仅财务会计题库

仅财务会计题库 C、主出纳 D、客户经理 8、本行会计档案管理办法中规定，根据人民银行账一、单选题 户管理相关要求，银行结算账户管理资料，保管期限1、会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款为该账户销户后( )年C 项划拨不得积压延误，账务必须当日结平是指我行会A、3 计核算遵循的( )A B、5 A、及时性原则 C、10 B、权责发生制原则 D、15 C、真实性原则 9、本行会计档案管理办法中规定，销毁会计档案时D、谨慎性原则 ()在会计档案销毁清册上签署意见B 2、柜面发生责任事故错款，按规定的手续应()B A、分管会计的副行长 A、长款归公，短款报损 B、行长 B、长款归公，短款自赔 C、会计部门负责人 C、可以以长补短 D、档案管理负责人 D、误收假币可以报损 10、财务会计工作评价等级管理规定，财务会计工作3、财务预算的审批与执行具有强制性和严肃性。预评价等级管理二级单位标准为:C 算一经下达，原则上不做调整。确因不可预见或预算A、考核得分在850分(含)--900分 时未充分考虑的因素使业务收支受到重大影响时，由B、考核得分在950分(含)-980分 预算执行部门提出调整财务预算的申请。经财务会计C、考核得分在901分(含)--950分 部审核认定确需进行预算调整的内容不包括( )D D、考核得分在980分以上 A、基本金融政策变更 11、根据反洗钱制度有关要求，下列用语的含义如下:B、基础利率调整及调息趋势变化 “短期”系指()内，“长期”系指()以上。“A C、外部监管要求发生重大变化 A、10个工作日、1年 D、对本行的盈利水平预计有重大变动 B、10个工作日、2年 4、我行固定资产的确定标准:是指使用期限在一个C、5个工作日、2年 会计年度以上、单位价值在( )元以上、并在使用D、5个工作日、1年 过程中保持原有物质形态的有形资产。C 12、单位客户被撤并、解散、宣告破产、关闭或被注A、2000元 销、吊销营业执照的，应于()个工作日向开户银行B、3000元 提出撤销银行结算账户的申请D C、4000元 A、2 D、5000元 B、3 5、我行职工教育经费，是指用于职工教育和培训方C、4 面的开支，在工资总额的( )以内据实列支A D、5 A、0.025 13、开户银行得知单位客户因被撤并、解散、宣告破B、0.035 产或关闭以及注销、吊销营业执照，应通知单位客户C、0.04 办理销户手续，自通知发出之日起( )天后，如单D、0.045 位客户仍未办理销户手续，开户银行有权停止该账户6、重要空白凭证一律纳入表外( )科目核算B 的对外支付。B A、9124 A、2 B、9120 B、3 C、9126 C、4 D、9125 D、5 7、本行会计业务印章管理办法中规定，主任方章应14、单位不动账户，指一年内未发生收付活动且未欠由()保管C 开户银行债务、余额在人民币以下的单位银行结算账A、会计主管 户B B、柜员 A、50元 人民币100万元(含) B、100元 " C、500元 21、本行集中调拨现金及重要空白凭证管理办法规定D、1000元 每周重要空白凭证调拨预约时间为每周 15、储蓄不动账户(含个人银行结算账户、银行卡、B" 个人储蓄账户等)，指从最后一笔业务起，()内未发A、星期一 生收付活动，且余额在人民币()以下的账户。A B、星期二 A、三年、50元 C、星期三 B、二年、100元 D、星期四 C、三年、100元 22、各营业网点未按规定执行柜面大额现金取款和小D、二年、50元 面额货币兑换预约制度，被客户投诉到人民银行转到16、本行对账工作管理办法中规定，及时发送账户明我行并经核实的，每次扣()分。D 细对账单(分户账页)为( )工作职责D A、5 A、对账中心 B、10 B、财务会计部 C、15 C、风控中心 D、20 D、基层支行 23、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，要求上17、本行对账工作管理办法中规定，原则上对账参数报的各类统计报表，主办会计迟报、漏报的，每表扣设置()调整一次。A ()分;报表数据不真实的，每项扣()分 A、每年年初 C" B、每年年末 A、2、2 C、每半年末 B、3、3 D、每季度初 C、2、3 18、本行对账工作管理办法中规定，收回的对账回执D、3、5 由()负责进行审核C 24、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，未按要A、主出纳 求组织内部人员进行业务学习和技术练兵或学习和B、基层行 技术练兵流于形式的，每次扣( )分B C、对账中心 A、1 D、清算中心 B、2 19、本行业务考试系统管理办法中规定，所有岗位人C、3 员同一项目连续三个季度不及格的，业务岗每项罚款D、5 ()元，委派会计岗每项罚款()元，管理岗每项罚25、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，主持工款()元。D 作行长“五个一”制度执行不全面的，每项扣( )A、500、800、1000 分B B、500、1000、1500 A、1 C、1500、2000、2500 B、2 D、1500、2000、3000 C、3 20、本行重点客户热线查证制度中规定，以下属于热D、5 线查证现金标准的是()C 26、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，总行下A、开户单位一次性支付或在一个工作日内累计支付发的各类 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 性文件向行长汇报不及时、向员工传达人民币50万元(含) 不彻底，导致业务出现差错的扣( )分C B、开户单位一次性支付或在一个工作日内累计支付A、1 人民币50万元(不含) B、2 C、开户单位一次性支付或在一个工作日内累计支付C、3 人民币20万元(含) D、5 D、开户单位一次性支付或在一个工作日内累计支付27、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，柜员临 时离柜二分钟(含)以上未退出操作系统，印章、凭D、5 证未入箱加锁或营业终了未入库保管的扣()分;B34、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，违反国 家反洗钱规定，对进出的大额或可疑资金，未按规定A、1 程序进行报告的，每笔扣( )分;D B、2 A、1 C、3 B、2 D、5 C、3 28、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，柜员之D、5 间在正常工作日随意调拨现金的扣( )分C 35、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，在重要A、1 空白凭证上预留印章，每笔扣( )分D B、2 A、1 C、3 B、2 D、5 C、3 29、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，未按规D、4 定对可疑交易上报的扣( )分A 36、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，在上缴A、1 的现金中，发现长短款的扣( )分D B、2 A、1 C、3 B、2 D、5 C、3 30、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，柜员受D、5 理挂失后不及时办理冻结、止付手续，造成客户资金37、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，超限额被支取，未造成损失的扣( )分D 领用、发放和保管重要空白凭证的，领用人、发放人A、510 和保管人单位，分别扣( )分D B、15 A、1 C、20 B、2 D、 C、3 31、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，同一对D、5 公存款户在同一营业机构开立多个账户的，每户扣38、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，在上缴( )分C 的破币中，发现混有假币的，每张扣( )分C A、1 A、1 B、2 B、2 C、3 C、3 D、5 D、5 32、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，对睡眠39、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，用已作账户管理不符合规定，资金清理不及时的，每户扣( )废或停用的重要空白凭证办理业务，截留挪用客户资分B 金的扣( )分D A、1 A、10 B、2 B、20 C、3 C、30 D、5 D、50 33、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，账户开40、本行委派会计绩效工资考核办法中规定，银企对立不符合人民银行(外管)账户管理规定或未按规定账回单加盖印章与预留印鉴不符的，每户扣1分A 报批的，每户扣( )分C A、1 A、1 B、2 B、2 C、3 C、3 D、5 " B、二年 41、本行回放监控录像 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 规定，由于内部管理C、三年 不力，被总行领导发现所辖柜员累计违规三次的，对D、四年 基层行长扣单位百分考核( )分，同时对基层行长48、本行会计基本制度规定中明细核算记载分户账，予以通报批评。 记载表内应收利息应使用的账本为( )D D" A、甲种账 A、1 B、乙种账 B、2 C、丙种账 C、3 D、丁种账 D、5 49、本行会计基本制度规定中明细核算记载分户账，42、根据总行下发的重要空白凭证领用限量表，柜员记载业务管理费应使用的账本为( )A 向主出纳领用储蓄存单一次最多为()份B A、甲种账 A、25 B、乙种账 B、50 C、丙种账 C、75 D、丁种账 D、100 50、本行会计基本制度规定，( )是反映当日业务活43、根据总行下发的重要空白凭证领用限量表，支行动和轧平全部账务的主要工具。B 向清算中心领用本票一次最多为( )份B A、科目日结单 A、25 B、日计表 B、50 C、内部账余额积数表 C、75 D、损溢表 D、100 51、本行会计基本制度规定，手工记账所写文字及金44、挂失 申请书 入党申请书下载入党申请书 下载入党申请书范文下载下载入党申请书民事再审申请书免费下载 作为记账凭证的是第( )联。B 额，一般应占全格的( )C A、一 A、四分之一 B、二 B、三分之一 C、三 C、二分之一 D、四 D、满格 45、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，单笔通兑52、单位银行结算账户自开立之日起，()个工作日金额超过的，不但要执行预约制度，代理网点还需及后正式生效。C 时通知清算中心，与被代理农商行、农合行、我行清A、1 算中心取得联系。C B、2 A、100万元(不含) C、3 B、100万元(含) D、无规定 C、200万元(含) 53、单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，单D、200万元(不含) 位和银行的名称应当记载全称或者()。D 46、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，跨行(社)A、单位名称 提现，存折(单)账户异地支取现金，每日累计不得B、简称 超过( )元，超过( )元的存折(单)的现金支C、单位预留印鉴 取要提前预约。B D、规范化简称 A、20000 54、总会计师的任职资格、任免程序、职责权限有()B、50000 规定。D C、100000 A、财政部 D、200000 B、县级以上财政部门 47、省联社规定，财务会计工作评价管理考核验收确C、所在单位 定的等级有效期为( )。A D、国务院 A、一年 55、会计核算的基本原则中，强调会计信息有用性的 原则是()B D、普通参与者 A、真实性原则 62、在()的情况下，出票行(社)可以为客户签发B、相关性原则 现金银行汇票。C C、及时性原则 A、申请人为个人、收款人为企业 D、明晰性原则 B、只有申请人和收款人均为企业 56、通过大额支付系统处理的汇兑支付、委托收款(划C、只有申请人和收款人均为个人 回)支付、托收承付(划回)支付、银行间同业拆借、D、 电子联行专用汇兑支付，以及电子联行系统处理的支63、支付结算办理规定，可以挂失止付的票据包括()D付业务，无论其资金属性，每笔收取汇划费用()元; 使用大额支付系统退汇支付报文处理的退汇业务，不A、现金支票 收取汇划费用。D B、转账支票 A、1 C、银行承兑汇票 B、3 D、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 C、5 64、整存整取储蓄存款部分提前支取只限()次。AD、5.5 57、根据人行最新规定，大额现金支取向人民银行备A、1 案应采取()。B B、2 A、书面形式 C、3 B、电子文档形式 D、5 C、书面加电子文档形式 65、对单位卡在使用过程中，需要向其帐户续存资金D、 ()。D 58、银行汇票的出票银行为银行汇票的()出自《支A、直接用现金存入 付结算办法》A B、将销货收入存入 A、付款人 C、将营业外收入存入 B、收款人 D、从其基本存款帐户转帐存入 C、出票人 66、对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在D、被书人 发出查询。A 59、托收承付结算每笔的金额起点是( )。(新华收A、当日至迟下一个工作日上午 店系统除外)C B、当日至迟下一个工作日下午 A、1000元 C、当日至迟下一日上午 B、5000元 D、下一日日终前 C、10000元 67、汇票的出票，由于承兑人是主债务人，出票人负D、50000元 有()和付款的责任。B 60、( )是指由出票人签发的、委托办理该种票据存A、时效性 款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收B、担保汇票承兑 款人或持票人的票据。D C、连带责任 A、银行汇票 D、非连带责任 B、商业汇票 68、银行汇票的()为银行汇票的付款人D C、银行本票 A、申请人 D、支票 B、出票人 61、未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与C、承兑人 者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国D、出票银行 人民银行县(市)支行(库)是。B 69、()是指经中国人民银行批准通过小额支付系统A、直接参与者 办理特定支付业务的机构。出自《小额支付系统业务B、间接参与者 处理办法》D C、特许参与者 A、金融机构 B、直接参与者 77、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有C、间接参与者 票据权利的证明，向()请求付款或退款。D D、特许参与者 A、付款银行 70、县级以上地方各级人民政府管理本行政区域内的B、申请人 会计工作。C C、收款人 A、人民银行 D、出票行 B、财政委员会 78、我国支付清算体系的核心是__。A C、财政局 A、中国现代化支付系统 D、人大常委会 B、商业银行行内系统 71、实行大额支付系统清算账户余额控制时，清算账C、票据交换系统 户。C D、全国支票影像交换系统 A、不得被借记 79、主办会计审核后的当日传票，最迟于业务发生后B、不得被贷记 的()装订完毕(例假日顺延)。B C、超过该控制金额的部分可以被借记 A、次日日终前 D、不足该控制金额的部分可以被贷记 B、第2个工作日日终前 72、根据《关于支付大额现金管理的通知》规定，储C、7个工作日以内 户一次性从储蓄账户(包括银行卡)提取现金超过()D、10个工作日 元以上的，即为大额现金。A 80、财务会计报告应当根据经过审核的记录和有关资A、5万元 料编制。C B、10万元 A、原始凭证 C、15万元 B、记账凭证 D、20万元 C、会计帐簿 73、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入D、备查账簿 ________管理。D 81、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱A、存款账户 活动的是()。D B、储蓄账户 A、只能是金融机构工作人员 C、单位银行结算账户 B、只能是金融机构 D、个人银行结算账户 C、只能是金融机构工作人员或金融机构 74、银行汇票业务申请汇票退票，若无汇票第三联的D、可以是任何单位和个人 需汇票签发满()个月才能退票。B 82、银行业金融机构出售支票时，应在支票票面加载A、1 付款银行的()。B B、2 A、名称 C、3 B、机构代码 D、6 C、交换代码 75、公司、企业进行会计核算不得随意调整的计算、D、“影像交换”字样 分配方法C 83、票据和结算凭证上的签章，为( )。D A、收入 A、签名 B、费用 B、盖章 C、利润 C、签名加盖章 D、折旧 D、签名、盖章或者签名加盖章 76、各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置84、银行业金融机构委托交换所提交和接收支票影像的上统一登记核算。C 信息应该在()模式下进行。A A、原始凭证 A、分散接入 B、记账凭证 B、集中接入 C、会计帐簿 C、两者皆可 D、备查账簿 D、 85、关于票据格式的规定表述错误的是。D A、付款时 A、票据的格式应当统一 B、出票时 B、只有中国人民银行有权规定票据格式 C、到期时 C、票据当事人应当使用统一格式的票据 D、出票前 D、商业银行有权制定票据格式并报中国人民银行备93、每个柜员未按照规定做到印、证、钥匙(密码)案 等双人管理、双人使用的，无交接记录或交接记录不86、通过小额支付系统办理代收业务的收费单位，可实的扣( )分C 以只委托一家开户银行实现对__的费用收取。D A、1 A、特殊用户 B、2 B、在同一银行开户的用户 C、3 C、在同一城市的用户 D、4 D、所有用户 94、全国支票影像交换系统提出行按规定制作支票影87、()通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付像信息，在受理支票的当日至迟下一法定工作日上午时，应当填写挂失止付通知书并签章。出自《票据管()点提交影像交换系统。B 理实施办法》C A、9 A、出票人 B、10 B、收款人 C、11 C、失票人 D、12 D、被书人 95、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，信88、支票影像交换业务的金额上限为()，超过金额用卡的持卡人可以使用单位卡的情形有( )。A 上限的支票，影像系统拒绝受理。D A、购买价值9万元的电脑 A、20万元(含) B、存入销货收入的款项 B、30万元(含) C、支付12万元的劳务费用 C、40万元(含) D、支取现金 D、50万元(含) 96、临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或89、一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人单位客户的需要确定有效期限，最长不超过()。C(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管 人员)办理交接手续，由()监交，必要时主管单位A、6个月 可以派人会同监交。C B、1年 A、主管会计工作的负责人 C、2年 B、总会计师 D、3年 C、单位负责人 97、受理行办理异地现金通兑业务时柜台经办人员可D、职工代表 采取现金或转账方式收取客户手续费;在办理异地现90、下列各项中，无需提示承兑的汇票是。C 金通存业务时，必须采取()方式收取客户手续费。A、见票后定期付款的汇票 B B、定日付款的汇票 A、转账 C、见票即付的汇票 B、现金 D、出票后定期付款的汇票 C、 91、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取( )D、 方式进行结算，减少使用现金。A 98、()是付款人行为，是汇票独有的行为。C A、转帐 A、出票 B、支票 B、背书 C、现金 C、承兑 D、 D、保证 92、空头支票是出票人签发的支票金额超过其()在99、银行本票的提示付款期限自出票日起()。C 付款人处实有的存款金额。A A、10天 B、1个月 B、2个工作日 C、2个月 C、7个工作日 D、6 D、15个工作日 100、根据《商业银行现金收付柜面监督办法》，商业107、某公司与3月5日(星期五)向其开户的A银银行明知或应知是单位资金而允许单位公款私存的，行提交一份B行全国联行汇票，A银行与8日将票根据《金融违法行为处罚办法》第十五条规定，给予据提交到B银行，当日B银行即收到该汇票，则持警告，并处()罚款B 票人的提示付款日是。B A、1万元以上5万元以下 A、41341 B、5万元以上30万元以下 B、41338 C、10万元以上30万元以下 C、两日期都是 D、 D、两日期都不是 101、银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向()108、通过省会城市处理中心集中接入支付系统的银的手续费。D 行，其所属的地市分支行开设()，专门用于办理其A、持票人收取万分之五 现金存取业务和同城票据交换等轧差净额的清算。其B、承兑人收取千分之五 物理上不摆放在国家处理中心，该账户的开设、使用、C、持票人收取千分之五 撤销遵从有关规定。C D、出票人收取万分之五 A、基本账户 102、下列各项中，符合总会计师专业技术任职资格B、一般账户 条件之一的是()。B C、专用账户 A、助理会计师以上 D、临时账户 B、会计师以上 109、下列可导致票据无效的签章是。A C、注册会计师 A、出票人的签章 D、高级会计师 B、背书人的签章 103、一日一次性超过()元以上的现金支付或一日C、保证人的签章 数次累计超过()元以上的现金支付，储蓄机构内部D、承兑人的签章 要逐笔登记。B 110、对于个人及来华人员超过等值________以上的A、3万 大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或护B、5万 照，开户银行应逐笔登记备案。B C、6万 1万元人民币 A、 D、8万 B、1万美元 104、在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支C、3万元人民币 票，划线支票________。B D、3万美元 A、既可转账，又可取现 111、柜员在签发银行汇票打印凭证时，如打印失败,B、只能转账，不能取现 必须( )。B C、只能取现，不能转账 A、重打凭证 D、不能取现，不能转账 B、先用撤销交易、再重新签发 105、在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与C、重新签发 者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，应( )。D、 C 112、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机A、人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款 构()业务人员当面予以收缴。B B、允许隔夜透支 1名 A、 C、退回发起行 B、至少2名 D、立即清算 C、至少3名 106、收缴假币单位应当自收到鉴定单位通知之日起D、至少4名 ()内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。B 113、接收行已贷记接收人账户的支付业务，对发起A、5个工作日 人的退回申请，应()C A、立即办理撤销 对直接参与者设置__实施风险控制。D B、立即办理退回 A、授信额度 C、通知发起行由发起人与接收人协商解决 B、质押品价值 D、立即通知接收人办理退回 C、圈存资金 114、第五套人民币5元纸币的主色调为()。A D、净借记限额 A、紫色 122、按照《票据法》的规定，支票的相对记载事项B、蓝黑色 是( )。A C、棕色 A、付款地 D、 B、付款人名称 115、根据总行有关规定，在我行贴现后的银行承兑C、出票日期 汇票由()保管。D D、出票人签章 A、基层行 123、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司会计档案B、业务发展部 缩微管理办法》规定，结息日打印的存贷款利息单作C、承兑申请人 为主出纳凭证摆放，摆放在(在传票封底前)。