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一、目的

1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。

2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防备公司处理应付账款业务经过中的经营风险。

二、适用范围

本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产〔不含公司长期代理产品〕等采购的控制。

三、定义

1、供给商：是指能向采购者提供货物、 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 和服务的法人或其他组织。

2、抽货检验 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。

3、货物检验 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。

4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供给商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。当供给商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款

四、物资采购报销流程

1物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表〞经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单〞并进行采购。

2凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。

3物资采购返回单位，须经物资使用部门〔库房管理人员〕核实、验收签字，出具“入库单〞。

4物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。

5物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。

6物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程

7凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。

五、应付账款入账程序

〔一〕、有票应付款

1财务部业务会计对采购定单、供给商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合〞审核。

2三单中的第一单“采购定单〞是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供给商发票〞是指由发票、收款收据组成发票单据。第三单“入库单〞是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合〞审核后，制作记账凭证并根据会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

〔二〕无票应付款

1仓库管理员在收到供给商的合格来货〔经检验合格〕后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联络并跟踪。〔三〕应付账款

1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核〞。财务部业务人员应当在“三单符合审核〞后，方可将无票应付款转入应付账款。将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核〞中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。商务部应及时与供给商联络处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核〞中多开票、重开票的供给商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月二十八日前将供给商的质量退货及向供给商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供给商应付账款的调整必须有充分的根据并经财务经理及相关人员的书面批准。这些根据应附在相应的调整凭证后。

6更改供给商名称必须得到供给商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。这些资料应附在相应的调整凭证后。

六应付账款账龄分析

1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

2财务部每月打印出有借方余额的应付账款，并通知采购部及相关部门。采购部及有关部门应及时与供给商联络解决，并将结果在一周内告知财务部。对超过两个月的有借方余额的应付账款，财务部应向财务经理和总经理作书面汇报。

七对账

1财务部每月应核对应付账款总账与明细账，对存在的差异及明细账中的异常项目和长期未达项目，财务部应会同商务部采购人员进行调查，并经财务经理书面批准后及时处理。

2财务部每年至少获得一次供给商对账单，对发现的差异应及时与供给商联络解决。

应付账款管理流程图

下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的能够编辑删除！谢谢！

毕业论文致谢词

我的毕业论文是在韦xx教师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意

这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的教师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位教师深深的鞠上一躬!十分是我的班主任吴廷川教师，固然他不是我的专业教师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关心让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母〞，对吴教师的感谢之情我无法

用语言来表达，在此向吴教师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意!

感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤单，马上就要分道扬镳了，希望〔，请保留此标记。〕你们有好的前途，失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭!

最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。

致谢词2

在本次论文设计经过中，感谢我的学校，给了我学习的时机，在学习中，教师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多珍贵的意见与建议，教师以其严谨务实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在教师的精心指导和大力支持下才完成的

感谢所有授我以业的教师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和自信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位教师对我的论文多加批评指正，使我及

时完善论文的缺乏之处。

谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的各位教师表示衷心的感谢。开学自我介绍范文：首先，我想讲“荣幸〞，由于茫茫人海由不相识到相识实在是人生一大幸事，更希望能在三年的学习生活中能够与大家成为好同学，好朋友。其次我要讲“幸运〞，由于在短暂的私下接触我感觉我们班的同学都很优秀，值得我学习的地方很多，我相信我们班一定将是团结、向上、努力请保留此标记。〕的班集体。最后我要讲“加油〞衷心地祝愿我们班的同学也包括我在内通过三年的努力学习最后都能够考入我们本人理想中的大学，为教师争光、为家长争光，更是为了我们本人将来美妙生活和个人价值，加油。哦，对了，我的名字叫“***〞，希望大家能记住我，由于被别人记住是一件幸福的事！！

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