批复”，长安航空有限责任公司2001、2002年免征企业所得税。2、流转税及附加费税目计税依据税率增值税配餐业务收入6%营业税运输收入及手续费收入3%城市维护建设税营业税额7%教育费附加营业税额3%3、个人所得税股份公司职工的个人所得税由个人承担，股份公司代扣代缴。２９海南航空股份有限公司2002年半年度报告(四)、控股子公司及合营企业股份公司的合并报表包括股份公司本公司及合并子公司截至2002年6月30日的会计报表,其内部重大交易及往来均于合并报表时互相抵销。2002年6月纳入股份公司合并报表的主要子公司的资料如下：序所占权公司名称注册资本投资额主要业务号益比例海南金鹿航人民币人民币机票销售代理、航A空销售有限95%空货运代理及包公司8,000,00元7,600,00元机业务代理海南航空公B务服务有限1,020,408美元502,408美元51%代理包机业务公司生产供应机上餐海南航空食人民币人民币C51%食及其它旅客乘品有限公司31,000,000元15,810,000元机日用纪念品中国新华航人民币人民币经批准的航空客、D空有限责任51%1,830,000,000元933,300,000元货运输业务等公司陕西省内及邻近长安航空有人民币人民币E73.51%省际间的客货运限责任公司754,390,000元554,563,300元输业务等A.海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）为一有限责任公司，其中股份公司占其注册资本的95％，海南省航空进出口贸易公司（“省航贸”）占金鹿公司注册资本的5％。根据1995年5月10日省航贸签署之委托书，省航贸在金鹿公司5％的投资份额所应享受的权益及风险转归股份公司。据此，股份公司所出具的合并会计报表对金鹿公司的会计报表数据做了100％的合并披露。B.海南航空公务服务有限公司是由股份公司与瑞士中欧航空发展有３０海南航空股份有限公司2002年半年度报告限公司（“中欧公司”）按51％及49％出资比例投资兴办的中外合资经营企业。双方已按协议投足其应缴的注册资本。C.海南航空食品有限公司（“食品公司”）是由股份公司与香港海南航空食品有限公司共同出资组建的中外合资经营企业，公司于1994年3月28日成立，最初注册资本为人民币8,675,400元，出资比例分别为30％及70％。1999年双方股东追加投资，食品公司注册资本增至人民币31,000,000元，出资比例分别为51％及49％。截至1999年2月10日，双方已缴足其应缴的注册资本，并业已经海南振华会计师事务所验证。根据2000年11月董事会决议及与海口美兰机场有限责任公司签订的《转让出资协议》，股份公司以8,414万元金额的转让价,将本公司对食品公司拥有的51%的出资额1,582万元转让给海口美兰机场有限责任公司,但由于转让价款尚未收回,根据财政部对投资转让会计处理的有关规定，无法确认投资收益,2002年6月30日仍将其纳入股份公司合并范围内。D.中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由股份公司、神华集团有限责任公司和海航集团有限公司共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币18.3亿元。股份公司以现金人民币1.256亿元及价值人民币8.077亿元的飞机及航材设备入资，占注册资本之51%，截至2001年8月31日各方股东均已缴足出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，企业法人营业执照于2001年8月31日变更完毕，因此股份公司自2001年9月1日起将新华航空纳入合并范围进行合并。E.2000年8月23日，股份公司与长安航空实业公司及海航集团有３１海南航空股份有限公司2002年半年度报告限公司共同签订协议，组建长安航空有限责任公司（“长安航空”），长安航空注册资本为人民币754,390千元，股份公司以价值人民币20,000千元的飞机及航材设备出资，占注册资本的26.51%，截至2001年10月31日三方股东均已缴足出资额，业经陕西兴华有限责任会计师事务所验证，并出具陕兴验字（2001）230号验资报告。2001年10月30日，股份公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563千元。股权转让后股份公司共持有长安航空73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有13.84%，海航集团有限公司持有12.65%，故股份公司自2001年11月1日起将长安航空纳入合并范围进行合并。(五)、财务报表项目附注1、货币资金项目2002.6.302001.12.31现金6841,196银行存款805,038709,539其他货币资金12,72012,038合计818,442722,773期末货币资金中包括以下外币资金：外币名称外币折算汇率2002.6.30美元2,0588.276617,037港元4961.0630527澳元254.3154107合计17,671３２海南航空股份有限公司2002年半年度报告2、应收款项（含应收账款和其他应收款）（1）应收账款账龄如下：项目2002.6.302001.12.31金额比例%坏帐准备金额比例%坏帐准备1年以内477,42692.120383,62389.3601-2年1,2390.249564,2230.989562－3年1,0600.201461,5830.371463年以上38,5427.4429,67339,8799.2929,673合计518,266100.0030,775429,308100.0030,775应收账款欠款前五名单位金额合计为总计126,783千元，占全部应收账款余额的24.46%。2002年6月30日应收帐款余额比2001年12月31日余额增加的原因主要为随着股份公司销售额的增长而引起应收代理人及外航票款的增加造成。应收帐款中无持有股份公司5％以上股份的股东欠款。（2）其他应收款账龄如下：项目2002.6.302001.12.31金额比例%坏帐准备金额比例%坏帐准备1年以内857,37667.240646,31050.5301-2年206,25916.18404484,02437.844042－3年103,1908.0991572,2865.659033年以上10