A D、清算中心 A、主出纳凭证最后 116、支票影像业务查询查复登记簿的电子信息至少B、主出纳凭证最前 联机保留()个系统工作日，超过联机保存期限的，C、主办结算业务柜员凭证最后 必须以磁介质方式保存，归档保管，以备存查。B D、主办结算业务柜员凭证最前 A、7 124、单位和个人签发空头支票、签章与预留银行签B、30 章不符或者支付密码错误的支票，应按照()和《支C、365 付结算办法》的规定承担行政责任。出自《支付结算D、永久 办法》B 117、临时存款账户的有效期紧长不得超过()。B A、《中华人民共和国票据法》 A、1年 B、《票据管理实施办法》 B、2年 C、《大额支付系统业务处理办法》 C、3年 D、《小额支付系统业务处理办法》 D、6个月 125、全国支票影像交换系统中的支票影像信息通过118、根据总行收费标准，单位开具存款证明的，收()对支票影像信息提示付款表明同意付款或拒绝付费为()元/份。B 款的确认结果。B A、30 A、大额支付系统 B、40 B、小额支付系统 C、特快专递 C、50 D、100 D、电话方式 119、《人民银行结算帐户管理办法》自( )起施行。126、票据追索权的行使期限，适用()法律。C A A、付款地 A、37865 B、行为地 B、37622 C、出票地 C、37773 D、承兑地 D、37956 127、存款人因注册验资或增资验资开立临时结算账120、银行本票的代理付款人是()审核支付银行本户后，需要在临时结算账户有效期()届满前退还资票款项。C 金的，应出具工商行政管理部门的证明。B A、签发银行 A、30天 B、收款行 B、90天 C、付款行 C、一年 D、代理出票银行 D、两年 121、小额支付系统采取以中国人民银行为中央对手，" 128、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司会计档案A、35065 缩微管理办法》规定，每个柜员凭证按传票顺序依次B、34700 打码编号，打码位置统一定于凭证的()角。 C、35339 D" D、35431 A、左上 136、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为B、左下 ()。C C、右上 A、银行为存款人办理开户手续的日期 D、右下 B、开户单位到银行办理开户的日期 129、全国支票影像交换系统业务对发出有误的支票C、中国人民银行当地分支行的核准日期 影像信息，提出行可以通过影像系统向提入行申请D、开户单位接到通知的日期 ()。C 137、金融机构在开展业务过程中，违反有关法律、A、更改 行政法规，从事不正当竞争，损害反洗钱义务的履行B、撤消 的，依照________的有关规定处罚。D C、止付 A、《金融机构反洗钱规定》 D、冻结 B、《境内外汇账户管理规定》 130、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的C、《商业银行法》 支(分)队，应出具军队()以上单位财务部门、武D、《金融违法行为处罚办法》 警总队财务部门的开户证明。A 138、金融机构反洗钱"一规定两办法"在________正A、军级 式实施。A B、团级 A、37622 C、师级 B、37803 D、旅级 C、38018 131、承兑汇票的主债务人是()。C D、38078 A、出票人 139、根据《中华人民共和国票据法》的规定，背书B、背书人 人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转C、承兑人 让的，将产生的法律后果是()。C D、保证人 A、该汇票无效 132、持票人开户银行拒绝受理全国支票时，应填制B、该背书转让无效 ()统一规定格式的拒绝受理通知书。C C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任 A、本行 D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任 B、总行 140、付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应C、人民银行 当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天()计算逾D、分行 期付款赔偿金。出自《支付结算办法》C 133、有权批准商业银行开办信用卡业务的机构是。A、万分之二 C B、万分之三 A、各商业银行总行 C、万分之五 B、各商业银行辖区内中国人民银行分、支行 D、万分之十 C、中国人民银行总行 141、《中华人民共和国票据法》所指的票据包括()。D、财政部 B 134、根据总行收费标准，未在银行开立结算账户的A、汇票、支票 个人汇款5000元，收费()元。C B、汇票、本票和支票 A、20元 C、汇票、本票 B、20.5元 D、汇票、本票和存单 C、50元 142、如果收款人或持票人将出票人禁止背书的汇票D、50.5元 转让，在汇票不获承兑时，下列有关出票人票据责任135、《票据法》实行时间为()A 的表述中，正确的是。C A、出票人仍须对善意持票人负偿还票款的责任 C、10 B、出票人与背书人对善意持票人负偿还票款连带责D、永久 任 150、根据《票据法》规定，下列情况中，汇票持票C、出票人不负任何票据责任 人可以行使追索权的是。B D、出票人与背书人、持票人共同负责 A、前手破产 143、空头支票的持票人有权要求出票人按支票金额B、承兑人破产 ()支付赔偿金。B C、前手以外的背书人破产 A、0.01 D、保证人破产 B、0.02 151、下列款项中，不能办理托收承付结算的是()。C、0.015 C D、0.025 A、商品交易取得的款项 144、商业汇票是一种()，必须依法记载一定事项，B、因商品交易而产生的劳务供应的款项 使用中国人民银行统一规定汇票格式。A C、因寄销、赊销商品而产生的款项 A、要式证券 D、 B、债务凭证 152、各单位应当根据()的需要设置会计机构。AC、承兑凭证 D、保证凭证 A、会计业务 145、一般存款账户不得办理________。B B、企业规模大小 A、现金缴存 C、经营管理 B、现金支取 D、领导 C、资金收入转账 153、《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构未D、资金付出转账 按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，致使146、全国支票影像交换系统业务支票的提示付款期洗钱后果发生的，对金融机构处()罚款。B 限为()天。A A、50万元以上800万元以下 A、10 B、50万元以上500万元以下 B、15 C、50万元以上100万元以下 C、20 D、20万元以上50万元以下 D、30 154、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完147、交易票据时，坚持双人复核原则，由金融市场整性负责。D 部及()至少两人参与交易票据的全过程。B A、会计机构负责人 A、业务发展部 B、会计主管人员 B、风险管理部 C、会计人员 C、财务会计部 D、单位负责人 D、稽核部 155、中国人民银行当地分支行通过()与支付系统、148、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算符的支票，使用支付密码地区，支付密码错误的支票，账户信息的比对，依法监测和查处未经中国人民银行银行应予以退票，并按票面金额处以()但不低于()核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。B 的罚款。出自《支付结算办法》A A、商业银行 A、5%1000 B、账户管理系统 B、2,1000 C、清算系统 C、5%2000 D、检查系统 D、2,2000 156、以下()账户是办理日常转账结算和现金收付149、总分类、明细分类核算的各种账、簿、卡的保需要开立的。A 管期限为()年。A A、基本存款 A、5 B、一般存款 B、15 C、专用存款 D、临时存款 国人民银行副行长李若谷代表中国政府在成立宣言157、通知存款遇以下哪种情况，通知期限内不计息:上签字。中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、塔吉克斯坦、()D 吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯共同成为该组织的创始成员A、实际存期不足通知期限的 国。B B、支取金额不足约定金额的 A、上海经合组织 C、已办理通知手续提前支取的 B、欧亚反洗钱与反恐融资小组 D、已办理通知手续不支取的 C、亚太反洗钱小组 158、1999年修订版《会计法》的重大突破之一就是。D、金融行动特别工作组 D 165、担任会计机构负责人(会计主管人员)的，除A、进一步明确了依法建帐的基本要求 取得会计从业资格证书外，还应当具备()以上专业B、完善了会计记帐规则 技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。A C、完善了会计监督制度 A、会计师 D、明确了单位负责人为单位会计行为的责任主体 B、注册会计师 159、定期借记回执信息最长返回时间不得小于中国C、助理会计师 人民银行规定的基准时间，不得超过()个工作日。D、高级会计师 C 166、()是出票人签发的，委托办理支票存款业务的A、3天 银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的B、4天 金额给收款人或者持票人的票据。出自《中华人民共C、5天 和国票据法》B D、6天 A、本票 160、银行汇票、商业汇票由()统一格式、联次、B、支票 颜色、规格。D C、银行汇票 A、商业银行 D、银行承兑汇票 B、总行 167、传票入档时间以()为一个期限B C、人民银行中心支行 A、一周 D、中国人民银行总行 B、10个工作日 161、各单位必须依法设置()并保证其真实、完整。C、30个工作日 C D、一个月 A、会计机构 168、9.11事件后，美国为加强对恐怖主义的打击，B、审计机构 颁布了著名的________，涉及金融反恐，给金融机构C、会计账簿 赋予了额外的客户识别、业务禁止、情报收集和报告D、有关档案 等义务。C 162、()用于给客户办理汇兑业务应加盖的印章。CA、《美国银行保密法》 B、《美国洗钱管制法》 A、业务公章 C、《爱国者法案》 B、收妥抵用章 D、《反恐宣言》 C、业务清讫章 169、《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构未D、财务专用章 按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，情节163、全国支票影像交换系统业务通过()进行发送严重的，对金融机构处()罚款，并以直接负责的高和接收B 管人员和其他直接责任人员处()罚款。B A、大额支付系统 A、50万元以上100万元以下、1万元以上5万元以B、小额支付系统 下 C、交换系统 B、20万元以上50万元以下、1万元以上5万元以D、支付系统 下 164、2004年10月6日，一个区域性的专业反洗钱C、50万元以上500万元以下、1万元以上5万元以国际组织________在俄罗斯首都莫斯科正式成立，中下 D、50万元以上800万元以下、5万元以上50万元176、目前全国支票影像交换系统处理业务的金额上以下 限是____。D 170、根据《中华人民共和国反洗钱法》和有关规定，A、5万元 国务院反洗钱行政主管部门是指()。B B、10万元 A、国务院金融协调办公室 C、20万元 B、中国人民银行 D、50万元 C、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中177、使用假币印章应采用()油墨。C 国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会A、红色 B、黑色 D、中华人民共和国公安部 C、蓝色 171、为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和D、紫色 临时存款账户的，应自开户之日起()个工作日内通178、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之知基本存款账户开户银行。B 日起()个工作日后，方可办理付款业务。但注册验A、1 资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存B、3 开立的一般存款账户除外。C C、5 A、1 D、10 B、2 172、()是出票银行签发的，由其在见票时按照实际C、3 结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。出D、5 自《支付结算办法》B 179、银行接到存款人的账户变更通知后，应及时办A、银行承兑汇票 理变更手续，并于()个工作日内向中国人民银行报B、银行汇票 告。B C、支票 A、1 D、本票 B、2 173、残缺币全额兑换是指票面残缺不超过()，其余C、3 部分的图案、文字能照原样连接。A D、5 A、四分之一 180、票据交换所通过影像交换系统接收的支票影像B、五分之一 信息，应当日至迟下一工作日提入行参加的第()场C、六分之一 票据交换提交提入行。A D、三分之一 A、1 174、主办会计对交付凭证档案按规定对凭证张数应B、2 进行逐笔审查核对，并在传票封面上签章栏进行签C、3 章，以明确责任。对当天的凭证按适当厚度整理成若D、4 干册，每册( )张左右以下,并配置传票封签。C 181、中国人民银行应于()个工作日内对银行报送A、200 的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款B、300 账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件C、400 的，予以核准。A D、100 A、2 175、对于伪造、变造会计凭证、会计账簿或者编制B、3 虚假财务会计报告的行为，尚不构成犯罪的，由县级C、4 以上财政部门予以通报，可以对单位并处()的罚款。D、5 B 182、大额支付系统设置__时间，用于清算账户头寸A、5000元以下 不足的直接参与者筹措资金。B B、5000元以上10万元以下 A、日间业务状态 C、2000元以上2万元以下 B、清算窗口 D、2000元以上2万元以下 C、日切处理 D、营业准备 B、各商业银行 183、关于总会计师，下列说法中表述错误的是()。C、人民银行城市处理中心 A D、商业银行省行 A、总会计师不是单位行政领导成员 191、影像交换系统实行工作时间是____。D B、总会计师是主管经济核算和财务会计工作的负责A、法定工作日8:00-17:00 人 B、自然日8:30-17:30 C、总会计师直接对单位主要领导人负责 C、一般工作日8:30-17:00 D、总会计师参与单位重大经营决策活动 D、7×24小时 184、中国反洗钱工作部际联席会的牵头组织者是192、商业汇票的付款期限，最长不得超过()月。________。C 出自《中华人民共和国票据法》D A、公安部 A、1 B、国务院 B、2 C、中国人民银行 C、3 D、财政部 D、6 185、综合核算由()组成。A 193、汇入银行对于向收款人发出取款通知经过()A、科目日结单、日计表、总帐 个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。B B、科目日结单、月计表、总帐 A、1 C、科目日结单、余额表、日计表、总帐 B、2 D、 C、3 186、下列正确的利润率计算公式为()。C D、4 A、利润总额/总成本×100% 194、差额银行承兑汇票的差额部分出票人帐户于到B、利润总额/资本金总额×100% 期日日终无款或不足支付时，应转入“1269银行承C、利润总额/营业收入×100% 兑汇票垫款”科目进行核算，并按日利率()计收利D、利润总额/全部营运资金×100% 息。C 187、某公司登记注册因验资需要在银行开立验资户，A、万分之一 银行应为其开立()。C B、万分之三 A、基本存款账户 C、万分之五 B、一般存款账户 D、万分之十 C、临时存款账户 195、没收假币上缴的时间规定:各基层网点于()，D、专用存款账户 将上月没收的假币按照人民银行货币发行科的要求，188、跨行大额汇划业务采取()。C 抄列清单连同假币一并上缴至总行清算中心。C A、日间批量发送 A、每季末月28日前 B、日终批量发送 B、每季初5号前 C、逐笔实时发送 C、每月5号前 D、24小时实时发送 D、每月28号前 189、《商业银行现金收付柜面监督办法》第二十八条196、失票人应当在通知挂失止付后()日内，也可对个人一次性支取()以上大额现金的，或一日数次以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或支取累计超过()的，商业银行应单独登记于次日向者向人民法院提起诉讼。出自《中华人民共和国票据人民银行当地分支机构备案(遇节假日顺延)。A 法》C A、50万元 A、1 B、100万元 B、2 C、20万元 C、3 D、30万元 D、4 190、负责审批、下发跨行支付系统行号的是()。A197、应当保证财务会计报告真实、完整。C A、会计机构 A、人民银行 B、会计人员 C、单位负责人 算应另加()划款日期。A D、会计主管 A、3天 198、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的B、5天 支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以C、7天 票面金额的()但不低于1000元的罚款;持票人有D、10天 权要求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金。B 206、2004年5月10日，________因涉嫌介入与美A、5‰ 国制裁国家的交易，被美联储处以1亿美元的罚款，B、0.05 这暗含美国金融监管当局在反洗钱和打击恐怖主义C、1‰ 融资政策方面新的调整，受到全球广泛关注。C D、0.01 A、里昂银行 199、下列属于结算原则是()D B、巴林银行 A、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务 C、瑞士联合银行 B、不准在支付结算制度之外规定附加条件 D、日本大和银行 C、不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项 207、全国支票影像交换系统业务异地使用支票的单D、恪守信用，履约付款 笔金额的上限为()万元。B 200、大额支付系统运行工作日为()。B A、20 A、7×24小时 B、50 B、国家法定工作日 C、100 C、星期一至星期五 D、200 D、8:00-18:00 208、支票影像采集应符合中国人民银行规定的技术201、一张商业承兑汇票金额为15万元，5月10日标准。未附粘单支票应采集其正面和背面影像;附粘到期，付款人不能支付票款。根据《支付结算办法》单支票应采集其正面和()，其他背书信息在电子清算的有关规定，对付款人应处以的罚款数额为()。B 信息中连续记录。C A、10500元 A、第一手背书影像 B、7500元 B、齐缝背书影像 C、1050元 C、记载最后一手委托收款背书粘单的影像 D、750元。 D、齐缝背书影像和最后一手委托收款背书粘单的影202、跨行支付系统行号有()。B 像 A、8位 209、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，B、12位 应于()个工作日内向开户银行提出银行结算账户的C、5位 变更申请，并出具有关部门的证明文件。C D、11位 A、2 203、能辨别面额，票面剩余()，其图案、文字能按B、3 原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人C、5 按原面额全额兑换。B D、7 A、二分之一以上 210、支票影像采集应符合人民银行规定的技术标准，B、四分之三(含四分之三)以上 ()支票应采集其正面和背面影像D C、四分之三以上 A、附有粘单 D、三分之二(含三分之二)以上 B、背书 204、下列各项不属于担任单位会计机构负责人资格C、跨系统 要求的是()C D、未附粘单 A、取得会计从业资格证书 211、支票影像业务中持票人开户银行拒绝受理支票B、具备会计师以上的专业技术职务资格 时，应出具拒绝受理通知书。出票人开户银行拒绝付C、会计专业大专以上学历 款时，由持票人开户银行根据出票人开户银行的拒绝D、从事会计工作三年以上经历 付款回执代为出具()。C 205、承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计A、拒绝受理通知书 B、代理拒绝受理通知书 B、定额、不定额 C、退票理由书 C、定期、定额 D、通票通知书 D、不定期、不定额 212、见票即付的汇票，自出票日起()内向付款人219、持票人对票据出票人和承兑人的权利自票据到提示付款。B 期日起()B A、30天 A、3个月 B、一个月 B、2年 C、两个月 C、6个月 D、10日 D、1个月 213、下列属于可疑支付交易的是________。C 220、()是存款人因借款或其他结算需要，在基本存A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付 款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结B、金额20万元以上的单笔现金收付 算账户。出自《人民币银行结算账户管理办法C C、个人银行结算账户短期累计100万元以上现金收A、基本存款户 付 B、专用存款户 D、个人银行结算账户之间金额20万元以上的款项C、一般存款户 划转 D、临时存款户 214、定期借记支付业务，是指收款行依据当事各方221、新版《人民币银行结算账户管理办法》，自()事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款起施行。A 业务。下列业务中哪个是定期借记支付业务__。A A、37865 A、代收水、电、煤气等公用事业费业务 B、37622 B、个人储蓄通存业务 C、37987 C、个人储蓄通兑业务 D、38231 D、国库借记汇划业务 222、验单付款中，付款人开户行于星期四发出承付215、付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责通知，则承付期满日为C 进行扣款的期限为()。C A、星期日 A、一个月 B、星期一 B、两个月 C、星期二 C、三个月 D、星期三 D、一年 223、存款人因注册验资或增资开立临时存款账户后，216、支票的金额、收款人名称，可以由()授权补需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出记。未补记前不得背书转让和提示付款。出自《支付具();无法出具证明的，应于账户有效期届满后办结算办法》C 理销户退款手续。C A、付款人 A、缴款单 B、收款人 B、进账单 C、出票人 C、工商管理部门的证明 D、被书人 D、会计师事务所证明 217、不依法设置会计账簿的，可以由县级以上财政224、核准类单位银行结算账户的“正式开户之日”部门根据违法行为的性质、情节及危害程度，在责令为()。C 限期改正的同时，对单位并处()的罚款。B A、客户申请日期 A、2000元以上1万元以下 B、银行办理开户手续日期 B、3000元以上5万元以下 C、中国人民银行当地分支机构核准日期 C、1万元以上5万元以下 D、银行与客户商定日期 D、2000元以下 225、徐州淮海农村商业银行股份有限公司支票影像218、银行本票分为()两种。出自《支付结算办法》交换系统业务管理办法中，根据人民银行相关要求，B 支票影像业务处理遵循的原则有()。D A、定期、不定期 A、先付后收、收妥抵用 B、全额清算、银行不垫款 D、付款日期 C、先付后收、银行不垫款 233、既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票D、先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款 是()。C 226、票据挂失，付款人或代理付款人自收到挂失止A、现金支票 付通知之日起()内没收到人民法院的止付通知书的，B、转账支票 自第()日起挂失止付通知书失效。()B C、普通支票 A、.10天、11天 D、区域支票 B、12天、13天 234、持票人自收到被拒绝付款或承兑的证明后通知C、10天、12天 其前手的期限是。