银行存款日记账余额为80000元,银行对账单上的余额为82425元,未达账项有:
(1)企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元,银行尚未入账;
(2)企业于6月30日开出的转账支票6000元,现金支票500元,持票人尚未到银行办理转账和取款手续,银行尚未入账。
(3)委托银行代收的外埠存款4000元,银行已经收到入账,但收款通知尚未到达企业。
(4)银行受运输机构委托代收运费,已经从企业存款中付出150元,但企业尚未接到转账付款通知。
(5)银行计算企业的存款利息75元,已经记入企业存款户,但企业尚未入账。 ( 要求:编制“银行存款余额调节
表
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”。)
银行存款余额调节表
年 月 日 单位:元
项 目
金额
项 目
金额
企业银行存款日记账余额
80000
银行对账单余额
82425
加:银行已收企业未收款项
4000
75
加:企业已收银行未收款项
8000
减:银行已付企业未付款项
150
减:企业已付银行未付款项
6000
500
调节后的存款余额
83925
调节后的存款余额
83925
甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元,银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对,发现有以下未达账项:
(1)29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费,持票人尚未到银行办理结算手续;
(2)29日银行代企业收取货款52 000 元,企业尚未收到收款通知;
(3)30日银行代企业支付电话费3 600元,企业尚未收到付款通知;
(4)30日企业送存银行的转账支票35 000元,银行尚未入账;
(5)30日企业开出汇票56 300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。
要求:编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年 月 日 单位:元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
83820
银行对账单余额
171820
加:银行已收、企业未收款
52000
加:企业已收、银行未收款
35000
减:银行已付、企业未付款
3600
减:企业已付、银行未付款
56300
18300
调节后的存款余额
132220
调节后的存款余额
132220