现金日记账和银行存款日记账答案

填写现金日记账和银行存款日记账 姓名: 班级: 学号: 1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元;“银行存款”账户期 初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下: ?3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。 ,产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行(不考虑?4日，售给胜利公司25 增值税)。 ?6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。 ?8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。 ?8日，从银行提取现金3,000元备用。 ?10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款 100,000元。 ?12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。 ?15日，从银行提取现金50,000元备发工资 ?15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。 ?20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。 ?22日，以银行存款支付广告费1,500元。 ?23日，出售公司多余材料，收到现金240元(不考虑增值税)。 ?25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。 要求:?开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。 ?根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。 ?月末分别结账。 1、 现金日记账 2010年 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 编号 月 日 4 1 期初余额 3000 3 现付1 预支差旅费 其他应收款 2000 1000 8 现付2 付交通费 管理费用 980 20 8 银付2 提现 银行存款 3000 3020 15 银付5 提现 银行存款 50000 53020 15 现付3 发放工资 应付职工薪酬 50000 3020 20 现付4 补差旅费 管理费用 340 2680 23 现收1 销售材料 其他业务收入 240 2920 25 现付5 购办公用品 管理费用 540 2380 30 本月合计 53240 53860 2380 银行存款日记账 2010年 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 编号 月 日 4 1 期初余额 800000 4 银收1 销售产品 主营业务收入 8000 808000 6 银付1 付所得税 应交税费 35400 772600 8 银付2 提现 库存现金 3000 769600 10 银付3 偿还借款 短期借款 100000 669600 12 银付4 偿还利息 财务费用 2500 667100 15 银付5 提现 库存现金 50000 617100 22 银付6 付广告费 销售费用 1500 615600 30 本月合计 8000 192400 615600 2、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务: 2008年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 11 8 现金 13000 银付字24号 提取现金备发工资 银行存款 13000 11 10 银行存款 18000 现付字28号 将多余现金存入银行 现金 18000 11 15 在途物资 1800 银付字25号 支付材料运费 银行存款 1800 11 30 销售费用 5200 银付字26号 支付广告费 银行存款 5200 要求:登记银行存款日记账并结账。 银 行 存 款 日 记 账 2008年 记账凭证摘要 对方科目 收入 付出 结余 编号 月 日 11 1 期初余额 150000 银付字24号 11 8 提现 现金 13000 137000 现付字28号 11 10 存现 现金 18000 155000 银付字25号 11 15 购料 物资采购 1800 153200 银付字26号 11 30 付广告费 销售费用 5200 148000 11 30 本月合计 18000 20000 148000 3、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下: 2009年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 银行存款 2000 12 2 现付字28号 将多余现金存入银行 库存现金 2000 库存现金 300000 12 10 银付字24号 提取现金备发工资 银行存款 300000 原材料 500 12 15 现付字29号 现金支付材料运费 库存现金 500 管理费用 300 12 25 现付字31号 现金支付办公费 库存现金 300 差旅费报销，收到 库存现金 200 12 30 现收字2号 现金 其他应收款 200 要求:登记现金日记账。 现 金 日 记 账 对方 2009 凭证 借 方 贷 方 余 额 科目 ? 摘 要 ? 年 编号 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 月 日 编码 12 1 期初余额 5 0 0 0 0 0 0 0 2 存现 2 0 0 0 0 0 5 0 2 0 0 0 0 0 10 提现 3 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 0 0 0 0 15 支付运费 5 0 0 0 0 2 0 1 5 0 0 0 0 25 支付办公费 3 0 0 0 0 2 0 1 2 0 0 0 0 30 报销餐旅费 2 0 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 0 31 本月合计 2 2 0 0 0 0 3 0 0 8 0 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 0 4、杭州成功公司2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份部分经济业务如下: 2009年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 9 8 银行存款 1000 将多余现金存入银现付字102号 现金 1000 行 9 10 现金 18000 银付字203号 提取现金备发工资 银行存款 18000 9 15 管理费用 3000 银付字204号 支付财产保险费 银行存款 3000 9 30 管理费用 2600 银付字205号 购买办公用品费 银行存款 2600 要求:登记银行存款日记账 银 行 存 款 日 记 账 对方 2009凭证 借 方 贷 方 余 额 科目 ? 摘 要 ? 年 编号 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 月 日 编码 年 9 1 期初余额 1 2 0 0 0 0 0 0 现付 8 存款 1 0 0 0 0 0 1 2 1 0 0 0 0 0 104 10 银付203 提现 1 8 0 0 0 0 0 1 0 3 0 0 0 0 0 15 银付204 付保险费 3 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 30 银付205 买办公用品 2 6 0 0 0 0 9 7 4 0 0 0 0 30 本月合计 1 0 0 0 0 0 2 3 6 0 0 0 0 9 7 4 0 0 0 0 5、登记银行存款日记账(10分) 华丰公司 银行存款日记账期初余额为200000万元 2009年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 6 5 银行存款 250000 银收字102号 销售产品存入银行 主营业务收入 250000 6 5 银行存款 50000 银收字103号 预收货款 预收账款 50000 6 5 销售费用 3000 银付字201号 支付广告费 银行存款 3000 6 5 管理费用 500 银付字202号 购买办公用品费 银行存款 500 6 5 银行存款 1000000 银收字104 收到投资款 实收资本 1000000 银 行 存 款 日 记 账 对方 2009凭证 借 方 贷 方 余 额 科目 ? 摘 要 ? 年 编号 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 月 日 编码 6年 1 期初余额 2 00 0 0 0 0 0 银收2 8 销售收款 2 5 0 0 0 0 0 0 4 5 0 0 0 0 0 0 102 10 银收103 银收103 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 15 银付201 付广告费 3 0 0 0 0 0 4 9 7 0 0 0 0 0 30 银付202 买办公用品 5 0 0 0 0 4 9 6 5 0 0 0 0 30 银收104 收投资款 1 0 0 0 0 0 00 0 1 4 9 6 5 0 0 0 0 0