C D、12天、11天 A、十天 227、我国银行业反洗钱工作的领导和监督管理机关B、一个月 是________。C C、三天 A、商业银行总行 D、被拒绝之日起六个月 B、公安部 235、根据《支付结算办法》的规定，国有工业企业C、中国人民银行 之间购销商品采用托收承付方式结算的，结算每笔的D、银监会 金额起点为(???)元。C 228、存款人申请开立银行结算账户时，应填制()A、100000 出自《人民币银行结算账户管理办法》B B、500000 A、申请书 C、10000 B、开户申请书 D、1000 C、变更申请书 236、ATM长款在基层网点挂账()仍未查明原因的，D、销户申请书 必须填制特种转账借贷方凭证上缴总行清算中心，同229、资金清算中心延迟支付代理付款行资金的，根时在转账原因栏注明差错时间、笔数、金额等。B 据延迟支付资金的金额和天数，按照()利率计付违A、一个月 约金。A B、一个季度 A、活期存款 C、一年 B、定期存款 D、两年 C、同业往来存款 237、存款人开立的银行结算账户在未满正式开立之D、同业拆借 日起()个工作日内办理付款业务;A 230、()的银行本票丧失，可以由失票人通知出票银A、3个工作日 行办理挂失止付。B B、5个工作日 A、填明“转帐”字样 C、10个工作日 B、填明“现金”字样 D、 C、未填明“现金”或“转帐” 238、因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付D、“现金”、“转帐”都可以 业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业231、付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提务为。D 示承兑的汇票之日起内承兑或拒绝承兑。D A、支付业务收费 A、一个月 B、特急大额支付(救灾、战备款) B、十日 C、同城票据交换轧差净清算 C、六个月 D、错账冲正 D、三日 239、我国现有法律规定的洗钱罪的上游犯罪有232、按照我国《票据法》的规定，票据上记载的下________种。B 列事项中，不可以更改的是()。D A、3种 A、被背书人名称 B、4种 B、出票地 C、7种 C、付款地 D、8种 240、反洗钱临时冻结不得超过()C B、其他会计人员 A、12小时 C、会计机构负责人 B、24小时 D、单位档案管理人员 C、48小时 248、小额支付系统发起行发起实时贷记或实时借记D、72小时 业务后未及时收到回执信息时，可发起__指令。B 241、划线是( )独有的法律特性。D A、撤销 A、本票 B、冲正 B、电汇 C、止付 C、汇票 D、退回 D、支票 249、金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本242、全国支票影像信息保存时间应不少于()个工人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人作日。D 民银行给予该金融机构警告，可以处________的罚A、10 款。B B、15 A、1000元以下 C、20 B、1000元以上5000元以下 D、30 C、5000元以上10000元以下 243、专业反洗钱国际组织中，最具影响力的核心组D、30000元 织是FATF，它的中文简称是________。D 250、下列有权对会计师事务所出具的审计报告程序A、艾格蒙特集团 和内容进行监督的部门是()。B B、金融情报中心 A、国务院财政部 C、沃尔夫斯堡集团 B、县级以上财政部门 D、金融行动特别工作组 C、省财政厅 244、银行本票的提示付款期限自出票日最长不得超D、各级财政部门 过()。B 251、银行承兑商业汇票的签章是。C A、一个月 A、业务公章和法定代表人或其授权的代理人签章 B、两个月 B、单位财务章和法定代表人或其授权的代理人签章C、三个月 D、六个月 C、汇票专用章和法定代表人或其授权的代理人签章245、下列关于整存整取定期储蓄存款计息的表述， 正确的是:()C D、单位公章和法定代表人或其授权的代理人签章 A、提前支取的部分，按存入日挂牌公告的活期存款252、根据《商业银行现金收付柜面监督办法》，对于利率计息 居民个人一次性支取50万元(含50万元)以上大额B、到期支取的，按存入日挂牌公告的相应档次利率现金的，或一日数次支取累计超过50万元(含50计息，利随本清，存期内遇利率调整分段计息 万元)的，开户银行应单独登记并于()向人民银行当C、部分提前支取的，其剩余部分按存入日挂牌公告地分支机构备案。B 的相应档次利率计息 A、当日 D、逾期支取的，其超过原定存期部分，按存入日挂B、次日 牌公告的活期存款利率计息 C、三日内 246、跨行支付系统的运行时间由()。C D、5日内 A、商业银行总行规定 253、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被B、商业银行省行控制调整 拒绝付款之日超()个月。出自《中华人民共和国票C、人民银行统一规定 据法》D D、与实时清算系统相同 A、1 247、一般会计人员办理会计工作交接手续时，负责B、2 监交的人员应当是。()C C、3 A、单位职工代表 D、6 254、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办A、承兑银行开立存款帐户的存款人 理支取职工工资、奖金的，只能通过(???)办理。A B、申请人 A、基本存款账户 C、银行 B、专用存款账户 D、承兑银行 C、一般存款账户 262、()对银行结算账户的开立和使用实施监控和管D、临时存款账户 理。C 255、会计档案保管期限分为永久和定期两类，其中A、商业银行营业机构 定期的又分为( )四类。A B、银监会 A、15年、5年、3年 C、中国人民银行 B、10年、5年、3年 D、商业银行上级管理机构 C、15年、10年、5年 263、储蓄账户可以办理下列()业务。B D、15年、6年、5年 A、代扣代缴水电费等 256、大额支付系统采取()处理支付业务，全额清B、现金存取 算资金。A C、个人对个人转款 A、逐笔实时 D、代发工资 B、适时汇兑 264、居民个人一次出境携带总额等值2000美元至C、实时逐笔 4000美元，非居民个人一次出境携带总额等值5000D、序时汇兑 美元至10000美元的，由银行凭携带人护照、有效签257、汇兑的撤销，是指汇款人对汇出银行()的款证等材料签发________。B 项，向汇出银行申请撤销的行为。A A、《通行证》 A、尚未汇出 B、《携带外汇进出境许可证》 B、已经汇出 C、《外汇交易许可证》 C、与收款人达成撤销协议 D、《信用证》 D、向收款人发出通知而遭拒绝 265、我国的票据管理部门是。A 258、国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账A、中国人民银行 户头寸足以支付的，立即进行资金清算，并将支付信B、中国人民银行及各银行类金融机构 息发送资金清算行;不足支付的，按。C C、各商业银行 A、先清算，日终前补足资金 D、所有金融机构 B、先清算，次日上午前补足资金 266、根据《现金管理条例》，边远地区和交通不便地C、资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理区的开户单位的库存现金限额，可保留()以下日常零 星开支所需的现金量。D D、人民银行主动提供贷款 A、3天 259、我国具有FIU(金融情报中心)职能的机构是B、5天 ________。D C、10天 A、中国人民银行反洗钱局 D、15 B、中国人民银行调查统计司 267、所失票据不能申请公示催告的有()。B C、中国人民银行支付结算司 A、该票据不可背书转让 D、中国反洗钱监测分析中心 B、该票据已实际支付 260、《票据法》中规定了关于票据权利的行使期限，C、该票据时效已完成 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期D、该票据已丧失票据权利 日起几年不行使而消灭,()B 268、收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式A、1年 是()B B、2年 A、汇兑 C、5年 B、委托收款 D、10年 C、银行汇票 261、银行承兑汇票应由()签发A D、支票结算 269、下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则C、诚实可信 有()。B D、信誉至上 A、诚实信用，履约付款 276、当月打印的各类会计档案，最迟于次月的()B、为客户保密 日终前，全部入档保管完毕(例假日顺延)。B C、谁的钱进谁的帐，由谁支配 A、第3个工作日 D、银行不垫款 B、第5个工作日 270、出让方应在签订信贷资产回购 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 前()工作C、第10个工作日 日向受让方提交信贷资产回购申请书。B D、第30个工作日 A、3个 277、公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相B、5个 关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和C、10个 出具县级(含)以上公安局、人民检察院、人民法院D、7个 签发的________。C 271、各行应加强对大小额支付系统查询查复业务的A、《介绍信》 管理，收到查询信息必须在()予以查复A B、《办案协查函》 A、当日至迟下一个工作日上午10:00前 C、《协助查询存款通知书》 B、立即 D、《查询令》 C、三个工作日内 278、根据《票据法》的规定，银行汇票的付款方式D、四个工作日内 是。C 272、小额支付系统查复行业务人员依据查询书的内A、定日付款 容，认真查阅有关账册、凭证和资料，应在收到小额B、出票后定期付款 支付系统查询信息的按规定格式予以查复。A C、见票即付 A、当日至迟下一个工作日上午 D、见票后定期付款 B、当日至迟下一个工作日下午 279、以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿的，C、当日至迟下一日上午 可以由县级以上财政部门视情节轻重对直接负责的D、下一日日终前 主管人员处以()的罚款。B 273、托收承付逾期付款，付款人开户行应按每日计A、3000元以上5万元以下 算逾期付款赔偿金。A B、2000元以上2万元以下 A、万分之五 C、2000元以上1万元以下 B、万分之二点一 D、2000元以下 C、万分之一 280、我国_______最先明确了洗钱罪的罪名和定罪。D、千分之一 B 274、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务A、修订后的新宪法 自动按排列。A B、修订后的新刑法 A、按金额由小至大，金额相同的按时间先后顺序排C、修订后的新中国人民银行法 列 D、金融机构反洗钱规定 B、按金额由大到小，金额相同的按时间先后顺序排281、支票、本票、银行汇票提示付款期分别为()。列 C C、按时间先后顺序，时间相同的按金额由小至大排A、支票10天、本票15天、银行汇票1个月 列 B、支票15天、本票10天、银行汇票1个月 D、按时间先后顺序，时间相同的按金额由大至小排C、支票10天、本票2个月、银行汇票1个月 列 D、支票10天、本票1个月、银行汇票2个月 275、票据的签发、取得和转让，应当遵循()的原282、票据背书需要使用粘单时，()应当在票据和粘则，具有真实的交易关系和债权债务关系。出自《中单的粘接处签章。D 华人民共和国票据法》B A、持票人 A、互助互利 B、出票人 B、诚实信用 C、票据上最后的背书人 D、粘单上的第一记载人 前要确保达到( )A 283、对犯有打击报复会计人员罪的单位负责人，可A、0.08 处()以下有期徒刑或者拘役。A B、0.09 A、3年 C、0.1 B、5年 D、0.12 C、6年 291、以下关于物品摆放的说法不正确的是( )。DD、10年 284、支票的持票人应当自出票日起()日内提示付A、对讲机放在以柜员面向客户方向柜台正面 款，异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民B、显示器放在桌面正对着柜员的方向 银行另行规定。出自《中华人民共和国票据法》C C、刷卡器、指纹仪放在显示器的下方 A、2 D、印鉴扫描仪放在显示器的右面 B、5 292、淮海农商银行某个人网银客户通过网银转账10C、10 万元到扬州某农商行开户的个人圆鼎卡，需支付( )D、30 元手续费。A 285、各单位必须根据的经济业务事项进行会计核算。A、0 C B、2.4 A、尚未发生 C、4 B、正在发生 D、6.4 C、实际发生 293、在淮海农商银行网上银行业务中，以下各项操D、可能发生 作中不需要审核的是( )。C 286、《商业银行现金收付柜面监督办法》规定，开立A、个人网银密码重置 基本存款的开户单位零星开支的现金限额为()以下。B、个人网银销户 D C、个人网银动态口令绑定 A、1000元 D、企业网银信息维护 B、2000元 294、支行行长每( )要不定期全面查库一次，内勤C、5000元 主任每( )不定期全面查库一次。A D、10000元 A、月，周 287、金融机构应在可疑交易发生后的()个工作日B、月，旬 内以电子方式报告。C C、旬，月 A、2 D、季，月 B、5 295、应收账款是指权利人因提供一定的( )而获得C、10 的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱D、15 债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证288、________是金融机构反洗钱活动的基础工作。券而产生的付款请求权。A A A、货物、服务或设施 A、了解客户 B、货物、服务或劳动 B、大额现金交易报告 C、货物或劳动 C、可疑交易的分析 D、 D、与司法机关全面合作 296、反映商业银行一定时期内资产、负债和所有者289、我们通常说的反洗钱"一规定两办法"中的"规定权益各项目增减变化的报表是( )。D "是指________。D A、资金平衡表 A、《个人存款账户实名制规定》 B、资产负债表 B、《金融机构管理规定》 C、损益表 C、《大额现金支付登记备案规定》 D、财务状况变动表 D、《金融机构反洗钱规定》 297、会计档案中日计表保管年限为 年。A 290、组建银行主要指标中，资本充足率在筹备开业A、10 B、15 则上为兼职统计人员。A C、20 A、主办会计 D、 B、行长 298、在递送证件和资料时，以下行为正确的是( )。C、主出纳 D D、综合柜员 A、如需客户签名，应用拇指、食指和中指轻握笔杆，305、统计考核重点是统计工作质量，主要考核三个笔尖朝向客户，递至客户右手中 方面，不包括统计工作( )。C B、眼睛注视客户面部 A、真实性 C、以文字反方向递交 B、及时性 D、递送时，上身略向前倾 C、原始性 299、在一般情况下，对战略风险、操作风险和法律D、准确性 风险，可采取( )等方法。C 306、以下关于男士坐椅姿态正确的是( )。D A、风险分散 A、两肩放松，身体倚靠座椅背部 B、风险对冲 B、双手自然交叠，将腕部至肘部的1/3处轻放在柜C、风险规避 台上 D、风险转移 C、采用中坐姿式，坐时占椅面1/3左右的面积 300、下列不属于统计业务部门应履行的职责的是D、挺胸收腹，上身微微前倾 ( )。D 307、下列关于银行资本作用的叙述不正确的是( )。A、认真贯彻落实各项统计法律、法规、规章、制度B 等 A、提供融资 B、收集、汇总、整理并及时、准确、完整向上级部B、使银行免受损失 门报送属于本部门负责的各项统计资料 C、维持市场信心 C、认真组织本部门统计人员参加统计业务学习和培D、限制银行业务过度扩张 训 308、固定资产净残值率一般按固定资产原值的( )D、负责对外报送统计报表和统计信息的集中复核把确定。B 关 A、2—5% 301、( )对各基层单位统计报表实行扎口汇总，并B、3—5% 进行考核。C C、4—5% A、办公室 D、8—10% B、风险管理部 309、淮海农商银行个人网银销户必须到( )办理。C、财务会计部 A D、审计稽核部 A、网银的注册网点 302、支行行长查库时应核对的重要空白凭证和现金B、账户的开户网点 包括:( )C C、账户所属行(联社)的任一网点 A、查库当天上班柜员的重要空白凭证和现金 D、网上自行办理 B、全部柜员的重要空白凭证和现金 310、下列关于保证金存款计息方式的叙述不正确的C、全部柜员和主出纳的重要空白凭证和现金、假币是( )。C 及ATM设备现金 A、单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也D、主出纳现金和柜员现金 可以不约定存款期限 303、一般情况下负债的减少或非现金资产的增加都B、对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存是现金( )A 款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按A、流出 照活期存款利率计息;实际存款期限满约定存款期限B、流入 的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息C、均衡 D、 C、按保证金存入时银行与客户的协议，可以采取不304、根据总行统计管理实施办法，基层单位( )原计息、按定期存款利率计息、按活期存款利率计息等 不同的计息方式 B、原始存款 D、未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计C、现金存款 息 D、支票存款 311、与一般单个企业不同的是，商业银行在对集团318、存单质押贷款质押率最高为( )%A 客户进行财务分析时还需要涉及到( )。C A、90 A、分析企业经营能力的问题 B、80 B、分析企业偿债能力的问题 C、85 C、汇总报表与合并报表问题 D、100 D、分析企业还款能力的问题 319、承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计312、存款人因注册验资或增资验资开立临时结算账算应另加( )划款日期。A 户后，需要在临时结算账户有效期90天届满前退还A、3天 资金的，应出具( )的证明。A B、5天 A、工商管理部门 C、7天 B、人民法院 D、10天 C、会计师事务所 320、根据财务会计部要求，每天要求随班车带走的D、审计师事务所 物品还包括( )B 313、以下关于着装的说法不正确的是( )。D A、各种账表 A、因商务活动经常使用，钢笔应佩带在男士西装内B、借据 侧口袋 C、各种登记簿 B、着装时领带夹应夹在衬衣的三至四粒钮扣之间 D、挂失申请书 C、员工上岗统一佩戴工号牌，工号牌应戴在左胸上321、柜台上允许摆放的物品不包括( )。D 方 A、点钞机 D、男士袜子要穿黑、深蓝、深灰色、肉色 B、扎把机 314、借款人应符合的条件之一是:除国务院规定外，C、对讲机 有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资D、算盘 累计额不得超过其净资产总额的( )。A 322、质押期间，存款行( )受理存款人提出的挂失A、0.5 申请。A B、0.4 A、不得 C、0.6 B、应当 D、0.3 C、可以 315、企业通过淮海农商银行企业网上银行给职工发D、不可以 323工资，需要通过( )交易实现。C 、有伪造、变造会计凭证、会计帐簿行为的，给A、行内转账 予有关责任人( )处分。A B、批量转账 A、开除 C、代付业务服务 B、记过 D、集团服务 C、撤职 316、《江苏省农村信用社员工违规行为处理暂行办D、 法》中规定在办理存款业务过程中有挪用客户资金行324、某个人客户使用淮海农商银行的个人网上银行为的，给予有关责任人员( )处分。A 将10000元转入某工商银行账户，则收费( )元。A、开除 B B、记大过 A、1 C、记过 B、3 D、 C、5 317、银行系统吸收的、能增加其存款准备金的存款，D、8 称为( )。B 325、机构裁撤、合并、分设交接清单属于( )的会A、派生存款 计档案。B A、十五年保管 任何单位和个人不得对外擅自报送统计数据。D B、永久保管 A、统计工作分管领导 C、五年保管 B、统计工作领导小组组长 D、十年保管 C、统计业务部门负责人 326、统计牵头管理部门进行统计检查的措施不正确D、统计业务部门分管领导 的是( )。D 333、淮海农商银行网银客户认证令牌锁定后，可到A、进入相关业务部室、基层单位进行检查 开户行办理( )。A B、询问有关人员，要求其对检查事项做出 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 A、解锁 C、查阅、复制与检查事项有关的文件、资料、凭证B、密码挂失 等 C、密码重置 D、统计检查时应出示检查通知书，检查人员可以少D、解绑 于两人 334、某个人客户使用淮海农商银行的个人网上银行327、交易票据时，坚持双人复核原则，由金融市场将500000元转入某工商银行账户，则收费( )元。部及( )至少两人参与交易票据的全过程。A B A、风险管理部 A、20 B、业务发展部 B、50 C、财务会计部 C、5 D、稽核部 D、8 328、业务印章的刻制、补发、停用、变更工作由( )335、当某一统计任务难以由某一个部门独立完成时，负责，印章启用时间确定一般应充分考虑便于工作衔应按照业务对口原则或承担主要统计内容的原则，确接等问题。印章一旦启用要严格管理。B 立一个负责汇总统计工作任务的部门为( )。C A、主任室 A、统计牵头管理部门 B、办公室 B、统计业务部门 C、相关部室 C、统计牵头部门 D、各单位自行 D、审计稽核部 329、贷款损失准备金的计提原则包括:( )、及时性336、根据卡号编排规则，以下卡号前6位属于信通原则、充足性原则。A 借记卡的是( )。C A、审慎会计原则 A、622815 B、节约原则 B、622816 C、分期提取原则 C、622312 D、货币计量原则 D、628226 330、淮海农商银行电话银行号码是( )。C 337、贴现天数指从贴现日起至汇票到期日止(算头A、95599 不算尾)，承兑人在异地的，贴现天数的计算应另加B、95533 ( )天的划款时间B C、96008 A、1 D、95568 B、3 331、淮海农商银行的手机银行卡客户因为手机银行C、5 卡损坏或丢失办理补卡前，柜员必须先对该卡片做D、7 ( )交易。B 338、储蓄存款利率由( )拟定，经( )批准后公A、口挂 布，或由( )授权( )制定、公布。A B、书挂 A、中国人民银行、国务院、国务院、中国人民银行C、换卡 D、注销 B、国务院、中国人民银行、国务院、中国人民银行332、统计资料报送必须履行严格的审批制度，对于 人行、银监部门、省联社等部门要求报送的临时性统C、中国人民银行、国务院、中国人民银行、国务院计任务、重大敏感性统计信息，至少需经( )审批， D、国务院、中国人民银行、国务院、中国银行业监D、下边、右端 督管理委员会 346、日期和金额写错时，如划错红线，可在红线()339、凭证应按日装订。装订的顺序，( )，先表内用红色墨水划“×”销去，并由记账员在( )盖章科目，后表外科目，以统一会计科目排列顺序为准。证明。B A A、左端、右端 A、先本币，后外币 B、两端、右端 B、先外币，后本币 C、右端、左端 C、以上顺序均可 D、两端、左端 D、 347、使用每月更换新账页总账的，每( )装订一340、( )是每个会计科目当天借贷方发生额和凭次。C 证、附件张数的汇总记录，是监督明细账户发生额、A、年 轧平当日账务的重要工具，是记载总账的依据。A B、季 A、科目日结单 C、月 B、日计表 D、 C、损益表 348、记账串户，应填制同一方向红蓝字冲正凭证办D、分户账 理冲正。用红字凭证记入原错误的账户，在摘要栏内341、手工记账所写文字及金额，一般应占全格的注明( )字样，A ( )，A A、×年×月×日错账 A、二分之一 B、补记冲正×年×月×日错账 B、三分之一 C、×年×月×日冲正 C、四分之三 D、 D、三分之二 349、主出纳使用清分机清分现金，在现金流转系统342、记载账务余额结清时应在( )位划“,0中最后要点击( )，否则系统不能记录冠字号码。,”表示结平。B B A、十 A、保存 B、元 B、提交 C、角 C、上传 D、分 D、清分结束 343、因漏记使账页发生空格时，应在空格的摘要栏350、《自助设备管理登记簿》应( )登记“日常维内用红字注明“ ”字样。C 护及巡检中发现的异常情况”栏。B A、无内容 A、按周 B、无账务 B、按日 C、空格 C、发现异常情况时 D、作废 D、 344、使用连续记载总账的，每( )装订一次。351、会计档案中日计表保管年限为( )年。