规章制度（财务部-财务收支
管理制度
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）
内容：财务收支管理制度
部门：财务部 岗位：
生效日期： 编号：2B002-01
目的：
制度：
财务收支管理制度
1、财务收支范围
（1） 酒店一切营业活动的收支款项,均属财务收支范围。 （2） 财务收支实行预算控制，财务收支预算是酒店预算的重要组成部分。各
部门按照<预算管理制度>规定编制部门收支预算,由财务部综合平衡,并
按规定程序上报审批后,下达给各部门控制、实施和考核。 财务部对收
支预算的执行情况进行监督和控制。
（3） 酒店的财务收支均须通过财务部审核后办理。 （4） 财务部经理主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。 （5） 涉及需报经酒店审批的重大经济
合同
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、经济协议等,在酒店内部需经财
务部经理会签,总经理批准后,财务部给予安排预算。
2、财务收入实行集中管理
（1） 酒店的营业收入、销售收入、业务收入、各项服务收入、物资调拨 收
入、场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资产变
价出售收入等所有收入,均须通过财务部办理,各部门不得擅自收取和私
设"小金库"。
（2） 财务部是酒店价格体系的执行部门, 未经批准各部门不得擅自变更销售
和收费价格。
（3） 酒店各项收入,未经财务部同意不得私自赊欠、挂账。 （4） 酒店的所有发票、账单和收款收据的印刷、购买，发放使用和核销 由
财务部专人统一办理,其他部门不得购买、印刷。
3、财务支出的集中管理
（1） 酒店的财务预算由财务部监督实施。
（2） 一切对外的财务支出均通过财务部审核后办理。 （3） 预算外支出.超过预算的支出及超过开支标准的支出,须由有关部门报财
务部经理审核，总经理批准后办理。
4、财务支出的归口管理
（1） 工资及各项福利开支由人事部归口管理已经确定
A、 发放标准的员工工资和各种津贴,财务部凭人力资源部经理签批的工资
发放 单和。
内容：财务收支管理制度
部门：财务部 岗位：
生效日期： 编号：2B002-02
津贴发放单审核后付款。
B、加班工资须严格控制，除节假日加班外,经批准的加班,实行调休 轮休制,
不 发加班工资。
C、各种临时性奖金,津贴,须由人力资源部报财务部经理.总经理批准后,财务
部监督付款。
D、临时工雇佣须严格控制,应按酒店临时工管理规定执行, 人力资源部应根据
酒店的实际需要编制年度临时工工资预算,根据批准的工资预算进行控制,
财务部凭人力资源部经理签批的临时工工资发放单审核后付款。 （2）固定资产由工程部归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。 （3）食品原材料、物料用品由采购部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工
作程序须严格按照“存货/采购管理制度”执行, 财务部定期检查存货周转
情况、采购质量和采购成本。
（4）商品的采购,由商品部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程序须
严格按照“商品采购/库存管理制度”执行,财务部定期检查商品库存的周
转情况。
（5）差旅费
出差费报销申请、标准和报销手续,按照酒店“差旅费开支标准和报销手
续”执行。
（6）交际应酬/住房减免：
酒店工作人员因公招待来宾在餐厅就餐,由招待人填制“款待申请单”,按
酒店款审批权限及手续办。有关人员需要享受减免房时,申请人应填列“房
费减免单”,•由部门经理审核签字,按酒店住房减免权限获得批准后,交财务
部前台收员。
（7）修理费
A、酒店的设备、器具、家俱,一般修理由工程部归口管理,•需维修的由申请部
门填写“维修通知单”后送交工程部,•修理完毕后由工程部在维修单上填
写修理费用,每月28日会集送交财务部,财务部将维修费用转入各营业部门
列支。
B、需送外单位维修的,凭发票和合同报销,发票须经工程部经办人，工程部经
理签名及使用部门认可，由财务部审核后，总经理批准报销。 （8）能源费
A、酒店的水、电、燃料等能源费,由工程部归口管理,•财务部凭工程部经理审
批的发票,审核后总经理批准付款。
B、每月28日工程部应将当月能源消耗统计表送财务部。由财务部计算各部门
实际消耗的能源费,据以考核各部门的能耗指标。
（9）广告费
酒店广告费的支出,由公关部制定年度广告费开支预算，广告费报销,凭发
票,由经手人、部门经理和财务部经理签字,总经理批准付款。
内容：财务收支管理制度
部门：财务部 岗位：
生效日期： 编号：2B002-03
（10）培训费
酒店教育培训费的支出,由人力资源部制定年度教育培训费开支预算。
所有教育、培训费用的报销,经人事部经理签字、财务部审核后，总经
理批准付款。
（11）印刷费
需送外印刷的物品,一律交采购部办理。 所有申请、采购、验收、保
管、发放,视同采购管理。
（12）书报费
A、 工具书、资料等定购,须经部门经理同意。各部门购入后,应到人力资源
部登记。购买发票须有经办人、部门经理签字,超过100元的应由总经理
批准,财务部予以报销。
B、 各部门需订阅的报刊杂志和客房宾客用报,由办公室统一办理订阅手续,
办公用报应按照“必须、少量”的原则,从严控制。 报销发票应由行政
办公室主任、管家部经理、财务部经理签名,总经理批准付款。 （13） 员工服装和劳保用品,由管家部归口管理。
A、 管家部负责制定员工服装和劳保用品发放标准及费用预算，并监督标准
实施。
B、 财务部按标准、预算、合同,审核后,总经理批准付款。 （14） 办公费和卫生用品费由办公室归口管理。办公用品和卫生用品应建立
领用标准和领发制度,由仓库按标准发放。
（15） 医疗费用由人力资源部制定报销规定;
计划
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生育有关费用按国家规定标
准开支,由人力资源部归口管理;财务部审核报销。
（16） 伙食费由人力资源部制定开支标准并报酒店批准之后,纳入酒店开支预
算。•成本控制部应定期向人力资源部报送报告期员工伙食开支情况和
实际执行标准。
（17） 保险费支出由财务部归口管理,纳入酒店开支预算。 保险费收据由经办
人、财务部经理签字后,报总经理批准付款。
（18） 应交劳动管理等部门的社会劳动保险、养老保险、住房基金等有关支
出,由人事部归口管理,纳入酒店开支预算， 有关收据由经办人、人事
部经理、财务部经理签字后,报总经理批准付款。 （19） 应上交国家的税费,及有关财务费用,由财务部办理,报总经理批准。
（20） 尚未列入上述归口部门管理的其他临时费用支出,•100元以下的，由部
门经理签字后，送财务部审核批准,100元以上报总经理批准付款。 （21） 涉及到外汇业务的支出,还应符合国家外汇管理的规定。 （22） 本规定解释权属财务部。
浙公网安备 33021202002483