增值税（小规模纳税人）营改增网上申报指南
增值税(小规模纳税人)营改增网上申报指南
版本号 修订人 时间
李明 1.0 2012/12/21
本申
报表
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适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报，纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
对于定期定额的纳税人，不能使用网上申报，请通过其他渠道或到办税大厅办理申报。
一、申报方式
点击左边导航树上的“增值税小规模申报”(如图1-1)链接，进入申报方式选择页面(如图1-2)。申报方式为在线申报。
在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交。
图1-1
图1-2
二、在线填写表单
点击“在线填写表单”，打开增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)，如图2-1。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写;白色背景色的栏目需要纳税人填写。
图2-1
报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及税额计算等。
“纳税人识别号”:自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。
“纳税人名称”:自动显示税务登记证纳税人名称全称。
“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
如果发现数据有出入，可以点击表单下方的清空按钮。
-2)选择相应的表单填写当期的确定信息无误后可以在左侧菜单栏(如图2
报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。
图2-2
可以打开右侧栏查看具体的表单填报说明(如图2-3)。
图2-3
填写完毕后，点击“暂存”按钮，则可将已填报表临时存放于网上办税服务厅，可供下次继续填写，不会进行申报;只有点击“申报”按钮才会进行申报，如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其间显示当前申报的报表缴款凭证序号、申报报表和金额等，如图2-4。
图2-4
三、申报、缴款查询
纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报情况、是否已经扣款等。
、申报查询 1
在界面左边选择点击“申报表打印”，如图3-1。
图3-1
在打开的界面中选择征收项目为“增值税”，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图3-2。
图3-2
系统将会显示申报情况列表。如图3-3。
图3-3
选择某一个申报，点击“打印申报表”打开申报表页面(如图3-4)。
图3-4
然后点击打印进入打印预览页面进行打印(如图3-5)。
图3-5
首次打印时需安装打印控件(参考文档“操作手册——>常见问题——>网上办税服务厅基本设置及常见问题” )。
2、缴款查询
在界面左边选择点击“缴款凭证打印”，如图3-6。
图3-6
在打开的界面中选择相应的缴款日期起、缴款日期止，点击“查询”(如图3-7)。系统将会显示缴款情况列表。
图3-7
点击下一步可打印电子缴款凭证(如图3-8)。
图3-8
浙公网安备 33021202002483