A A A、3年 A、年 B、5年 B、季 C、10年 C、月 D、15年 D、 352、所有冲正、调账凭证必须经( )审查盖章后办345、日期和金额写错时，应以一道红线把错误数字理，并将错账的日期、情况、金额及冲正、调账的日划销，将正确数字写在划销错误数字的()，并由记期进行登记，以便考核。D 账员在红线( )盖章证明。A A、行长 A、上边、左端 B、经办柜员 B、上边、右端 C、复核员 C、下边、左端 D、会计主管 353、各类存款中(储蓄存款除外)，长期没有发生往B、会计主管 来的不动户，要主动联系督促办理并户或销户手续。C、财务会计部 确实无法联系的，可转入其它应付款“不动户”处理，D、安全保卫部 原“不动户”中( )年无着落的，可转作收益处理。360、( )错款，应按长款归公，短款自赔的原则处D 理。C A、2 A、自盗、挪用以及侵吞长款 B、3 B、技术性 C、4 C、责任事故 D、5 D、 354、年终决算损益账务处理完毕，核对相符后，应361、如发现捆内整把(券)短少或把内短少( )张以将各损益类科目各账户余额逐一通过分录转入()，上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现损益类科目应无余额。A 经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送A、本年利润 交中国人民银行发行机构处理。A B、利润分配 A、10 C、资本公积 B、5 D、盈余公积 C、15 355、年终决算将( )科目结出的本年净利润或亏损D、20 转入利润分配科目，结转后该科目应无余额。C 362、对于账面价值低于( )万元(不含)的资产，A、利润分配 原则上不进行减值测试。B B、资本公积 A、200 C、本年利润 B、300 D、盈余公积 C、400 356、会计事后监督与柜台业务要严格实行人员与时D、500 间、场地的分离，当日传票按( )的模式，由支行363、长期待摊费用的摊销期限没有合同、协议期限封包送操作风险控制中心，进行电子化监督。A 或受益期限不能预测的，按不低于( )年的时间摊A、T+1 销。C B、T+2 A、1 C、T B、2 D、T+3 C、3 357、封存不用的印章要及时填制一式三份上缴清单，D、4 上缴总行( )统一保管或统一销毁。B 364、全行发生的符合条件的广告费和业务宣传费支A、财务会计部 出，应不超过当年营业收入的( )。D B、办公室 A、0.1 C、合规管理部 B、0.05 D、风险管理部 C、0.2 358、公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需D、0.15 要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公365、业务招待费，是指为了业务开拓、日常经营使函，经( )批准方可查阅;D 用的招待费用，业务招待费一般应不超过当年营业收A、财务会计部总经理 入的( )。A B、风险管理部总经理 A、0.005 C、会计主管 B、0.01 D、支行行长 C、0.015 359、遇有特殊情况，须动用副钥匙时，经( )批D、0.02 准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并366、总行应按照《企业所得税法》规定，在年度终登记签章。A 了( )个月内完成企业所得税的年度清算和汇算清A、本行行长 缴。A A、5 A、业务公章 B、3 B、结算专用章 C、4 C、汇票专用章 D、2 D、本票专用章 367、下列有关财务评价指标计算公式不正确的是:374、( )用于现金收入、付出凭证、现金缴款回单、E 转账凭证、进账单、收付账通知、签发存单等重要空A、资本充足率=资本净额/加权风险资产 白凭证。E B、 A、业务公章 C、 B、结算专用章 D、 C、汇票专用章 368、在与客户的业务关系存续期间，应当采取持续D、本票专用章 的客户身份识别措施，客户先前身份证件或身份证明375、支行行长名章(方印章):用于存放总行或外存文件已过期的，客户没有在合理期限内更新且没有提他行印鉴及上报总行各类报表等，由( )保管。C出合理理由的，应( )C A、只提供查询服务 A、会计主管 B、催要新的身份资料，但不能中止服务 B、支行行长 C、中止为其办理业务。 C、主出纳柜员 D、 D、综合柜员 369、临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或376、( )由省联社刻制和下发。省联社对全省农信单位客户的需要确定有效期限，最长不超过( )年。社该章实行扎口管理、统一刻制、统一防伪、统一更B 换、统一销毁。C A、1 A、业务公章 B、2 B、结算专用章 C、3 C、汇票专用章 D、4 D、本票专用章 370、单位银行结算账户自正式开立之日起 ( )个377、会计业务印章的刻制由用印部门提出书面申请，工作日后正式生效，生效后方可办理付款业务。B ( )审查并报总行领导签批同意后，联系刻制。DA、2 B、3 A、财务会计部 C、4 B、合规管理部 D、5 C、风险管理部 371、单位客户更改名称，但不改变开户银行及账号D、办公室 的，应于( )个工作日内向开户银行提出银行结算账378、印章启用，未建立《业务印章(印模)、钥匙保户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。A 管使用登记簿》的，对当事人罚款( )元，分别扣A、5 主办会计及单位合规管理2分。B B、3 A、100 C、7 B、200 D、 C、300 372、用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复D、400 等，由主办会计保管的印章是:B 379、建立《业务印章(印模)、钥匙保管使用登记簿》A、业务公章 但印章登记数量不相符的，对当事人罚款( )元，B、结算专用章 分别扣主办会计及单位合规管理2分。B C、汇票专用章 A、100 D、本票专用章 B、200 373、用于对外签发的重要单证及表外科目的传票，C、300 对内留存或上报各种报表、文字资料的印章是:A D、400 380、印章实物与《业务印章(印模)、钥匙保管使用C、单线平行 登记簿》内容不相符的，对当事人罚款( )元，分D、单线交叉 别扣主办会计及单位合规管理2分。B 387、行长(主持工作的副行长)坚持每月一次全面A、100 查库,每季必须坚持( )查库制度;A B、200 A、3+1 C、300 B、2+1 D、400 C、4+1 381、柜员临时离岗(2分钟以内的)，未做到“人离D、1+1 章收，入屉(库)保管”的，对当事人罚款( )元，388、对月累计发生额在( )万元以上客户坚持与单分别扣主办会计及单位合规管理1分;A 位主管热线查证制度，客户账面余额在100万元以上A、100 的坚持上门对账制度，B B、200 A、500 C、300 B、1000 D、400 C、1500 382、营业终了，未将印章随押运车上解金库保管的，D、3000 对当事人罚款( )元，分别扣主办会计及单位合规389、有章不循、有法不依、违章操作发生错账、错管理5分，情节严重的，给予相关责任人、当事人警款等差错，损失累计达( )元(含)的单位，不得告、记过或记大过等处分。E 参加财务会计评价等级管理考核验收。B A、100 A、5000 B、200 B、10000 C、300 C、20000 D、400 D、50000 383、存折(单)账户异地支取现金，每日累计不得390、储蓄不动账户(含个人银行结算账户、银行卡、超过( )元，超过( )元的存折(单)的现金支取个人储蓄账户等)，指从最后一笔业务起，( )年内要提前预约。D 未发生收付活动，且余额在人民币( )元以下的账A、10000 户。A B、20000 A、3、50 C、30000 B、 D、50000 C、 384、发出查询、查复必须由( )审批、授权。严禁“一D、 手清”办理查询、查复业务。A 391、长期不动账户自转入“待处理久悬未取款项”A、会计主管 科目之日起，超过( )年(含)若仍未支取的款项B、支行行长 可作“营业外收入”入账。D C、主出纳柜员 A、1 D、支行副行长 B、3 385、柜员中途离岗时应将电脑退出至( )状态，现C、10 金、重要单证、章印等应入箱加锁。B D、5 A、锁屏 " B、登录 392、 C、查询 自“单位不动账户销户通知书”发出之日起()天内，D、关机 单位客户未办理销户手续的，视为该单位客户自愿销386、库款管理要坚持双人管库，双人守库(款箱统户，可将其转入“待处理久悬未取款项”，并登记相一接送除外)，钥(密)匙分管和( )交接制度。C应登记簿。 C" A、双线平行 A、15 B、双线交叉 B、20 C、30 7、本行重要单证管理办法所称的有价单证是指印有D、10 面额具有支付效力的特殊凭证,以下属于有价单证的393、本行发出的所有对账单据，必须加盖( )才是()ACD 能够生效。A A、国库券 A、对账专用章 B、本票 B、业务公章 C、金融债券 C、业务办讫章 D、中央银行票据 D、内部专用章 8、本行综合柜员制管理暂行办法规定,基层行业务及二、多选题 内控管理应坚持以下原则:ABC 1、本行会计基本制度制订的依据有()ABCD A、划分权限 A、《中华人民共和国商业银行法》 B、分级、分组管理 B、《中华人民共和国会计法》 C、相互监督 C、《中华人民共和国公司法》 D、明确分工 D、《金融企业会计制度》 9、财务会计工作评价等级管理规定，财务会计工作2、我行会计基本制度规定，明细核算由()组成BCD评价应( )ABC A、统一组织 A、科目汇总表 B、统一标准 B、各种分户账 C、统一考核 C、登记簿(卡) D、统一时间 D、余额表 10、财务会计工作评价等级管理规定，不得参加财务3、本行会计基本制度要求，业务印章使用人员临时会计评价等级管理考核验收的情况有()ABCD 离开岗位时，必须做到ABC A、考核期发生经济案件或刑事案件的支行 A、人离章收 B、考核期内经有关部门检查确认有重大违纪问题B、入屉(库)保管 的，受到省联社、人民银行或银监部门通报批评 C、不得私自授受会计业务印章 C、发生丢失印章、密押(编押机)、重要空白凭证D、可交由主办会计代保管 (有价单证)等事故 4、以下会计档案，符合我行永久保管标准的是:D、违规经营、财务账表及报告虚假的单位 ABCD 11、以下符合本行客户反洗钱风险等级划分标准中风A、本行决算报表及汇总全辖的决算报表、附表及决险等级客户划分标准的是:BCD 算分析数据 A、客户属于相关政府部门印发的黑名单客户 B、实收资本、股本金分户账 B、客户注册地所在国家或地区是监管体制存在一定C、客户挂失申请书、登记簿 缺陷，未加入国际反洗钱组织或被其认可的国家或地D、存贷款开销户登记簿 区 5、应划分为交易性金融资产的有()ABD C、履行客户身份识别义务时，客户拒绝提供有效身A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售，份证件或者其他身份证明文件的 比如为了赚取价差而从二级市场购入的债券 D、不合格账户 B、属于进行集中管理的可辨认金融资产组合的一部12、本行客户反洗钱制度中客户交易“频繁”是指()分，且有客观证据表明近期采用短期获利方式对该组BD 合进行管理 A、营业日每天发生2次以上 C、持有至到期的国债 B、营业日每天发生3次以上 D、各种金融衍生工具 C、营业日每天发生持续2天以上 6、我行资本性支出包括ABCD D、营业日每天发生持续3天以上 A、固定资产 13、下列应通知单位客户，符合要求客户自发出通知B、在建工程 之日起 30 日内办理销户手续的账户条件有AB C、无形资产 A、一年(按对年对月对日)未发生收付活动(计息D、长期待摊费用 入账除外) B、未欠开户银行债务 " C、每季度只用于缴税账户 19、以下属于本行营业机构临柜业务手工登记簿管理D、平时只有零星发生业务账户 办法中登记簿设置原则的有() 14、本行大小额支付系统管理办法规定，对存在下列ABCD" 问题之一的，应依法承担赔偿责任，并按有关规定追A、人机配合 究相关人员责任。ABCD B、全面覆盖 A、未按规定处理业务退回申请和办理退回手续，收C、重点突出 到有差错的贷记支付业务，未及时向付款行作查询处D、风险可控 理，造成客户和他行资金损失 20、本行小额支付系统银行本票业务管理办法规定，B、办理支付业务查询查复和止付没有使用规定格式代理付款行受理持票人提交的银行本票时，除按支付报文，查询、查复不及时，或收到止付申请没有及时结算制度有关规定审查外，还应审查下列事项( )予以止付，造成客户和他行资金损失 ABCD C、收到普通借记支付业务或定期借记支付业务，未A、银行本票专用章是否启用12位银行机构代码，在规定的时间内确认并返回回执信息，影响客户资金如未启用，票面是否加盖银行机构代码戳记 使用 B、银行本票是否填写密押，密押是否更改 D、收到已轧差的贷记支付业务或借记支付业务回执C、单位持票人是否在本行开户 信息时，没有及时贷记确定的收款人账户，延压客户D、个人持票人身份证件是否真实有效 资金 21、本行小额支付系统银行本票业务管理办法规定，15、本行对账工作管理办法规定，符合对账条件，应以下可以拒绝付款的本票有()ABCD 予以对账的账户有()ABCD A、银行本票号码不符 A、单位存贷款账户 B、出票日期不符 B、个人贷款账户 C、金额不符 C、本行与其他金融机构之间开立的结算账户 D、非本行票据 D、本行系统内上、下级行之间的资金往来账户 " 16、本行对账工作指导思想为()ABC 22、本行商业汇票转贴现业务管理办法中认定的违规A、质量为先 行为有() B、风险为重 ABC" C、兼顾效率 A、违反业务授权规定，超越自身岗位权限，未经批D、统一标准 准办理转贴现业务的行为 17、本行对账工作管理办法中规定，需按月进行对账B、违反业务操作流程，逆程序操作的行为 的账户有:AB C、因疏于票据检查、保管、操作差误等，造成损失 的行为 A、重点存款账户 B、内部往来账户 D、 C、一般存款账户 23、根据总行下发的重要空白凭证领用限量表，要求D、逾期贷款账户 柜员随用随领，平时无库存的凭证为ABC 18、本行对账工作管理办法中规定，有下列情形之一，A、双向认证令牌 导致影响全行正常开展对账工作，根据《徐州淮海农B、支付密码器 村商业银行对账工作考核办法》，给予直接责任人一C、手机银行卡 定的经济处罚，并予以通报批评。ABCD D、本票 A、没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信24、可由客户委托他人代办的挂失业务种类有( )息与实际不符，造成退信的 AB B、未及时维护客户信息或信息维护不正确，导致对A、存单、借记卡凭证挂失 账中心未能按期进行对账的 B、存单、借记卡密码挂失 C、收回的对账单据回执加盖印鉴与约定印鉴不符，C、密码重置 档案管理混乱的 D、补发借记卡 D、对账人员随意委托他人进行对账的 " 25、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，不得异地()出自《人民币银行结算账户管理办法》BCD 办理的业务有() A、使用支票、信用卡等信用支付工具的 BCD" B、设立临时机构 A、储蓄口头挂失 C、异地临时经营活动 B、存折类账户的销户 D、注册验资 C、正式挂失(含密码挂失) 32、金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行D、定期存单部分提前支取 政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机26、我行反洗钱内控制度中，符合下列哪些条件之一构责令限期改正;情节严重的，建议有关金融监督管的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报告理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管ABC 理人员和其他直接责任人员给予纪律处分:ABC A、定期存款到期后，直接转存在本机构开立的同一A、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 名下的另一账户 B、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机B、交易一方为各级党的机关、国家权力机构、行政构负责反洗钱工作的 机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解C、未按照规定对职工进行反洗钱培训的 放军、武警部队 D、未按照规定履行客户身份识别义务的 C、同业拆借或在银行间债券市场进行的债券交易 33、银行承兑汇票的出票人必须具备下列()条件D、交易一方为自然人，单笔或者当日累计1万美元ABC 以上的垮境交易 A、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织 27、本行会计基本制度规定，会计检查内容主要包括B、在承兑银行具有真实的委托付款关系 ( )BCD C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来A、会计流程检查 源 B、账务检查 D、在承兑银行开户半年以上 C、业务检查 " D、财务检查 34、传票内严禁夹带大头针、回形针等各种金属物，28、根据《会计法》的规定，会计法律责任的形式有一经发现对()分别处于100元/枚罚款。 ()。BD CD" A、违宪责任 A、基层行长 B、行政责任 B、复核员 C、民事责任 C、主办会计 D、刑事责任 D、经办人 29、为承兑行在异地的银行承兑汇票办理贴现时，贴35、签发银行汇票记载的内容要齐全，下面可以不包现天数的计算方法错误的是()。ACD 括的是CD A、自贴现之日起到票据到期之日止 A、出票小写金额 B、自贴现之日起到票据到期前一日另加3天的划款B、经办人签章 日期 C、收款行名称 C、自贴现之日起到票据到期前一日止 D、收款人账号 D、自贴现之日起到票据到期之日另加3天的划款日36、犯有法律规定的洗钱罪行为之一的，下列正确的期 表述是()。AC 30、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对A、没收其违法所得及其产生的收益，处五年以下有银行结算账户存款余额，交回各种()，银行核对无误期徒刑或拘役，并处或单处洗钱数额5%以上20%以后方可办理销户手续。ABC 下罚金 A、重要空白票据 B、没收其违法所得及其产生的收益，处五年以上有B、结算凭证 期徒刑，并处或单处洗钱数额20%以上50%以下罚C、开户登记证 金; D、对账单 C、情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并31、下列哪些情况存款人可以申请开立临时存款账户处洗钱数额5%以上20%以下罚金 D、情节严重的，处十年以上有期徒刑，并处洗钱数A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件 额100%的罚金。 B、回访客户 37、商业汇票分为()。AD C、实地查访 A、商业承兑汇票 D、向公安、工商行政管理等部门核实 B、银行汇票 44、以下属于无效支票的有()。ABC C、转帐汇票 A、无确定的金额 D、银行承兑汇票 B、无付款人名称 38、以下属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管C、无出票日期 理办法》所规定的大额交易的是()。ABCD D、无用途 A、法人银行账户之间单笔人民币200万元以上的款45、下列各项中，属于会计法律责任种类的是()。项划转 ABCD B、法人银行账户之间外币等值20万美元以上的款A、责令限期改正 项划转 B、罚款 C、自然人银行账户之间单笔或者当日累计人民币50C、吊销会计从业资格证书 万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转 D、行政处分 D、自然人与法人银行账户之间单笔或者当日累计人46、洗钱对金融系统的危害:ABCD 民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项A、洗钱活动造成资金流动的无规律性，影响金融市划转 场的稳定，增加金融机构的运营风险 39、省级清算平台客户委托办理通兑业务时，应向代B、大量的资本流入流出容易引起汇率的变化，引起理行提交()要件:ABCD 市场动荡和汇率波动 A、已填制的通存通兑业务凭证 C、洗钱活动破坏金融机构稳健经营的基础，加大了B、本人有效身份证件 金融机构的法律和运营风险 C、付款人个人存款账户存折(卡)，个人储蓄存单D、金融机构涉嫌洗钱或者被犯罪分子利用进行洗通兑时需提供存单 钱，会严重损害金融机构的声誉，还会使金融机构面D、委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证临法律风险和经济损失，从而面临客户流失和失掉业件 务机会的巨大风险 40、存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民47、以下对票据权利描述正确的是()。ABD 银行核准后由开户银行核发开户许可证。BD A、持票人对支票出票人的权利，自出票日起,个月A、储蓄存款账户 B、基本存款账户 B、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒C、一般存款账户 绝付款之日起,个月 D、临时存款账户 C、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据41、支票影像业务处理遵循的原则有___。ABCD 出票日起,年 A、先付后收 D、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起B、收妥抵用 诉讼之日起,个月 C、全额清算 48、小额支付系统以()为收费对象。AC D、银行不垫款 A、直接参与者 42、银行汇票业务的特点是()。ABCDE B、间接参与者 A、适用范围广 C、特许参与者 B、票随人走，钱货两清 D、普通参与者 C、信用度高，安全可靠 49、《票据法》规定了汇票必须记载的事项包括。D、使用灵活，结算准确 ABCD 43、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及A、表明“汇票”的字样 交易记录保存管理办法》，金融机构除核对有效身份B、无条件支付的委托 证件或者其他身份证明文件，可以采取以下措施，识C、确定的金额和出票日期 别或者重新识别客户身份()。ABCD D、收、付款人的名称 50、金融机构违反反洗钱规定，有下列哪些行为之一B、食堂 的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告;逾期C、非法人企业 不改正的，可处以罚款,ABCDEF D、机关、事业单位 A、未按照规定建立反洗钱内控制度的 57、金融机构应当按照下列哪些规定期限保存客户的B、未按规定设立专门机构或者指定专门机构负责反账户资料和交易记录,()AC 洗钱工作的 A、账户资料，自销户之日起至少5年 C、未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资B、账户资料，自销户之日起至少10年 料，进行核对并登记的 C、交易记录，自交易记账之日起至少5年 D、未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的 D、交易记录，自交易记账之日起至少10年 51、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归58、在下列与反洗钱有业务关联的金融法规与规章还和其他结算的资金收付。该账户可以办理下列()中，属于国务院颁布的行政法规有()。AB 业务。AB A、现金管理暂行条例 A、转帐 B、个人存款账户实名制规定 B、现金缴存 C、境内外汇账户管理规定 C、现金支取 D、金融机构反洗钱规定 D、所有业务 59、下列()属于《中华人民共和国票据法》中所指52、下列属于可疑外汇现金交易的有哪些,BDE 的票据。ACD A、居民张三当日单笔存入外币现金3万美元 A、支票 B、居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次B、信用证 存入英镑 C、汇票 C、居民王五当日单笔提取外币现金5万美元 D、本票 D、甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外60、金融机构办理存款业务时，应审查客户身份，不币现金，但很少提取 得为客户开立哪些账户,()BD 53、各单位应当定期将会计帐簿记录与相互核对。