利率和汇率风险管理办法
中化股份利率和汇率风险管理办法
目 录
第一章 总 则
第二章 利率汇率风险管理原则
第三章 管理机构及预算管理
第四章 利率汇率衍生产品日常监管
第五章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规避中国中化股份有限公司(以下简称“股份公司”)利率和汇率风险，
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相关套期保值交易，依据国家相关法规政策和《中化股份风险管理规定》等规章制度特制定本办法。
第二条 本办法所指交易产品包括利率汇率远期、期权、期货、掉期等衍生产品，以及上述产品组成的复合结构。
本办法适用于股份公司、股份公司全资、直接或者间接控股、或者第三条
虽未控股但拥有实际控制权的境内、外各级成员单位。
股份公司下属各级成员单位，应参照本规定按照其章程规定的程序制定相应的
管理制度
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。
第四条 相关释义
(一)公司本部具体范围包括股份公司本部及香港集团、广柏公司本部。
(二)变更操作
方案
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指变更衍生产品操作的额度、币种、期限及结构。
(三)利率汇率衍生产品操作包括但不限于初始交易、期间平盘、期末结算等。
第二章 利率汇率风险管理原则
第五条 股份公司对利汇率风险实施集中管理，各成员单位从事利率汇率衍生产品操作前，须获取股份公司审批。未经股份公司审批一律不得操作利率汇率衍生产品。
第六条 利汇率衍生产品操作须严格遵守套期保值原则,并遵守国家相关法律法规政策及股份公司规章制度，严禁任何形式的投机行为。
第三章 管理机构及预算管理
第七条 股份公司资金管理部(以下简称“资金管理部”)是股份公司利率汇率风险主管部门，根据国家相关法律法规政策及股份公司规章制度，负责制定股份公司利率汇率风险管理政策及办法，执行公司本部利率汇率避险方案，审核成员单位利率汇率避险方案，对交易行为实施日常监督管理。
第八条 利率汇率衍生产品操作纳入股份公司年度资金预算管理，各成员单位以进口、出口、一年以内短期负债的全年发生额以及一年以上长期负债的全年平均额等风险敞口为基础，分币种预测远期结汇、远期售汇、利率掉期、货币掉期、期权等产品的年度累计操作额度，编制利率汇率衍生产品操作预算。资金管理部负责编制公司本部利率汇率衍生产品预算。
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第九条 利率汇率衍生产品预算由股份公司预算委员会审核、批准。
第十条 利率汇率衍生产品的预算和执行按产品类型分别办理:
(一)公司本部利率汇率衍生产品类型及额度预算获批后，由资金管理部将具体操作方案上报股份公司领导审批，经批复后由资金管理部负责执行;
(二)成员单位可交割远期结汇、远期售汇产品可在预算批复额度内直接操作;
(三)成员单位其他利率汇率衍生产品经预算批复后，须上报资金管理部具
，资金管理部出具审核意见后上报股份公司领导审批，获批后资金管体操作方案
理部下发批复，成员单位负责执行;
(四)预算批复的各产品年度累计操作额度不可相互调剂使用。
第十一条 年度预算外产品，或在预算批复后变更操作方案的产品，须另行获取股份公司批复。其中远期结汇、远期售汇产品可由资金管理部直接批复，其他产品遵循一事一批原则由资金管理部报请股份公司领导审批。
第四章 利率汇率衍生产品日常监管
第十二条 资金管理部负责制定公司本部利率汇率衍生产品操作流程，通过指定交易平台执行公司本部利率汇率衍生产品操作方案，保存交易记录及交易合约正本。指定交易平台直接对资金管理部负责，主要职责包括交易指令执行、账户管理、账务处理及文本流转等。
第十三条 资金管理部负责公司本部交易对手管理工作，跟踪评估已有交易对手的财务状况、信用风险等情况，挖掘资信良好的潜在交易对手，调整交易对手结构。
第十四条 资金管理部利率汇率风险管理岗每周汇总全集团利率汇率衍生产品交易和持仓情况，上报部门主管经理和资金管理部总经理审核。如出现持仓交易亏损超过10%等重大情况，当日上报资金管理部总经理及股份公司领导。
第十五条 以各公司本部名义与交易对手签订、变更、解除授权
合同
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(包括但不限于ISDA协议)，应提交股份公司法律部审核;股份公司风险管理部根据全面风险管理要求对利汇率风险管理工作进行指导与监督，资金管理部负责组织利汇率风险辩识，按时提交风险辨识表及全面风险管理工作报告;股份公司会计管理部应监管、审核利率汇率衍生产品交易主体的账务处理工作。
第十六条 股份公司控股的上市公司根据国家相关法规政策及股份公司规章制度披露利率汇率衍生产品信息，其他利率汇率衍生产品信息需经资金管理部核准后披露。
第十七条 成员单位应针对利率汇率产品交易制定相应管理办法及操作流程，设置产品交易、资金结算、会计审核、风险管理等岗位，明确岗位职责，完善各环节职责
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，建立制衡约束机制，各岗位不得兼任;成员单位应针对持仓利率汇率衍生产品开展盯市跟踪、盈亏分析等工作;成员单位应定期进行内部稽核或内部审计，保证利率汇率衍生产品交易的合法合规。
第十八条 成员单位利率汇率衍生产品操作后一个工作日内，应上报资金管理部备案，并汇总当月操作情况,当月操作情况应随资金月报一起上报资金管理部。如发生利率汇率衍生产品市值亏损超过本金10%或触及批复方案止损点、利率汇率衍生产品头寸被交易对手强行平仓、因违规受到外部监管机构调查、或其他成员单位认为需要报告的重要事项时，应于当日书面上报资金管理部。原则上成员单位不得对持仓产品操作期间平盘。如必须操作期间平盘，需提前至少两个
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工作日书面上报资金管理部审核。
第十九条 不具备操作平台或操作资质的成员单位可向资金管理部申请代理操作，获批后由申请方和受托单位签署内部代理协议，明确由申请方承担交易所产生全部损益。
(一)代理交易纳入申请方年度资金预算管理，预算执行遵循本办法第二章第八、九、十、十一条规定;
(二)代理交易由资金管理部和申请方共同拟定操作方案，资金管理部享有
、监督权，执行公司本部利率汇率衍生产品操作流程。 操作权、管理权、建议权
第五章 附 则
第二十条 本办法由股份公司资金管理部负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起实施。
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浙公网安备 33021202002483