[tips】本税法知识是由梁志飞老师精心收编整理!企业所得税汇算清缴数据如何进行填报企业的营业收入在《企业所得税年度纳税申报表(a类)》(简称《主表》)第1行填报,包括“主营业务收入”和“其他业务收入”两部分内容,具体反映在《收入明细表》(附表一(1))的相应项目内,但不包括该表的“视同销售收入”,填报办法是:先按“主营业务收入”和“其他业务收入”两个会计科目核算的内容填报,然后再按税法规定进行调整。一、主营业务收入。1、《收入明细表》的填报。第4行“销售货物”:填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业取得的主营业务收入。第5行”提供劳务”:填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。第6行“让渡资产使用权”:填报让渡无形资产使用权(如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等)而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产、无形资产、投资性房地产在主营业务收入中核算取得的租金收入。第7行“建造
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”:填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物,以及船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。2、收入额的调整。企业在年度企业所得税汇算清缴过程中,除按账面核算的数字填