A、实名账户 BCD B、匿名账户 A、仓库记录 C、真名账户 B、实物 D、假名账户 C、款项 61、下列不属于会计核算的基本原则的是( )CD D、有关资料 54、下列哪些情形存款人应向开户银行提出撤销银行A、谨慎性原则 结算账户的申请:()出自《人民币银行结算账户管B、及时性原则 理办法》ABCD C、货币计量原则 A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 D、持续经营原则 B、注销、被吊销营业执照的 62、按货币收付的不同方式，结算分为()。AC C、因迁址需要变更开户银行的 A、现金结算 D、其他原因需要撤销银行结算账户的 B、同城结算 55、根据《会计法》的规定，在下列行为中，尚不构C、转帐结算 成犯罪的，可以对单位处3000元以上5万元以下罚D、异地结算 款的违法行为有()。ABCD 63、商业汇票按承兑人不同可分为()。BD A、随意变更会计处理方法 A、银行汇票 B、未按照规定使用会计记录文字 B、银行承兑汇票 C、已未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿 C、远期汇票 D、未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度 D、商业承兑汇票 56、下列存款人，可以申请开立基本存款账户的有()64、接收行收到( )后，应立即完成行内业务处理，ACDE 并通过小额支付系统向发起行返回回执信息。AC A、企业法人 A、实时贷记 B、定期贷记 事项和会计事项( )的职责权限应当明确，并相互分C、实时借记 离、相互制约。ABC D、定期借记 A、审批人员 65、全国支票影像交换系统业务中的拒绝受理通知书B、经办人员 应记载事项下面包括的是ABCD C、财物保管人员 A、出票人名称 D、会计人员 B、持票人名称 73、银行汇票业务处理流程中，已经()的汇票不可C、经办人及审批人签章 撤消。ABD D、持票人开户人开户银行签章 A、解付 66、属于金融监管部门制定的反洗钱有关规章有()。B、退票 AB C、冻结 A、金融机构反洗钱规定 D、挂失 B、人民银行结算账户管理办法 74、背书绝对记载事项包括()。BC C、个人存款账户实名制规定 A、背书日期 D、现金管理条例 B、背书人签章 67、我国法律规定的“洗钱罪”主要针对以下那些违C、被背书人名称 法所得ABC D、背书人账号 A、毒品犯罪 75、变造的货币是指在真币的基础上，利用()等多B、走私犯罪 种方法制作，改变真币原形态的假币。ABCD C、黑社会性质组织犯罪 A、挖补 D、盗窃犯罪 B、揭层 68、票据的()不得更改，更改的票据无效。ABCC、涂改 D、拼凑 A、票据金额 76、大额支付系统参与者分为()ABC B、日期 A、直接参与者 C、收款人名称 B、间接参与者 D、账号 C、特许参与者 69、根据总行有关规定，各柜员向主出纳领取现金支D、人民银行 票最多不得超过( )份CD 77、公司、企业进行会计核算不得ABCD A、25 A、虚列收入 B、50 B、隐瞒收入 C、100 C、推迟确认收入 D、200 D、提前确认收入 70、当事人签发托收承付凭证时，必须记载的事项有78、下列各项中，属于财政部门对各单位实施监督的()。ABCD 事项的有()。ACD A、委托日期 A、是否依法设置会计账簿 B、收款人签章 B、从事会计工作的人员是否具备会计专业技术资格C、合同名称 D、合同号码 C、会计资料是否真实、完整 71、对于的()储户挂失时可以用身份证或户口簿等D、会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计有效证件挂失。ABCD 制度的规定 A、16周岁以下的储户 79、支票影像系统的退票处理，下面是退票理由书应B、16周岁以上 记载事项。ABCD C、14周岁以下的储户 A、支票号码 D、18周岁以上 B、退票理由 72、单位内部会计监督制度要求记账人员与经济业务C、持票人开户银行名称 D、经办人及审批人签章 A、黑名单功能 80、支付结算办法所称退票理由书应当包括( )。B、大额、可疑数据导出功能 ABCD C、反洗钱报送数据汇总功能 A、所退票据的种类 D、司法查询的辅助功能 B、退票的事实依据和法律依据 88、通过支票影像交换系统处理分为()阶段。ADC、退票时间 D、退票人签章 A、支票影像信息传输 81、在会计工作中，最突出的一个问题，就是( )B、支票影像信息确认 充斥我们的生活，并造成了极大的危害。BCD C、支票业务办理 A、私设小金库 D、支票业务回执处理 B、会计信息失真 89、采取分散接入影像交换系统分中心模式的提出行C、假数字 家该票据交换专用章的，不得覆盖()ABCD D、假报表 A、票据号码 82、按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》B、出票人账号 的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列什么C、金额 特点，有可能属于可疑支付交易,BC D、银行机构代码 A、集中转入、集中转出 " B、集中转入、分散转出 90、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司会计档案C、分散转入、集中转出 缩微管理办法》中传票封面上必须填写( )等内容，D、分散转入、分散转出 并加盖业务公章及柜员、主办会计名章。 83、支票的()可以由出票人授权补记，未补记的支ABCD" 票不得使用。BD A、机构名称 A、付款人名称 B、机构号码 B、收款人名称 C、业务日期 C、出票日期 D、传票册数 D、金额 91、净借记限额由()组成。BCD 84、公司、企业进行会计核算不得有行为ABD A、清算账户余额 A、推迟或者提前确认收入 B、授信额度 B、不列或者少列资产、负债、所有者权益 C、质押品价值 C、根据实际情况，改变费用、成本的确认标准或者D、圈存资金 计量方法 92、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融D、编造虚假利润或者隐瞒利润 机构应当要求其出示谁的身份证件，进行核对，并登85、信用卡单位卡可用于CD 记其身份证件上的姓名和号码,BC A、交存现金 A、负责人 B、转入销货款项 B、代理人 C、用于支付货款 C、被代理人 D、用于在特约商户购物 D、监护人 86、金融机构应履行的反洗钱义务包括()。ABCDE93、下列支付交易属于大额支付交易的有()。ADE A、了解客户义务 A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付 B、大额交易报告义务 B、金额10万元以上的单笔现金收付 C、可疑交易报告义务 C、个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账D、制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务 户之间金额10万元以上的款项划转 87、在反洗钱交易数据实行集中报送模式下，各省、D、个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账市、县分支机构通过该系统可使用的主要功能包括户之间金额20万元以上的款项划转 ABCD 94、开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明 "现金"字样的哪些票据，应视同大额现金支付，实行B、代收水、电、煤气等公用事业业务 登记备案制度,AC C、国库批量扣税业务 A、银行本票 D、中国人民银行规定的其他定期借记支付业务 B、支票 101、大额支付系统处理下列()跨行支付业务。ABC、银行汇票 D、银行承兑汇票 A、大额支付业务 95、人民银行进行反洗钱行政调查时，被调查的金融B、特许参与者发起的即时转账业务 机构应尽的义务主有()。BCD C、定期借记业务 A、参与调查义务 D、定期贷记业务 B、配合调查义务 102、不能作为实名证件使用的有________。BCDEC、如实提供信息义务 D、不得拒绝和阻碍义务 A、临时身份证 96、票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款B、学生证 ()。ABCDE C、机动车驾驶证 A、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系D、介绍信 的持票人 103、根据规定，以下哪些属于“如未发现交易可疑，B、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人金融机构可以不报告”的大额交易()ABCD A、个人和机构定期存款到期后，不直接提取或划转，C、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意而是本金或者本金加全部或部分利息续存入该客户取得票据的持票人 在本金融机构开立的同一户名下的一个定期账户里D、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在 抗辩事由而取得票据的持票人 B、个人和机构的活期存款的本金或者本金加全部或97、假币印章应盖在纸质假币的()位置。AD 部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名A、正面水印窗 下的一个账户里的定期存款 B、正面中间 C、个人和机构的定期存款的本金或者本金加全部或C、背面水印窗 部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名D、背面中间 下的一个账户里的活期存款 98、单位内部监督中，()的决策和执行的相互监督、D、金融机构内部调拨资金 相互制约程序应当明确。ABCD 104、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，A、重大对外投资 属于无效票据的有()ABC B、资产处置 A、更改签发日期的票据 C、资金调度 B、更改收款单位名称的票据 D、其他重要经济事项 C、中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致的票据 99、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办D、出票日期使用中文大写，但大写未按要求规范填法》所称的恐怖融资是指下列行为:ABCD 写的票据 A、恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者105、签发托收承付凭证必须记载的事项有ABCD 其他形式财产 A、表明“托收承付”的字样 B、以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分B、收付款人名称及其开户银行的名称 子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪 C、托收附寄单证张数或册数 C、为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及D、合同名称、号码 106、下列关于汇票付款期限说法不正确的是:()。募集资金或者其他形式财产 D、为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金BD 或者其他形式财产 A、商业承兑汇票的付款期限最长不超过六个月 100、定期借记支付业务，包括下列()业务种类。BCDB、商业承兑汇票的付款期限自汇票到期日起十日 C、银行承兑汇票的付款期限最长不超过六个月 A、国库借记汇划业务 D、银行承兑汇票的付款期限自汇票到期日起十日 107、金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证限内使用而开立的银行结算账户。有哪些情况的，存件外，可以采取下列那种措施，识别或重新识别客户款人可以申请开立临时存款账户:ABC 身份。ABCD A、临时机构 A、要求客户补充其他身份资料或身份证明文件 B、异地临时经营活动 B、回访客户 C、注册验资 C、实地察访 D、贷款 D、向公安、工商部门核实 115、《票据法》对背书作了如下规定()。ACD 108、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在A、背书转让的汇票，背书应当连续 验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时结算账B、背书的记载为票据的任一面 户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现C、后手对其直接前手背书的真实性负责 金的，应出具CD D、背书不得附有条件 A、验资时出具的询证函 116、存款人有下列()情形之一的，可以在异地开B、银行对账单 立有关银行结算账户。ABCDE C、缴存现金时的现金缴款单原件 A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨D、有效身份证件 省、市、县)需要开立基本存款账户的 109、企业进行会计核算不得有下列哪些行为。ABCDB、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户 的 A、虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入 C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生B、随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 或者隐瞒利润 D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 C、随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法 117、单位内部会计监督制度中，财产清查的()应D、随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或当明确。ABC 者计量方法 A、范围 110、汇票的付款有()形式。ABCD B、期限 A、见票即付 C、组织程序 B、定日付款 D、方法 C、出票后定期付款 118、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之D、见票后定期付款 日起3个工作日后，方可办理付款业务。但()除外。111、票据和结算凭证的( )不得更改，更改的票据无AD 效;更改的结算凭证银行不予受理。ABD A、因借款转存开立的一般存款账户 A、金额 B、财政专项存款帐户 B、出票或签发日期 C、临时存款帐户 C、付款人名称 D、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 D、收款人名称 119、转贴现买入票据时，应坚持()原则AB 112、签发支票可选用的笔墨有()。BD A、先收票 A、蓝黑墨水 B、后付款 B、碳素墨水 C、先收款 C、圆珠笔 D、后付票 D、墨汁 120、根据《中华人民共和国反洗钱法》，客户由他人113、有下列()情形之一的，存款人应向开户银行代理办理业务时，金融机构应对_____或者其他身份提出撤销银行结算账户的申请。ABCD 证明文件进行核对并登记。BD A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 A、两人的代理协议 B、注销、被吊销营业执照的 B、代理人的身份证件 C、因迁址需要变更开户银行的 C、被代理人的委托书 D、其他原因需要撤销银行结算账户的 D、被代理人的身份证件 114、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期121、下列各项中，属于《会计法》规定的行政处罚 机关可以实施的行政处罚形式有()。ABCD 128、提出行受理全国支票影像交换系统处理的支票A、责令限期改正 时，下面应属于审查内容的是ABC B、通报 A、支票金额是否超过规定金额的上限 C、罚款 B、出票人的签章是否符合规定 D、吊销会计从业资格证书 C、持票人是否在支票的背面作委托收款背书 122、下列说法正确的是。ABCD D、支票上是否有“影像交换”字样 A、小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行129、存款人在申请开立单位银行结算账户时，除特号，行号与网点号有一一对应的关系 殊情况外，()应保持一致。BCD B、大额支付行内系统仅能发起贷记业务，小额支付A、缴款单上收款人名称 既可以发起贷记业务，也可以发起借记业务 B、开立的银行结算账户的账户名称 C、大额支付业务受理时间为正常工作日，节假日不C、出具的开户证明文件上记载的存款人名称 营业，小额支付业务受理时间为自然日，支持7×24D、预留银行签章中公章或财务专用章的名称 小时不间断运行 130、银行办理支付结算必须做到()ABCD D、小额支付系统与大额支付系统业务序号分别编排 A、有疑必查 123、全国支票影像交换系统业务处理的原则为()。B、有查必复 ABCD C、复必详尽 A、先付后收 D、切实处理 B、受托抵用 131、填明“现金”字样的银行汇票()必须均为个C、全额清算 人。BC D、银行不垫款 A、背书人 124、根据《支付结算办法》的规定，下列事项属当B、申请人 事人签发委托收款凭证时必须记载的事项有()。C、收款人 ABD D、保证人 A、委托收款凭据名称及附寄单证张数 " B、委托日期和收款人签章 132、开户单位查询本单位账户时须凭()，个人需凭C、收款日期和收款人签章 本人有效身份证件才能进行查询，以上资料由业务网D、确定的金额和收款人名称 点审核登记后专夹保管，定期整理归档。 125、全国支票影像交换系统业务持票人提交的通过AB" 影像交换系统处理的支票存在下列()情形之一的，A、上一季度的余额对账单 持票人开户行应拒绝受理。ABCD B、加盖单位公章的公函 A、未记载银行机构代码 C、上一月份的余额对账单 DB、支票金额超过规定上限 、开户印鉴卡 C、远期支票 133、承兑商业汇票的银行，必须具备下列哪些条件:D、持票人未在本行开户 ()出自《票据管理实施办法》AB 126、私设会计账簿的，依照《会计法》应追究的法A、与出票人具有真实的委托付款关系 律责任是()。BCD B、具有支付汇票金额的可靠资金 A、由县级以上财政部门予以通报 C、在银行开立存款账户 B、对单位并处3000元以上5万元以下罚款 D、与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权C、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可债务关系。 以处2000元以上2万元以下的罚款 134、银行业金融机构申请加入全国支票影像交换系D、由县级以上财政部门责令限期改正 统，分为()等若干程序。ABCD 127、会计帐簿包括( )帐簿。ABCD A、申请 A、总帐 B、审核 B、明细帐 C、实施 C、日记帐 D、加入 D、其他辅助性 135、存款人使用银行结算账户，不得有下列哪些行 为:()出自《人民币银行结算账户管理办法》ABCDED、持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉 讼之日起3个月 A、违反结算账户管理办法规定将单位款项转入个人142、《人民币银行结算帐户管理办法》规定开立()银行结算账户 帐户须经中国人民银行核准。?ABD B、违反结算账户管理办法规定支取现金 A、基本存款帐户 C、利用开立银行结算账户逃废银行债务 B、临时存款帐户 D、出租、出借银行结算账户 C、专用存款帐户 136、根据《中华人民共和国反洗钱法》，具有反洗钱D、预算单位开立的专用存款帐户 行政调查权的有。ABC 143、根据《反洗钱法》的规定，金融机构有下列哪A、中国人民银行总行 些情形的，反洗钱行政主管部门可以进行罚款ABCB、中国人民银行省一级分支机构 C、中国人民银行地市中心支行 A、未按规定履行客户身份识别义务的 D、中国人民银行县(市)支行 B、未按规定保存客户身份资料和交易纪录的 137、普通借记支付业务包括下列哪些业务种类:()C、违反保密规定，泄漏有关信息的 出自《小额支付系统业务处理办法》ABD D、未按规定对职工进行反洗钱培训的 A、中国人民银行机构间的借记业务 144、根据《票据法》的规定，下列各项中，支票上B、国库借记汇划业务 可以由出票人授权补记的事项有()。AB C、代收水、电、煤气等公用事业费业务 A、金额 D、中国人民银行规定的其他普通借记支付业务 B、收款人名称 138、根据《支付结算办法》的规定，汇款人在签发C、付款人名称 汇兑凭证时，必须记载的事项包括()。ABCD D、出票日期 A、委托日期 " B、汇款人签章 145、会计凭证的传递以会计传票封面上签章为主线，C、汇款人名称 分为()。每段责任认定以会计传票封面上签章为准。 D、汇出行名称 ABCD" 139、定额银行本票面额为:()出自《支付结算办法》A、装包前的责任 AC B、交换员传递过程中的责任 A、10005000 C、扫描过程中的责任 B、20005000 D、塑封入库的责任 C、1000050000 146、在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空D、500050000 头支票、签发与其预留签章不符的支票或签发支付密140、会计机构、会计人员对违反会计法和国家统一码错误支票的，可采取的处理方式有____。BCD 会计制度规定的会计事项，有权()。AB A、如无法获得收款人信息，则不进行处罚 A、拒绝办理 B、将按有关法律规章给予行政处罚 B、按照职权予以纠正 C、情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业C、支持 务 D、报告单位负责人 D、人民银行将其纳入“黑名单”管理 141、票据权利在下列期限内不行使而消灭。ABCD147、以下属于会计核算一般原则中确认和计量的一 般原则的是(??)。ACD A、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据A、权责发生制原则 到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起B、相关性原则 2年 C、历史成本原则 B、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月D、划分收益性支出与资本性支出原则 " C、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝148、档案室的管理应具备“五无”的标准。即:() 付款之日起6个月 ABCDE" A、无火灾 B、支票金额是否超过规定金额上限 B、无虫蛀 C、出票人签章是否符合规定 C、无霉烂 D、大小写金额是否一致 D、无鼠咬 " 149、允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止156、所有贷款的发放均打印交易清单(记账凭证)作付的，应填写挂失止付通知书并签章。挂失止付通知为交易凭证,()等作为附件附后 书应当记载哪些事项()出自《支付结算办法》ABCDABCD" A、借据的借方凭证 A、票据丧失的时间、地点、原因 B、借据的贷方凭证 B、票据的种类、号码、金额 C、放贷通知书 C、票据的出票日期、付款日期、付款人名称、收款D、贷款审批委员会贷款会办结果通知书 人名称 157、全国支票影像业务处理遵循()的原则。BCDED、挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系 方法 A、先收款后记帐 150、商业银行支付系统前置机发生故障采用应急业B、先付后收 务处理，系统恢复期间，故障银行发起的跨行贷记支C、收妥抵用 付业务，可采用的处理方式有____。AB D、全额清算 A、先直后横 158、中国人民银行根据协定和管理需要，可以对直B、先横后直 接参与者的清算账户设置()，用于弥补清算账户流C、业务代理 动性的不足。CD D、业务排队 A、折借机制 151、小额支付系统定期贷记支付业务包括的业务种B、贷款机制 类有。ACD C、自动质押融资机制 A、代发工资业务 D、核定日间透支限额 B、个人储蓄通存业务 159、存款人有下列()情形的，应于5个工作日内C、代付养老金业务 向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。