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第一章总则 第一条为认真贯彻〈<会计法>〉及〈〈会计人员工作规则>>，加强会计基础规范化工作，建立科学的财务会计工作程序，提高财务会计管理水平，发挥财务工作在教事业发展中的作用，特制定本院财务处各项财务。 第二条财务会计人员必须认真〈〈会计法〉〉，做到知法、懂法、守法、执法。贯彻执行国家的财经方针政策、法规、
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，同违法行为作斗争。 第三条按〈〈会计法>>规定办理会计事务,进行会计核算，实行会计监督,是会计人员的职责,任何人不得干扰阻碍会计人员依法履行上述权利。 第四条会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平。努力钻研业务，不断提高业务工作能力，为适应教育体制改革，不断改革会计工作.努力提高会计核算质量、充分发挥会计的监督作用。 第二章财务稽核(审核）制度 第五条稽核岗位是会计经济业务的主要内容，它涉及到经费开支的控制与合理使用及财务预算的实现，又是整个会计处理程序从收付款、记帐至结帐的依据。因此对稽核(审核）的原始凭证，必须严格掌握以下原则： 第六条原始凭证内所反映的情况要具体、真实。凭证内所列的事项必须符合财经制度，必须按预算计划执行。 第七条其次审核原始凭证内容填制手续是否符合规定.内容要完整，数字要准确。 第八条记帐凭证的编制及审核： 在编制记帐凭证时，要依照原始凭证的经济内容准确的使用会计科目。在记帐凭证上应填写日期、编号、金额，并加盖制单、审核、复核人员的印章，应做到一事一单.记帐凭证编制完毕转给复核人员，复核人员要按以下要求进行复核。 第九条记帐凭证所附的原始凭证是否齐全，经济内容是否相符，有无抬头、公章，自制原始凭证是否符合要求. 第十条会计科目使用是否准确，凭证上的数字及金额的计算是否正确。 第十一条凭证所反映的业务收支是否符合有关的政策制度及学校内部的各项规定。 第十二条会计报表的审核:报表编制人员月初打印出会计报表，复核人员要认真审核报表各项内容，以保证其正确性。年末按照上级布置的预决算报表要求，认真审核无误后方可报送上级部门. 第三章加强对各种现金的管理 第十三条库存现金限额：按照银行日限额为10000元,如有超出及时送交银行。 第十四条现金使用范围：按现金执行。 第十五条我院零星支出500元以下的，可用现金支付。超出银行结算起点100元以上的可办理支票、银行汇票、信汇、电汇等。 第十六条各项业务收入现金，要开具收据并及时送交银行，不得坐支。 第十七条现金库存要做到日清月结、帐款相符。每日与计算机“库存现金日报表"核对一致。 第十八条每月至少两次由财务负责人安排审核人员抽查现金库存与现金日记帐余额数并做抽查记录。 第十九条如出现库存现金长、短款现象，应及时核对查找.原则上，短款自负、长款入帐.不得长、短款互相抵补。 第二十条收付款后,要在原始凭单上加盖“收讫”或“付讫”戳记. 第四章银行存款的管理 第二十一条除现金结算范围以外的业务，均需用转帐结算的方式进行。转帐结算起点为100元以上。 第二十二条不准签发空白支票与空头支票，支票开出要注明日期、用途，支票存根的项目要填写齐全并附存记帐凭证。 第二十三条妥善保管空白支票，银行印鉴及财务专用章，分别设专人管理。 第二十四条银行帐要做到日清月结。在接到银行对帐单后及时对帐每月编制银行存款余额调节表，每月与总帐核对，对未达帐项在三个月内处理完毕。 第二十五条支票丢失要立即向银行、公安局支票保安管理系统挂失，并办理有关声明作废. 第五章专项资金的管理 第二十六条上级拨给我院的专项资金(包括设备费、维修费、科研费等）要按文件、
协议
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、
合同
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等规定专款专用，不得挪用。 第二十七条专项资金使用要由主管部门进行充分论证并做出预算计划，经院领导批准后执行。专项资金要设辅助帐记录收支余. 第六章固定资产管理办法 第二十八条学院的固定资产是国有资产，是学校教学科研、行政生活的重要物资保证为不断提高固定资产的管理水平，适应我院教育事业的发展防止国有资产流失，特定如下
管理规定
工会经费管理规定网络安全管理规定设计变更管理规定工程设计变更管理规定设备使用管理规定
： 第二十九条专用设备单价在800元以上（含800元)耐用期在一年以上能独立使用的财产,一般设备单价在500元以上(含500元)耐用时间都在一年以上的即为固定资产。 第三十条学院财务部门、后勤物资科、各系及部门应该建立固定资产明细帐及相应的卡片。三个分口要建立各自的管理办法。定期对基层部门进行检查，保证帐、物、卡相符。 第三十一条所有捐赠、调拨及自制固定资产均为全民所有，统一归学院登记入帐和管理。 第三十二条任何单位和个人不得将固定资产擅自损坏、转卖、越权处理及据为己有。报损报废的应由部门提出申请，通过技术鉴定后报主管院长审批方可进行处理。
浙公网安备 33021202002483