AB D、代付保险金业务 A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 152、下列属于银行汇票必须记载事项是ABCD B、注销、被吊销营业执照的 A、表明“银行汇票”的字样 C、因迁址需要变更开户银行 B、无条件支付的承诺 D、其他原因需要撤销银行结算账户 C、出票金额 160、和其他组织(以下统称单位)必须依照本法办D、出票人签章 理会计事务。ABCD 153、任何单位和个人不得伪造、变造。BCD A、国家机关 A、原始凭证 B、社会团体 B、会计凭证 C、公司、企业 C、会计帐簿 D、事业单位 D、其他会计资料 161、在大额支付系统中发起行发起支付业务，应根154、银行办理支付结算查询查复必须做到()。ABCD据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次。优先 级次按下列哪些标准确定()出自《大额支付系统业A、有疑必查 务处理办法》ABC B、有查必复 A、发起人要求的救灾、战备款项为特急支付 C、复必详尽 B、发超人要求的紧急款项为紧急支付 D、切实处理 C、其他支付为普通支付 155、影像系统提出行受理持票人提交的通过影像交D、特许参与者发起的即时转账业务 换系统处理的支票时，应审查下列事项__。ABCD 162、以下可以作为权利质押凭证的是AB A、票面是否记载银行机构代码 A、单位存单 B、定期储蓄存单 D、企业日常收付与企业经营特点明显不符 C、开户证实书 170、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，D、 该账户的款项可以转入()。BC 163、下列行为属于票据欺诈的是----。ABCD A、个人储蓄账户 A、伪造、变造票据的 B、个体工商户的存款账户 B、签发空头支票或故意签发与其预留的印鉴不符的C、单位的存款账户 支票，骗取财物的 D、单位信用卡账户 C、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的171、根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构应当建 立客户身份识别制度，按照规定了解客户的()。ABCD、冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的 票据骗取财物的 A、交易性质 164、开立注册验资账户所需提供的材料ABCD B、交易目的 A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知C、交易的受益人 书 D、交易的资金风险 B、法人代表及各股东名章 172、小额支付系统付款行对发起的可以发送撤销申C、法人代表及股东个人身份证原件和复印件 请。ABD D、公司章程包括注册地址及经营地址 A、普通贷记支付业务 165、会计工作政府监督包括()。ABCD B、定期贷记支付业务 A、财政部门对各单位会计工作的监督 C、实时贷记支付业务 B、人民银行对有关金融单位相关会计账簿的监督 D、定期借记支付业务回执 C、证券监管部门对证券公司有关资料实施检查 173、金融机构按规定应核查的外汇现金交易有()。D、税务机关对纳税人记账凭证的检查 ACE 166、公司、企业进行会计核算不得( )费用、成A、外汇账户的支出金额与当日或前一日的现金存款本ABCD 额基本吻合 A、虚列 B、外汇账户的现金存款总是只收入不支出 B、多列 C、将多笔外汇或人民币现金分别存入他人外币储蓄C、不列 账户，同一账户所有人同时收取相应数额的人民币或D、少列 外汇 167、必须设置总会计师的单位有()。AC D、企业频繁使用外汇现钞兑换大量人民币 A、国有大型企业 174、持卡人委托代理人代为销卡时，须凭()ABCDB、国有事业单位 C、国有资产占控股地位的大中型企业 A、持卡人有效证件 D、中外合资大型企业 B、书面委托书 168、金融机构反洗钱工作的法律依据有()ABCDC、代理人有效证件及复印件办理 D、银行卡 A、反洗钱法 " B、金融机构反洗钱规定 175、()交易使用“交易清单1”打印交易清单内容。 C、金融机构大额和可疑交易报告管理办法 ABCD" D、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记A、同城提入 录保存管理办法 B、实时汇兑 169、根据《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》C、表外手工销号 的规定，下列支付交易哪些属于可疑交易()ABDD、同城提出 176、中国人民银行及其分支机构在对金融机构报送A、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符 的非现场监管反洗信息有疑问或需进一步确认时，可B、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符 采取方式有哪些,ABCD C、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付 A、电话询问 B、走访金融机构 183、在以下哪种情形下，金融机构应当重新识别客C、书面询问 户身份()。ABCD D、约见金融机构高级管理人员谈话 A、客户办理大额现金存取业务时 177、假币一般分为()两大类。BC B、对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、A、机制币 完整性有疑问的 B、伪造币 C、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的 C、变造币 D、办理业务中发现异常现象 D、复印币 184、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和178、根据《金融机构反洗钱规定》，中国人民银行及现金收付需要开立的银行结算账户，下列()存款人其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以采取以可以申请开立基本存款账户。ABCDE 下措施进行反洗钱现场检查。ABCD A、企业法人 A、进入金融机构进行检查 B、非法人企业 B、询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查事C、社会团体 项作出说明 D、外国驻华机构 C、查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件、资185、下列外汇交易属于大额外汇资金交易的有()。料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资AC 料予以封存 A、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1D、检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系万美元以上 统 B、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值5179、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案千美元以上 规定》和《大额现金支付管理通知》，对大额现金交C、外汇非现金资金收付交易:个人当天单笔或累计易有所规范，取现必须事先预约的标准为()。BC 等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值A、个人提取3万元以上的 外汇50万美元以上 B、个人提取5万元以上的 D、外汇非现金资金收付交易:个人当天单笔或累计C、单位提取20万元以上的 等值外汇5万美元以上，企业当天单笔或累计等值外D、单位提取50万元以上的 汇20万美元以上 180、中国人民银行对下列哪些单位银行结算帐户实186、中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核行核准制度:()ABC 准制度:()出自《人民币银行结算账户管理办法实A、基本存款帐户 施细则》ABCD B、临时存款帐户因注册验资和增资开立的除外 A、基本存款账户 C、专用存款帐户 B、临时存款账户 D、一般存款帐户 C、预算单位专用存款账户 181、《支付结算办法》所称票据，是指()。ABCDD、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的 人民币特殊账户和人民币结算资金账户 A、银行汇票 187、参与者办理支付业务查询查复应当使用规定格B、商业汇票 式报文，并及时查询和查复。违反规定造成客户和他C、银行本票 行资金延误的，应依法承担赔偿责任;情节严重的，D、支票 中国人民银行对其进行()处罚。ABD 182、清算中心接到持票人开户行寄来的托收凭证及A、通报 汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和《承兑汇票开立凭B、警告 证》，并认真审查:ABCD C、罚款 A、该汇票是否为本行签发的真实原始的票据 D、责令其退出支付系统 B、与汇票卡片的号码和记载事项是否相符 188、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料C、是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书及交易记录保存管理办法》，金融机构应当保存的客是否连续 户身份资料包括。ABCD D、托收凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符 A、记载客户身份信息的记录和资料 B、每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿 B、临时存款账户 C、反映金融机构开展客户身份工作情况的各种记录C、预算单位专用存款账户 和资料 D、一般存款账户 D、反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业196、保证行为适用于()。BC 务函件 A、支票 189、可以依法由保证人承担保证责任的票据有()。B、汇票 ABD C、本票 A、商业汇票 D、汇兑 B、银行汇票 197、单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但C、支票 无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行D、银行本票 出具()等相关证明文件。ACDE 190、银行办理支付结算，下列说法正确的是ABCDA、原印鉴卡片 B、对账单 A、不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户C、开户许可证 和他行资金 D、营业执照正本 B、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项 198、银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证C、不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇明文件的()进行认真审查。ABC 款 A、真实性 D、不准违反规定为单位和个人开立账户 B、完整性 191、公司、企业进行会计核算不得改变的确认标准C、合规性 或者计量方法ACD D、合理性 A、资产 199、任何单位或者个人不得以任何方式会计机构、B、收入 会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计C、负债 资料，提供虚假财务会计报告。BCD D、所有者权益 A、暗示 192、按照人民银行?商业银行现金收付柜面监督办B、授意 法?规定的大额现金存取管理现行办法，商业银行应C、指使 向人民银行当地机构报备的资料有()。BCD D、强令 A、开户单位大额现金支取登记审批表 200、我国严禁公款私存，任何单位不得将单位资金B、开户单位大额现金支取备案表 以个人名义开立账户存储，不得将企业单位资金转入C、个人额现金存取款备案表 个人储蓄账户套取现金，银行不得为企事业单位办理D、个人50万元以上大额现金取款备案表 资金转入个人储蓄账户的转账结算，但以下哪些情况193、票据的()，适用行为地法律。ABDE 除外,CD A、背书 A、重大疾病的医药费 B、承兑 B、临时差旅费借支款 C、记载事项 C、代发工资 D、付款 D、小额个人劳务报酬 194、下列支付结算方式异地使用的是()ABCD 201、以下哪些业务需要留存客户身份证复印件或影A、银行汇票 印件,ABE B、商业承兑汇票 A、开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户和C、银行承兑汇票 单位银行结算账户 D、汇兑 B、为自然人客户办理人民币单笔50万元现金存取195、单位客户开立()的，经所属支行审批通过后，款业务的 应将相关的开户资料报送中国人民银行当地分支行，C、为自然人客户办理人民币单笔5万元现金存取款经中国人民银行核准后才能开立，ABC 业务的 A、基本存款账户 D、为单位客户办理单位定期存款业务的 202、根据《会计法》规定，对受到打击报复的会计B、与承兑银行具有真实电话委托付款关系 人员应采取的补救措施通常有()。BC C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来A、消除影响 源 B、恢复名誉 D、开通大额或小额支付系统，具备异地资金汇划功C、恢复原有职务、级别 能 D、对单位负责人依法处罚 210、财务会计报告应当由签名并盖章ABC 203、省级清算平台通存通兑业务包括()。ABC A、单位负责人 A、通存业务 B、会计机构负责人、会计主管人员 B、通兑业务 C、主管会计工作的负责人 C、账户信息查询业务 D、编制人员 D、转帐业务 211、银行承兑汇票的承兑行负责对出票人的()等204、财务会计报告由组成。BCD 进行审查。ABCD A、备查簿 A、资格 B、会计报表附注 B、资信 C、财务情况说明书 C、交易合同 D、会计报表 D、汇票记载的内容 205、持票人提交的通过影像交换系统处理的支票存212、出纳人员不得兼任下列哪些工作()。ABC 在下列情形之一的，持票人开户银行应拒绝受理A、稽核 ____。ABC B、会计档案保管 A、未记载银行机构代码 C、债权债务账目登记 B、持票人未作委托收款背书 D、现金日记账登记 C、支票金额超过规定上限 213、在汇票到期银行不获付款时，可以对()行使D、使用支付密码 追索权。ABCD 206、金融机构为客户开立外汇账户，在客户身份认A、承兑人 定上应当遵守什么规定,()AD B、背书人 A、境内外汇账户管理规定 C、出票人 B、境外外汇账户管理规定 D、汇票其他债务人 C、个人结算账户管理规定 214、下列哪些权利可以质押( )。ABCD D、个人存款账户实名制规定 A、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单207、假币收缴专用袋上应标明()等内容。ABCD B、依法可以转让的股份、股票 A、币种和券别 C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中B、冠字号吗 的姓名权 C、面额和张数 D、依法可以质押的其他权利. D、收缴人和复核人 215、淮海农商银行个人网银的主要功能包括:( )208、以下哪些业务需要办理联网核查,ABCDE 等。ABCE A、开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户和A、账户查询 单位银行结算账户 B、转账汇款 B、为自然人客户办理人民币单笔50万元现金存取C、基础理财服务 款业务的 D、密码重置 C、为自然人客户办理人民币单笔5万元现金存取款216、淮海农商银行手机银行的以下业务中，属于落业务的 地业务的包括( )。AB D、为单位客户办理定期存款业务的 A、委托汇款 209、根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票B、快速汇款 的出票人必须具备的条件()。ABC C、行内转账 A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 D、自助缴费 217、徐州淮海农村商业银行商业汇票转贴现业务操销，不得短缺 作规范中，根据相互制约、换人复核的原则，岗位设224、淮海农商银行电话银行具有以下哪几种功能置分为( )ABCDE ( )。ABCDE A、交易员 A、咨询投诉 B、审票员 B、帐户查询 C、复核员 C、转帐 D、保管员 D、业务受理 218、公安机关有权对单位、个人存款进行( )。225、我行以安全性、流动性、效益性为经营原则，AB 实行( )ABCD A、查询 A、自主经营 B、冻结 B、自担风险 C、支取 C、自负盈亏 D、扣划 D、自我约束 219、关于方向指示手势描述正确的是( )。ABCD226、按照徐州淮海农村商业银行关于物品摆放的要 求做到的四个统一指:ABCD A、上身略向前倾，手臂自下而上从身前自然划过 A、机器 B、手臂要与身体保持45度夹角 B、设备 C、五指自然并拢，掌心向上 C、位置 D、手势范围在腰部以上、下额以下距身体约一尺的D、方向 距离 227、清算中心接到持票人开户行寄来的托收凭证及220、任何单位不得将公款转为储蓄存款，公款的范汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和《承兑汇票开立凭围是( )ABC 证》，并认真审查:ABCDE A、凡列在国家机关、企业及事业单位会计科目的任A、该汇票是否为本行签发的真实原始的票据， 何款项 B、与汇票卡片的号码和记载事项是否相符 B、各保险机构、企事业单位吸收的保险金存款 C、是否作成委托收款背书 C、属于财政性存款范围的款项 D、背书转让的汇票其背书是否连续 D、私营企业取得的贷款 228、会计核算的基本原则。ABCDE 221、个人客户申请开通淮海农商银行网上银行需要A、真实性原则 提供本人结算账户，如( )。ABD B、及时性 A、借记卡 C、权责发生制 B、一证通 D、谨慎性 C、定期存单 229、会计核算要达到账账、账款、( )、内外账务D、活期存折 全部相符。ABCDE 222、下列权利哪些可以质押,( )ABCDE A、账实 A、汇票 B、账表 B、支票 C、账据 C、存款单 D、账薄 D、债券 230、基本凭证是本行根据有关原始单证或业务事项223、下列关于重要空白凭证管理上说法正确的有自行编制凭以记账的凭证。按其性质划分，下列属于( )ABD 基本凭证的是:ABCD A、重要空白凭证一律双人领用，双人在领用登记簿A、现金付出凭证 上签字 B、转账借方凭证 B、重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”C、特种转账借方凭证 的原则 D、表外科目付出凭证 C、柜面使用时应当逐份销号，需要时可以跳号 231、凭证传递必须做到( )ABCE D、单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注A、准确及时 B、手续严密 B、挖补 C、办妥交接 C、刀刮 D、先外后内 D、皮擦 232、账务组织分为( )和( )。AB 240、总账结转。使用每月更换新账页的，应将旧账A、明细核算 “”、“”、“”分别过入新账的有关栏内。BCD B、综合核算 A、上月累计发生额 C、会计核算 B、上年底余额 D、财务核算 C、自年初累计发生额 233、明细核算是由各种( )组成。ABD D、月末余额 A、分户账 241、使用连续记载的总账，每年应更换新账页，每B、登记簿(卡) 月月底应结计( )、( )。年初建立新账时，只过C、业务状况表 ( )。ABC D、余额表 A、当月发生额 234、综合核算是由( )组成。ABE B、自年初累计发生额 A、科目日结单 C、上年底余额 B、总账 D、上月累计发生额 C、分户账 242、账页记载错误无法更改时，不得撕毁，经会计D、损益表 主管同意，可换新账页记载，但必须经过复核，并在235、( )是每个会计科目当天借贷方发生额和凭证、原账页上划( )注销，由记账员及( )同时盖章附件张数的汇总记录，是监督明细账户发生额、轧平证明。AC 当日账务的重要工具，是记载( )的依据。AC A、交叉红线 A、科目日结单 B、对角红线 B、日计表 C、会计主管 C、总账 D、复核员 D、分户账 243、记账串户，用蓝字凭证记入正确的账户，在摘236、总账是综合核算同明细核算相互核对和统驭明要栏内注明( )字样，并在原凭证上及原错账摘要细分户账的主要工具，是各科目的总括记录，也是编栏内批注( )字样。BC 制( )的依据。ABCD A、×年×月×日错账 A、日计表 B、补记冲正×年×月×日错账 B、月计表 C、×年×月×日冲正 C、业务状况报告表 D、 244D、资产负债表 、柜员上岗应取得( )证书和( )证书AB237、红色墨水只用于( )或( )，以及按规定用 红字批注的有关文字说明，AB A、会计从业资格 A、划线 B、反假货币上岗资格 B、冲账 C、初级会计职称 C、更正 D、 D、签字 245、每日营业终了，每个柜员必须将现金库存余额238、摘要栏文字一格写不完时，可在( )连续填“清底”上交主出纳，( )和( )共同对柜员现写，但其金额应填于文字( )的金额栏内。AD 金进行大数清点。AB A、下一格 A、主出纳 B、上一格 B、会计主管 C、首行 C、行长 D、末一行 D、柜员 239、账簿上的一切记载，不得( )。ABCDE 246、《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品使用A、涂改 登记簿》每页第一行摘要栏应为( )，最后一行应 为( )，应将( )同时结转。ACDE 持“谁使用，谁保管，谁负责”的用章原则。ACDA、承前页 B、承上页 A、专人使用 C、过次页 B、专人复核 D、凭证号码 C、专人保管 247、账务核对分为每日核对、定期核对和不定期核D、专人负责 对。下列属于每日核对的内容有( )ABCDE 254、会计业务印章上缴总行时，除填制一式三联上A、总账各科目的发生额、余额与该科目各分户账合缴清单外，还要将“业务印章(印模)、钥匙保管使计数及日计表各科目发生额、余额核对相符。 用登记簿”一并拿到总行，由( )共同签字确认，B、 做到手续齐全，责任分明，便于查找。AB C、 A、接收人 D、 B、监交人 248、会计报表是综合反映本会计期间资金变动、财C、交出人 务状况和经营成果的数字报告。编报时要做到( )、D、会计主管 按时报送。ABCDE 255、有价单证是指具有面值的特殊凭证，如( )A、内容完整 应视同现金管理。ABC B、数字真实 A、国库券 C、计算准确 B、金融债券 D、字迹清晰 C、定额存单 249、淮海农商银行在年终决算时编制决算报表，主D、未用商业汇票 要包括以下几种:ABCDE 256、会计分析的方法有( )ABC A、业务状况表 A、比较分析法 B、资产负债表 B、因素分析法 C、损益表 C、结构分析法 D、利润分配表 D、横向对比法 250、从每年第四季度开始着手( )等，以保证真257、会计档案保管期限分为( )、( )两种。AC实、完整地反映全行资金、财产、账务和财务状况。 ABCD A、永久保管 A、清理资金 B、不定期保管 B、核对账务 C、定期保管 C、盘点财产 D、长期保管 D、核实损益 258、下列属于永久保管的档案有( )。ABCDEF 251、下列属于年终决算前清理资金内容的是( )A、年度财务会计报表(报告) ABCDE B、挂失申请书、登记簿及补发存单收据 A、发出托收、定期代收、银行承兑汇票和应解汇款C、会计档案保管及销毁清册 等结算资金应全面清理。 D、存、贷款开销户记录 B、 259、定期保管的会计档案分为( )、( )、( )C、 三种。BCD D、 A、10年 252、决算日办理( )、( )、( )三部分工作，B、15年 必须妥善组织、循序进行。ABD C、5年 A、当日账务 D、3年 B、当月月结 260、保管15年的会计档案有( )。ABCDE C、季度季结 A、会计凭证及附件 D、年终决算 B、 253、各种会计业务印章采用( )的管理办法，坚C、 D、 者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经261、保管5年的会计档案有( )。ABCDE 过及原捆的( )送交中国人民银行发行机构处理。A、各支行上报的月计表、资产负债表、损益和决算ABCD 报表(包括全部附表，决算分析数据) A、冠字 B、辖内往来、联行往来及同业往来的对账及查询、B、号码 查复书 C、封捆时间 C、密押、代号使用和保管登记簿 D、封捆员代号 D、对账单回单 268、发现假币，一律没收，并应当着客户的面在假262、保管3年的会计档案有( )。ABCDE 币正、背面加盖带本行行号的( )和( )，同时A、日报表 开具没收收据，登记假币登记簿。AB B、计算机系统运行日志 A、“假币”戳记 C、流水账 B、经办员名章 D、余额表 C、主出纳名单 263、会计档案应设置专用的保管库(柜)，设立《会D、 计档案保管登记簿》。严格执行安全和保密制度，做269、淮海农商银行实行( )的财务管理体制。到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止( )ABCD 等，保证其完整无缺。ABCD A、集中管控 A、火烧 B、授权管理 B、虫蛀 C、统负盈亏 C、鼠咬 D、分级考核 D、霉烂 270、财务管理审查委员会行使下列职责:ABCDE 264、会计人员的职责有( )。ABCD A、审议全行财务制度和规定 A、认真组织会计核算，保证会计处理方法、程序科B、根据长期发展战略审议年度财务预算 学、合理，所提供的会计信息合法、真实、准确、及C、审议全行财务预算执行情况的考核结果 时、完整。 D、审议资产负债总量调控和结构调整事项 B、加强财务管理，促进增收节支，为改善经营管理271、财务预算执行情况分析可采用的方法有:和提高经济效益服务。 ABCDE C、坚持原则，廉洁奉公，维护国家财经纪律，抑制A、比较分析法 一切违法乱纪行为。 B、趋势分析法 D、保守商业秘密，妥善保管各种会计档案，不得私C、财务比率分析法 自向外界提供或者泄露单位的会计信息。 D、因素分析法 265、会计人员工作权限有( )。ABCDE 272、总行各职能部门应通过( )等手段，切实加A、有权制止和纠正违反国家财经政策和法规制度的强其他应收款账户管理。ABC 行为，制止和纠正无效的，可向单位领导人提出书面A、检查 意见请示处理。 B、稽核 B、有权监督检查本单位的财务收支、财产保管、资C、通报 金使用等情况。 D、罚款 C、有权对开户单位与银行的往来账项做必要的检273、长期股权投资根据对被投资公司的投资比例和查。 控制权分为( )和( )。ABCD D、有权参与本单位的经营管理。 A、子公司投资 266、票币整点必须做到( )。ABCDE B、合营企业投资、联营企业投资 A、点准 C、其他股权投资 B、墩齐 D、 C、挑净 274、已经入账的固定资产价值，除发生下列情况外，D、捆紧 不得随意变动:ABCD 267、如发现捆内整把(券)短少或把内短少10张以上A、因价格大幅度变动、技术进步、劳动生产率提高 等因素对固定资产进行重新估价 凿证据表明对方无力支付和偿还，可按规定程序通过B、增加补充设备和改良装置达到资本化条件 已计提的( )予以核销。BCD C、将固定资产的一部分拆除 A、其他应收款 D、对以暂估价入账的固定资产，根规定确定的实际B、预计负债 价值调整原来的暂估价值 C、坏账准备 275、固定资产管理坚持以下原则:BCD D、营业外支出 A、各司其职，各负其责 283、会议费，是指与经营管理活动相关召开或参加B、效益性原则 各种会议所支付的( )办公用品等相关费用。ABCDEC、总量控制、合理配置原则 D、全面管理、责任分工原则 A、伙食费 276、无形资产，是指本行拥有或者控制的没有实物B、住宿费 形态的可辨认非货币性资产。总行无形资产包括专利C、场地租用费 权、( )等。ABCDE D、标准内的交通费 A、非专利技术 284、绿化费，是指为美化办公营业环境支付的植物B、商标权 花卉( )费用。ABC C、著作权 A、购买 D、特许权 B、租赁 277、资产减值准备按照( )的要求进行管理。ABCDC、养护 D、损坏 A、统一标准 285、低值易耗品摊销，是指低值易耗品的摊销费用，B、规范程序 可采用的摊销法有( )。AB C、分级授权 A、一次摊销法 D、及时充分 B、五五摊销法 278、本行目前的表外业务主要包括()等:ABC C、直线摊销法 A、银行承兑汇票 D、加速摊销法 B、对外提供信用担保 286、根据税额大小、贴花频繁程度，可以采用如下C、保函 方法缴纳印花税ACD D、 A、自行贴花办法 279、利息收入包括:( )和其他利息收入。ABCDEB、委托贴花办法 C、汇贴办法 A、贷款利息收入 D、汇缴办法 B、信用卡透支利息收入 287、营业税金及附加包括( )以及其他政策性收费。C、贴现利息收入 ABC D、贸易融资利息收入 A、营业税 280、对已减值贷款坚持( )的原则。BCD B、城市维护建设税 A、应收尽收 C、教育费附加 B、先还本，后还息 D、增值税 C、先表内，后表外 288、总行税务管理中的主要风险点包括:ABCDE D、最后一笔贷款清偿时，利随本清 A、税调整处理的合规性 281、资本性支出，是指受益期在一年以上的各项支B、税务审批程序的合规性 出，包括( )等。ABCDE C、税务申报的合规性 A、固定资产购置 D、涉税会计处理的合规性 B、投资性房地产支出 289、 财务评价主要指标包括:ABCD C、在建工程支出 A、资本充足状况 D、无形资产 B、流动性状况 282、对于垫付的应由对方承担的诉讼费用，如有确C、资产质量状况 D、盈利状况等指标 策和利率管理相关规定，并严格按照权责发生制要求290、固定资产分为五类:ABCDE 及时足额计提应付利息。ABC A、房屋、建筑物 A、企业存款 B、机器、机械及其他设备 B、储蓄存款 C、器具、工具、家具 C、同业存款 D、运输工具 D、理财产品 291、本行下列固定资产提取折旧ABCDE 298、通存通兑业务以( )作为原则，ABCD A、房屋和建筑物 A、存款自愿 B、 B、取款自由 C、 C、存款有息 D、 D、为储户保密 292、下列固定资产不计提折旧ABCDE 299、( )由人民银行统一刻制。BC A、估价单独入账的土地; A、汇票专用章 B、 B、本票专用章 C、 C、交换票据柜面拒收章 D、 D、结算专用章 293、为不在本机构开立帐户的机构客户提供交易金" 额单笔人民币( )的现金汇款、现钞兑换、票据兑300、支行有下列行为之一的，应承担相应责任和经付等一次性金融服务时，应登记留存信用代码证复印济赔偿;情节严重的，暂停或取消其办理银行汇票业件或者影印件。AB 务资格。 A、人民币1万元以上 ABCDE" B、外币等值1000美元以上 A、对汇票业务有疑不查或查而不复的; C、人民币5万元以上 B、无理拒付或故意压票的; D、外币等值2000美元以上 C、违反银行汇票印章、凭证管理规定 294、支行在履行客户身份识别义务时，应当向总行D、汇票专用章保管不善，发生丢失或被盗的; 反洗钱办公室报告以下可疑行为:ABCDE 301、档案室应具备“五防”、“五无”的标准。五防A、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文即:防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物。ABCDE件的。 B、 A、防盗 C、 B、防火 D、 C、防潮 295、对符合以下可疑交易报告标准的应及时报告: D、防尘 ABCDE 302、档案室应具备“五防”、“五无”的标准。五无A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、即:ABCDE 分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不A、无火患 符。 B、无虫蛀 B、 C、无霉烂 C、 D、无鼠咬 D、 303、财务会计工作评价等级管理考核,坚持( )的原296、有下列情形之一的，单位客户应向开户银行提则。BCD 出撤销银行结算账户的申请:ABCD A、平等 A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的。 B、公平 B、注销、被吊销营业执照的。 C、公正 C、因迁址需要变更开户银行的。 D、公开 D、其它原因需要撤销银行结算账户的。 三、判断题 297、吸收的各项存款，包括( )等，应执行国家政1、本行会计基本制度规定，各项财产按取得时的实 际成本计价。物价变动时，可以调整其账面价值(×) 对兑换的残缺、污损人民币硬币，应使用专用袋密封2、本行会计基本制度规定，记账时文字写错，只须保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。(?) 将错字用一道红线划销，将正确的文字写在划销文字18、出票网点签发银行本票时，应加盖银行本票专用的上边，并由记账员盖章证明(?) 章，如银行本票专用章未启用12位银行机构代码，3、会计档案期限的计算自档案所属年度终了后的次应同时在票据号码下方加盖银行机构代码戳记(?) 年1月1日起算。(?) " 4、持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固19、本行营业室内部管理办法规定，早晨开门进入、定或可确定，且总行有明确意图和能力持有至到期的晚上关门离开营业室，必须双人同时进出，且周一至非衍生金融资产(?) 周五必须有主办会计以上管理人员在场，周六、周日5、我行固定资产处置原则上采用公开竞价拍卖方式必须有当日带班的网点授权人员在场。 (?) (?)" 6、长期待摊费用是指摊销期在3年以上(不含)的20、本行营业室内部管理办法规定，在节假日营业期摊销费用(×) 间及中午休息时间，营业室内必须保证三人当班，并7、印章启用，未建立“业务印章(印模)、钥匙保管至少有一名相应级别的授权人员进行业务授权及相使用登记簿”的，对当事人罚款200元，分别扣主办关管理(?) 会计和单位合规分2分(?) 21、柜员应在交换清场后，将同城交换数据与核心系8、本行综合柜员制管理暂行办法规定，综合柜员应统数据进行核对,发现不符及时查明原因，并做相应每日必须坚持早、中、晚三次以上的轧库，日终前进调整。(?) 行现金碰库、凭证碰库、平账检查，结平本柜交易，" 打印柜员账务流水和非账务流水。(?) 22、本行综合柜员制管理暂行办法规定，冲正业务应9、本行综合柜员制管理暂行办法规定，柜员接到对可以由会计主管编制冲正凭证，也可以由柜员自制凭存单(折)、卡或密码口头挂失申请，根据客户提供证。 的存单(折)、卡的情况，在查明存单(折)、卡确未(×)" 支付的情况下，进行挂失操作，同时提醒客户在,天23、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，当日开户内凭有效身份证件到开户网点补办书面挂失手续。的存单或存折，当日不能通存通兑(×) (×) 24、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，通存金额10、反洗钱信息系统审核员岗对判断认为需要列入重不受限制，但需按有关规定执行登记备案制度。(?) 点关注的人民币(外币)可疑交易信息，除通过系统25、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，被代理存上报外，还应向组长(相关业务部门、支行负责人)款行营业终了，应打印他代本通存通兑清单、非柜面汇报，并在交易发生后的3个工作日内，向总行反洗本代他通存通兑清单单独装订保管。(?) 钱办公室提交纸质报告表备案(×) 26、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，各营业网11、违反本行反洗钱工作内部职责规定，每次扣责任点在办理通存通兑业务时，必要时可以使用抹账交人200元，并按规定考核扣分(?) 易。(×) 12、客户销户时，开户银行在确认该账户没有其它遗27、本行储蓄通存通兑业务管理办法规定，营业网点留问题，发出最后一次对账单，核对相符后，结清该在代理他行(社)办理通存通兑业务时，不能代为他账户的余额和往来利息(?) 行更换储蓄存款存折。(×) 13、开户银行应对已开立的单位银行结算账户实行年28、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，各营检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开业机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。户资料的真实性。(?) (?) 14、本行发出的所有对账单据，必须加盖对账业务专29、本行会计基本制度规定，凭证应按日装订。装订用章才能够生效。(?) 的顺序是先本币，后外币，先表内科目，后表外科目。15、呆滞、呆账贷款对账也属于对账中心工作范围。(?) (×) 30、会计档案的查询是会计档案管理工作的重要环16、总行统一设立的临柜业务手工登记簿，各支行可节，因此需加强管理，建立查询审批制度和查询登记根据业务需要变更内容、格式(×) 制度(?) 17、本行残缺污损人民币兑换首问负责制度中规定，31、填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票 人通知出票银行办理挂失止付(?) 备金存款按日计息，计息期间遇利率调整不分段计32、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司委派会计息，每季度末月的20日为结息日 (×) 绩效工资考核办法》中规定作废的重要空白凭证未按50、未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票兑要求剪角粘贴的，每笔扣1分(?) 付时，应选择与出票行同系统的任何一家银行机构或33、跨行通存通兑业务支持转账和现金两种方式(?) 出票行的代理兑付银行提示付款，付款行或代理付款34、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起行应按支付结算制度相关规定审核付款。出自中国人2个月内向付款人提示承兑。出自支付结算办法 民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知(?) (×) 51、影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物35、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司对账工作支票同等的支付效力，出票人开户银行收到影像交换管理办法》中规定要严格执行对账制度，对账按规范系统提交的支票影像信息，应视同实物支票提示付款操作，收回真实齐全，对账重点存款账户的对账单据(?) 回执收回率原则上应达到100%;未能收回的，必须52、营业终了，主办会计未在监控探头下对主出纳和逐户说明原因，提交相关部门处理;一般存款账户对柜员库款进行核对的，每个柜员扣5分。(?) 账单据回执收回率原则上应达到98%以上。 53、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司委派会计(?) 绩效工资考核办法》规定，客户购买空白重要凭证，36、办理商业汇票贴现的期限最长不超过六个月(?) 经办柜员未核对预留银行印鉴的，每笔扣3分(?) 37、会计核算以实际结算的币种为记帐本位币 54、小额支付系统实行7X24小时运行，其资金清算(×) 为大额支付系统的工作时间(?) 38、国务院财政部门主管全国的会计工作(?) 55、会计档案实体一律不得外借，但执法部门出具有39、从事会计工作的人员是否具备会计从业资格也是效证件、正式公文且经有权人批准的情况除外 财政部门监督的内容。(?) (×) 40、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。(?) 56、总会计师的任职资格、任免程序、职责权限由国41、银行承兑汇票“未用退回”时，应手工按照退回务院财政部规定 (×) 日挂牌的活期存款利率及实际天数结计利息，系统自57、发起行发起支付业务，应根据发起人的要求确定动结计的利息，全部用红字冲回 (×) 支付业务的优先支付级次。其中发起人要求的救灾、42、会计人员有违反《会计法》行为，情节严重的，战备款项为紧急支付 (×) 由县级以上人民政府吊销其会计从业资格证书 58、公司、企业进行会计核算不得随意改变资产、负(×) 债、所有者权益的确认标准或者计量方法(?) 43、已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和59、传票包及凭证袋以传票包交接登记簿和凭证袋交代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行接登记簿上签收记录为准,界定传递过程中责任(?) 本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人60、柜员调动或休假时只需办理现金、凭证尾箱交接，挂失止付(?) 指纹系统无需办理交接(×) 44、、网点接到风控中心风险点整改单通知后，主办61、会计机构及会计人员应当保证财务会计报告真会计应在规定期限内整改上传。违反规定的，将对主实、完整 (×) 办会计处于200元/笔罚款 (×) 62、签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个45、基层行(部)委派会计应对本单位所有指纹授权人(?) 的额度和在授权范围内的所有业务负全责(?) 63、通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款46、单位内部会计监督的主体也包括单位内部的审计人提示付款的，持票人向银行提交票据日为提示付款人员 (×) 日的前一日。出自票据管理实施办法 (×) 47、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、64、担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，支出、费用、债权债务账目的登记工作;但可以登记除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上存货明细账 (×) 专业技术职务资格或者从事工作三年以上经历 48、电子柜员打印的业务凭证需要加盖的业务印章(×) 的，统一加盖“业务专用章”。柜员号为4位:8888，65、公司、企业进行会计核算不得改变费用、成本的不得写6位(?) 确认标准或者计量方法 (×) 49、人民银行对金融机构的法定准备金存款和超额准66、银行业金融机构委托交换所提交和接收支票影像 信息应该在分散模式下进行(?) 额兑换(?) 67、银行本票可以用于转帐，注明“现金”字样的银84、《徐州淮海农村商业银行股份有限公司委派会计行本票可以用于支取现金(?) 绩效工资考核办法》中规定柜员在重要空白凭证上预68、从第二个计分年度开始，柜员差错计分累计分值留印章，每笔扣4分(?) 归零，并重新计算柜员差错累计计分(?) 85、财政部门有权对会计师事务所的审计质量进行再69、《会计法》规定，对虽未被追究刑事责任，但因监督(?) 违法行为特别严重而被吊销会计从业资格证书的人86、单位签发商业汇票后，必须承担保证该汇票承兑员，应自被吊销该证书之日起5年内，不得重新取得和付款的责任(?) 会计从业资格证书(?) 87、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项70、签发现金银行汇票和转帐银行汇票，均无需填写目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合填写代理付款人名称(?) 同个数的专用存款账户 (×) 71、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭88、票据交换所接收影像交换系统发送的止付申请书证无权不予接受 (×) 或止付应答书后，应立即通过电话、传真、实物传递72、《单位定期存款证实书》可以作为质押的权利凭等方式通知有关参与者提回，事后应传递相关纸质凭证 (×) 证 (×) 73、背书的连续，是指票据转让中，转让汇票的背书89、所有的会计年度都自公历1月1日起至12月31人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后日止 (×) 衔接(?) 90、单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇74、客户办理银行汇票，出票行若收到清算中心拒绝利率调整分段计息(?) 处理的信息，不得将银行汇票凭证交付客户(?) 91、各机构正常工作日业务授权，由各机构委派会计75、基层行要建立“社内往来”余额每日核对制度，授权。当委派会计短期离岗时，由主出纳授权;当主发现未达应立即核查清楚，当日应达到一致，并将每出纳权限不够时，再由各机构主任授权(?) 日二次核对记录登记在坐班日志中 (?) 92、对未按照规定任用会计人员的，县级以上财政部76、因凭证需进行高速扫描，所以多联式凭证(如税门可以对该单位给予3000元以上5万元以下的罚款单、汇划补充报单、信电汇凭证、进账单等)必须逐(?) 联撕开，不得折叠或卷成一卷，破损的凭证可以用大93、对需抽走凭证的影像删除或替换业务，操作前须头针、回形针粘贴完整 (×) 打印原凭证影像，并与申请书(差错单)配对保管(?) 77、开立对公结算账户时，除按总行原有规定执行外，94、现金通兑查询余额交易可以持本人和代办人身份还需向合规部风控中心上传一份开户资料。结算账户证件办理。 (×) 销户时，《撤销银行帐户申请书》作传票的附件处理，95、填明“现金”字样的银行汇票、银行本票、用于以上资料必须随开销户的当日传票上传风控中心支取现金的支票可以背书转让 (×) (?) 96、风控中心会计档案保管员与扫描员在监控录像下78、省级清算平台通存通兑业务应遵循“实时入账、共同接收交换员传递的传票包(?) 实时清算”的原则(?) 97、支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通79、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，(?) 出自支付结算办法(?) 80、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票98、全国支票影像交换系统中的支票影像信息是指经据无效;但未使用中国人民银行统一规定格式的结算仪器扫描过的支票影像 (×) 凭证，银行可以酌情受理(×) 99、中国人民银行主管全国的会计工作 (×) 81、全国支票影像交换系统要求可以根据客户需求按100、所有江苏省农信系统签发银行汇票的参与者均实际金额结算 (×) 为银行汇票的代理付款行 (×) 82、对授意、指示、强令会计人员伪造、变造会计凭101、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上证、账簿，编制虚假财务会计报告的，构成犯罪的，其他真实签章的效力。出自支付结算办法(?) 依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，县级以上财政102、根据《人民币单位存款管理办法》及《人民币部门可以处5000元以上5万元以下的罚款(?) 银行结算账户管理办法》的要求，同一存款人在同一83、纸币呈正十字形缺少四分之一的,按原面额的半营业机构因贷款需要可以开立多个账户如一个基本 存款账户和一个一般存款账户 (×) 121、通存通兑差错应根据“谁出错，谁联系更正”103、公司、企业进行会计核算不得随意改变费用、的原则，由差错行联系账户行进行更正(?) 成本的确认标准或者计量方法(?) 122、出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，104、《票据法》所称票据，是指汇票、本票和支票(?) 付款人应当在见票当日足额付款(?) 105、支票可以支取现金，也可以转账，用于转账时，123、主出纳只可做授权、查询、非门市类内部交易，应当在支票上注明。出自支付结算办法 (×) 同时办理现金调拨、凭证领用分发业务(?) 106、人民币银行结算账户管理办法所称银行结算账124、公司、企业进行会计核算不得改变资产、负债、户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人所有者权益的确认标准或者计量方法 (×) 民币活期存款账户(?) 125、银行汇票实际结算金额不得更改，更改实际结107、签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称，算金额的银行汇票无效(?) 但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行，向设有126、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户分支机构地区签发转账银行汇票的除外。 (?) 和个人银行结算账户(?) 108、注册验资账户在验资期间只收不付。注册验资127、付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之资金的汇缴人应与出资人的名称一致，必须在转入日起12日内没有收到人民法院止付通知书的，自第(或缴款单)凭证的“用途”一栏中注明“(×)(×)13日起持票人提示付款并依法向持票人付款的，不(股东名称)投资款 (?) 再承担责任(?) 109、公司、企业进行会计核算不得编造虚假利润或128、票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交者隐瞒利润(?) 易关系和债权债务关系(?) 110、柜面处理银行汇票业务时，客户只要持盖有申129、各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机请单位公章的丢失汇票说明，签发行(社)必须立即构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管办理挂失手续 (×) 人员;不具备设置条件的，应当委托从事会计代理记111、有权机关查询必须持县级(含)以上主管部门账业务的中介机构代理记账 (×) 的正式有权公函及执法人员的工作证件(?) 130、政府监督和社会监督是对单位内部会计监督的112、非盈利组织不执行本会计法 (×) 一种再监督(?) 113、回购业务利率由转让业务双方协商确定。融资131、“已审核”章应盖在传票的右上角空白处 性回购坚持成本核算原则，经营性回购坚持利润最大(×) 化原则(?) 132、会计档案的查询方式分为计算机网络查询和直114、任何银行作为出票行不得签发无资金保证的银接查询两种，一般情况下应采用直接查询的方式 (?) (×) 行汇票 115、变造会计凭证，是指以虚假的经济业务事项为133、全国支票影像交换系统的参与者需要退出时，前提编制的会计凭证 (×) 须向人民银行当地分支机构提出申请，说明退出原因116、单位和个人需要支付的各种款项，均可以使用和事项(?) 银行本票 (×) 134、采用买断方式的，票据到期由持票行办理委托117、会计人员在任何情况下都不能向外界提供或者收款;采用回购方式的，回购期满后，由持票行返售泄露本单位的会计信息 (×) 给转贴现银行，票据到期由转贴现申请行负责委托收118、财政部门在实施会计监督中发现重大违法嫌疑款(?) 时，可以向与被监督单位有经济业务往来的单位和被135、付款人承兑汇票，不得附有条件;承兑附有条监督单位开立帐户的金融机构查询有关情况，有关单件的，视为拒绝承兑。出自支付结算办法(?) 位和金融机构应当给予支持 (×) 136、对受到打击报复的会计人员，应当恢复名誉和119、营业终了，凡在“印章印模及钥匙保管使用登原有职务、级别(?) 记簿”中留存的印章，必须与现金、重要空白凭证(有137、卡与卡之间的业务办理，必须选择卡卡转账，价单证)和贷款借据等一起，随同押运车上解到总行不得办理现金支取(?) 指定金库进行保管(?) 138、企业单位可以使用收款人为个人的现金银行汇120、申请贴现的票据应是以合法商品交易为基础，票 (×) 具备法定票据要式的银行承兑汇票或商业承兑汇票139、我行开办的票据转贴现业务包括买断和回购两(?) 种方式(?) 140、大额支付系统和小额支付系统参与者具有分开心确认的问题，经核实后将缺少的证件摘抄在“差错独立的清算账户进行资金清算(?) 整改单”上，确实无法联系的，须经主管会计签署意141、影像交换系统所有用户应当严格权限管理，为见。“差错整改单”作为整改附件上传风控中心(?) 保证业务及证书的安全性，相关操作应当遵循“双签160、小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清制”原则(?) 算资金(?) 142、单位定期存单提前支取时，要求单位出具“提161、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员前支取的申请”，并加盖单位公章(?) 办清交接手续(?) 143、100,保证金账户出票及到期日期的规定，各单162、全国支票影像交换系统业务附粘单支票应采集位在填制《银行承兑协议》时，在出票及到期日期栏其正面和全部背面的影像 (×) 中，以企业要求的承兑期限，按照对年对月对日的要163、使用假币印章应采用红色油墨 (×) 求，进行填制(?) 164、大额支付系统是批量或实时发送，净额清算资144、徐州淮海农村商业银行股份有限公司小额支付金;小额支付系统是逐笔实时发送，全额清算资金 系统银行本票业务规定，现金银行本票仅限系统内银(×) 行兑付(?) 165、通过影像交换系统处理的支票影像信息具有与145、持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对原实物支票同等的支付效力(?) 其中任何一人、数人或者全体行使追索权(?) 166、支票影像一经交换系统发出，不得更改、撤消146、将检举人姓名和检举材料给被检举单位和被检(?) 举个人的，由所在单位或者有关单位依法给予行政处167、在票据上的签名，应当为该当事人的本名。出分(?) 自中华人民共和国票据法(?) 147、依托小额支付系统办理的银行汇票业务不受金168、用户通过小额支付系统办理公用事业收费自动额限制(?) 扣缴业务，在账户资金出现不足时，银行会垫付差额148、省级清算平台通存业务和通兑业务可委托他人部分以保证扣款成功 (×) 办理，账户信息查询业务仅可由客户本人、凭密码办169、军队不实施国家统一的会计制度 (×) 理(?) 170、中心凭证接收人员发现专用凭证包锁片异常或149、无民事行为能力人或限制民事行为能力人在票凭证包损坏，应拒绝接收，及时将情况向中心负责人据上签章的，票据上所有签章无效 (×) 反映，由中心与交换员联系，查找原因，及时处理(?) 150、公司、企业进行会计核算不得虚列、多列、不171、公司贷款可以按季结息，也可以按月结息，具列或者少列资产、负债、所有者权益(?) 体结息方式由借贷双方协商确定(?) 151、单位内部会计监督的主体是会计机构和会计人172、跨行支付系统查复行应当在收到查询信息的当员(?) 日至迟下一个法定工作日上午予以查复(?) 152、任何单位和个人不得以任何方式要求或者示意173、查询查复是正确办理支付系统业务、确保支付注册会计师及其所在会计师事务所出具不实或者不系统安全、高效运行的有力保障。处理查询查复要求当的审计报告(?) 规范、严谨、及时、准确，做到“有疑必查，有查必153、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一复，复必详尽 (×) 个基本存款账户(?) 174、我国三位一体的会计监督体系是财政监督、税154、商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇务监督和审计监督 (×) 票和银行承兑汇票(?) 175、会计帐簿应当按照连续编号的页码顺序登记155、委托收款在同城、异地均可以使用(?) (?) 156、转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期176、全国支票影像交换系统的工作时序与大额支付的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转系统运行时间保持一致，实行7(×)24小时运行，让的票据行为(?) 可根据人民银行的管理需要调整 (×) 157、通过支票交换系统处理的支票影像交换信息是177、背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人具有原实物支票同等的支付效力(?) 是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是158、县级以上地方各级人民政府管理本行政区域内后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次的会计工作 (×) 背书转让的被背书人是票据的最后持票人(?) 159、未摘录付款单位和个人有效证件:根据风控中178、根据总行会计业务规范事项的规定，开卡申请 书统一放开卡当日传票下做存款凭条的附件处理200、贴现天数是指贴现银行向贴现申请人支付贴现(?) 金额之日起至该贴现商业汇票到期日前一天止的天179、银行汇票的提示付款期限自出票日起,个月。数(?) 持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受201、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交理(?) 易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金180、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有(?) 支付最终性，不可撤消(?) 202、本票自出票日起，付款期限最长不得超过1个181、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，月 (×) 应于10个工作日内向开户银行提出银行结算账户的203、持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进变更申请，并出具有关部门的证明文件 (×) 行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。被182、回购日由转让双方在回购合同中明确约定，回追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利(?) 购日不得超过信贷资产到期日(?) 204、首次与我行发生商业承兑汇票授信业务除抵押、183、明细账、总账是永久保管的会计档案 质押方式以外为六个月(?) (×) 205、流动比率的计算公式是:流动比率=(流动资产184、商业汇票的持票人超过规定期限提示付款的，-存货-预付帐款-待摊费用)/流动负债X100%(×) 丧失对其前手的追索权，持票人在作出说明后，仍可206、递送时握住物品的2/3处，将1/3留给客户，方以向出票人请求付款 (×) 便客户拿取。(×) 185、使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其207、商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇生成的会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的票和银行承兑汇票。( )(?) 规定(?) 208、我行支付宝卡通业务的支付金额没有限制。(×) 186、注册验资的临时存款账户在验资期间可办理收209、转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期付业务 (×) 的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转187、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开让的票据行为。( )(?) 立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理(?) 210、我行手机银行业务的基本服务费为5元/月。(?) 188、会计档案的保管期限分为五年、十五年、永久211、男士穿三粒扣西装，一般只系下面的两粒，最保管 (×) 上面的一粒不系。(×) 189、银行汇票业务如果想要撤消只能在签发汇票当212、员工与客户并排行进，按“以左为尊”原则，天办理(?) 服位于客户右侧。(×) 190、支票影像信息经交换系统发出后，如发现错误，213、单位定期存款开户证实书不能作为质押的权利在没有收到回执的情况下，可以申请更改或撤销 证明。(?) (×) 214、按照相关规定，我行网上银行令牌及刮刮卡应191、第五套人民币10元纸币的主色调为蓝黑色(?) 作为重要空白凭证管理。(?) 192、对会计核算和会计监督有特殊要求的行业不实215、采用买断方式的，票据到期由持票行办理委托施国家统一的会计制度 (×) 收款;采用回购方式的，回购期满后，由持票行返售193、商业汇票贴现是指银行以购买贴现申请人未到给转贴现银行，票据到期由转贴现申请行负责委托收期商业汇票方式而发放的贷款(?) 款。( )(?) 194、活期储蓄存款按季结息，计息期间遇利率调整216、现金流量表的数据是按收付实现制编制(?) 分段计息 (×) 217、支付宝卡通客户的支付宝帐号只能是手机号码。195、会计档案的保管期限和销毁办法，由单位自定，(×) 报上级备案 (×) 218、关于保险柜钥匙和款包钥匙的交接，要求是会196、撤销挂失可以通过函电方式办理 (×) 计主管只能将钥匙交给外勤人员或主任，不得交给柜197、存单现金通兑可以不销户 (×) 面人员。(?) 198、商业承兑汇票授信额度的期限管理规定专用于219、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办商业承兑汇票授信期限最高为一年(?) 理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。(?) 199、违反《会计法》所承担的法律责任包括吊销会220、在江苏省外拨打淮海农商银行电话银行号码，计从业资格证书和追究刑事责任(?) 须加区号025。(?) 221、点钞机和扎把机摆放在柜台左面。(×) (×) 222、淮海农商银行的客户可以拨打96008自行开通242、重要业务印章领取应有两人共同前往总行领取，电话银行，成为电话银行的个人签约客户。(×) 如其中一人即为使用人，业务印章(印模)钥匙保管223、开户资料中的过期资料更新后应放在新资料后使用登记簿中，可以只办理总行移交给支行两人的手备查，不得丢弃、销毁。(?) 续。(×) 224、特定凭证是根据某项业务的特殊需要而制定的243、双控门、大门钥匙不需要在业务印章(印模)具有专门用途的凭证。(?) 钥匙保管使用登记簿中登记保管情况。(×) 225、已装订的凭证，封面要注明单位名称、起讫日244、凭证作废应剪下号码贴在登记簿上，并与正常期、起讫号码;一日多册的，每册一个顺序号。(×) 使用凭证一同按时间、号码顺序登记，但本票除外。226、甲种账。设有借、贷方发生额和余额三栏，适(×) 用于不计息科目的账户或用余额表计算科目的账户245、客户办理开立账户手续，柜员应认真核对账户及农村商业银行内部账务性质的账户。(?) 资料原件和复印件是否一致，特殊情况下才可以使用227、丙种账。设有借、贷方发生额和借、贷方余额复印件的复印件。(×) 四栏，适用于借贷单方反映余额的账户。(×) 246、营业网点应为柜员机设置《轧库登记簿》，如网228、记载账务余额结清时应在元位写“0.00”表示点有两台柜员机，可以分别设置《轧库登记簿》，也结平。(×) 可以合用一本登记簿。(×) 229、计算机不能处理的部分账务记载，应保留手工247、会计主管查库时可以当日对ATM设备进行核账务或登记簿。(?) 查，如当日时间不允许，也可以次日进行核查。(×) 230、记载账务、登记簿，日期和金额写错时，应以248、不需打印的身份联网核查业务可以批量进行。一道红线把全行数字划销，(?) (×) 231、文字写错，须将全行文字用一道红线划销，将249、开户资料中的过期资料更新后应放在新资料后正确的文字写在错误文字的上边，并由记账员盖章证备查，不得丢弃、销毁。(?) 明。(×) 250、综合柜员营业期间可以不需做款项交接交易，232、执法部门查询通知书上银行名称应填写到具体就将收入现金交给主出纳清分，然后，由主出纳再交支行，不能仅填写“淮海农商银行”。(?) 给综合柜员用于柜面兑付。(×) 233、客户办理开户、开通网银等业务时，法定代表251、主出纳每日发放柜员现金，可以将上日柜员交人及经办人的身份证复印件与联网核查结果可打印来的残损币随同可兑付币一起发放。(×) 在同一页面，也可正反面分开打印。(×) 252、法院扣划客户存款时应使用专用的扣划交易码234、《会计档案调阅登记簿》应根据检查人员或调阅[20520]“活期存款账户扣划”。(?) 人员的要求认真登记，并要求调阅人签字。如调阅人253、开立“一般账户”需提供账户结算证明。(?) 未要求，则不必进行登记。(×) 254、各种有价单证、重要空白凭证等，要账、证核235、《员工进出营业室登记簿》非账务类登记簿，员对相符。房屋、器具应在年终决算后账实核对相符。工姓名及进出时间允许有轻微修改，但不可乱涂乱(×) 改。(×) 255、各种会计业务印章应严格按照规定的范围使用。236、《低值易耗品登记簿》存放地点应准确登记，由业务印章使用人员临时离开岗位时，必须做到人离章于使用人经常发生变动，可不登记到具体人员。(×) 收，入屉(库)保管，不得私自授受会计业务印章。237、6、企业申请开办电子银行业务，授权书上被授(?) 权人姓名可由银行根据企业《申请表》代为填写。(×) 256、各种会计业务印章停止使用，要在“业务印章238、柜员轧库登记簿上轧库时间与实际轧库时间最(印模)、钥匙保管使用登记簿”上注明停止使用的多可以有10分钟的误差。(×) 日期和原因。(?) 239、如当日未发生同城交换业务，会计主管工作日257、营业终了，凡在“业务印章(印模)、钥匙保管志可不登记同城业务往来的核对情况。(×) 使用登记簿”中留存的印章，必须与现金、重要空白240、如主出纳库存现金和凭证均未发生调拨变动，凭证(有价单证)和贷款借据等一起，随同押运车上会计主管中午碰库可以不查主出纳库存。(×) 解到总行指定金库进行保管。(?) 241、客户申请办理网上银行开立、变更等业务，授258、重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳权委托书可以注明办理业务种类，也可以不注明。记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应 在有关登记簿上注明备查。(?) 确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。259、单位(个人)销户时，必须将剩余空白支票交(?) 回本行注销，并进行登记，不得短缺。本行对交回的278、金融资产在初始确认时被划分为以公允价值计空白支票立即截右上角作废或加盖“作废”戳记，作量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类当日凭证的附件。(?) 为其他类金融资产;但其他类金融资产可以重分类为260、为提高对客户的服务效率，可以在重要空白凭此类金融资产。(×) 证上预先盖好印章备用。(×) 279、持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额261、严禁将重要空白凭证移作他用;属于本行签发固定或可确定，且总行有明确意图和能力持有至到期的重要空白凭证，严禁由客户签发。(?) 的非衍生金融资产。(?) 262、根据我行电算化管理要求，数据输入，必须由280、新增加的固定资产，从投入使用月份的次月起指定的操作员办理，非操作员不得办理。(?) 计提折旧;停止使用的固定资产，从停止使用月份的263、操作员可以自制凭证上机处理，也可进行无凭次月起停止计提折旧。(?) 证数据输入。(×) 281、当月增加的无形资产，当月开始摊销;当月减264、操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期少的无形资产，当月继续摊销。(×) 更换，防止失密。(?) 282、对于未查明原因的资产溢损，应经有权审批人265、会计档案期限的计算自档案所属年度终了后的批准后先列“待处理财产损溢”、“其他应收款”等科次年1月1日起算。(?) 目。待查明原因，并报经有权部门批准后进行账务处266、磁性介质档案每年翻录一次，实行双备份，存理。(?) 放在两个不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮283、业务宣传费是指开展业务宣传活动所支付的费和防尘等工作。(?) 用，主要是指未通过媒体传播的广告性支出，包括发267、重要磁性介质档案应打印出书面档案，装订保放的印有本行标志的宣传用品、纪念品等。(?) 管。(?) 284、对于胜诉垫付的诉讼费用，应及时收回予以冲268、会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。(?) 账，但不能将已计提的预计负债或坏账准备予以转回.269、各支行应建立《会计档案调阅登记簿》，并按规(×) 定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签285、总行按有关规定为职工建立补充医疗保险，可章，以备查考。(×) 按工资总额的5%计提后列入成本。(?) 270、公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需286、法定盈余公积提取的比例不低于税后利润的要查阅会计档案时，应有本行专人在场陪同，代办查10,，累计提取总额达到注册资本40,以后，可以阅，不得将会计档案交给查阅人放任不管。(?) 不再提取。(×) 271、公、检、法、司等单位查阅人对处理案件时所287、总行应全面规范税前扣除管理，对超出税收法需的证据和有关数据，可以对会计档案抄录、复制或规规定的标准和范围以及不允许在税前扣除的项目照相，也可将原件抽出借走。(×) 必须进行相应的纳税调整。(?) 272、调(查)阅会计档案的申请及公函，应由经办288、以前年度亏损未弥补完之前，可以提取法定公人员和会计主管共同签章，并专夹保管，以备查考。积金。(×) (?) 289、法定公积金转增资本时，转增后留存的法定公273、办理现金业务，应先收款后记账，先记账后付积金不得少于注册资本的25%。(?) 款。(?) 290、在提取盈余公积、公益金之前，可以向投资者274、现金每把须盖带行号的经手人名章，每捆应在分配利润。(×) 封面注明行号、券别、金额、封捆日期，加盖封捆员291、为客户提供交易金额单笔人民币1万元以上或和复核员名章。(?) 者外币等值1000美元以上的现金汇款、现钞兑换、275、库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示有为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(?) 效身份证明文件，进行核对并登记客户身份基本信息276、技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，并留存身份证复印件或影印件。(?) 短款报损，不得以长补短。(?) 292、客户由他人代理办理业务的，应当同时对代理277、凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进涂抹等被破坏的人民币，原则上均应没收。经追查如行核对并登记。(?) 293、为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。(?) 294、对单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支,应及时报告.(?) 295、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔不超过6万元的，付款人只要填明合法款项用途，可不向其开户银行提供付款依据。(×) 296、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。(?) 297、单位客户申请开立专用存款账户，党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。(?) 298、客户办理挂失手续后，找到原存单(折)要求撤销挂失，柜员应凭“挂失申请书”第三联及挂失人身份证件方可办理，在挂失登记簿上注明“X年X月X日由本人持身份证办理”字样，由客户签字确认(?) 299、印章保管不当丢失的，根据其情节以及影响，给予相关责任人和当事人记过以上处分直至开出公职处理。(?) 300、参与者对于有疑问的电子汇兑业务应进行查询，查询查复应遵循“有疑必查、有查必复”的原则。(×) 301、各级反洗钱监管、执法部门来行检查，应在总行反洗钱工作领导小组人员陪同下进行。检查人员少于3人或者未出示执法证和检查通知书的，有权拒绝检查。(×) 302、未按照规定报告人民币(外币)大额交易、可疑交易情况及其他相关报告事项，迟报、少报、错报或故意不报的,视情节轻重，给予相应的处理、处罚并追究相关人员的经济责任，涉嫌犯罪的移送司法机 关依法处理。(?) 303、单位不动账户，指半年内未发生收付活动且未欠开户银行债务、余额在人民币100元以下的单位银行结算账户。(×) 304、各营业网点每季度末月16日应根据系统生成的待睡眠户明细表“正常转待睡眠清单”，填写“单位不动账户销户通知书”，采用人工送达或邮寄方式送交客户。(?)