ERP财务总监助理心得总结

ERP财务总监助理心得总结 摘要 随着中国市场经济的快速发展，全球经济一体化进程的加快，具有网络化、数字化、信息化三大特征的知识经济时代已款款而至，企业的管理思想和管理手段也在不断变革，具备先进管理理念和作用的 ERP 已被越来越多的企业所认同和接受，其成功的信息集成、市场预测、统筹分析、全面质量管理和成本管理、项目管理等作用已经初步凸现出来了。 通过这一次的 ERP 沙盘模拟实验，我从中的获得了很多的知识和道理。要把一个企业经营好并不是那么容易的。沙盘模拟使我们在学习过程中接近企业实战，短短几天中会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题，我们必须共同去发现机遇，分析问题，制定决策，组织实施。本文就是以这次沙盘模拟实践为主要内容，介绍了我作为一个财务总监助理在这次活动中的心得感受。关键词:ERP 沙盘模拟;财务管理; 心得体会 决胜全面小康心得体会学党史心得下载党史学习心得下载军训心得免费下载党史学习心得下载 目录1 ERP 概 述 ...................................................................................................................... 1 1.1 ERP 概论 ........................................................................................................... 1 1.1.1 ERP 概念 ........................................................................................................ 1 1.1.2 ERP 的理念 ............................................................................................ 1 1.1.3 ERP 的特点 ............................................................................................ 2 1.2 ERP 财务管理的概述 ....................................................................................... 3 1.2.1 财务管理模块 ........................................................................................ 3 1.2.2 ERP 系统中财务管理流程 .................................................................... 52 ERP 沙盘模拟感想 ...................................................................................................... 7 2.1 沙盘模拟过程总结 ........................................................................................... 7 2.2 个人述职 ........................................................................................................... 9 2.3 团队述职 ......................................................................................................... 10 2.4 心得体会 ......................................................................................................... 11 2.4.1 团队合作的重要性 .............................................................................. 12 2.4.2 着眼于全局 .......................................................................................... 12 2.4.3 乐观坚持的态度 .................................................................................. 13 2.4.4 在错误中不断学习 .............................................................................. 13 2.5 模拟总 结 ......................................................................................................... 13参考文献 .......................................................................................................................... 15 1 ERP 概述1.1 ERP 概论1.1.1 ERP 概念 ERP 是 Enterprise Resource Planning(企业资源 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 )的简称，是上个世纪 90年代美国一家 IT 公司根据当时计算机信息、IT 技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。 ERP 是针对物资资源管理(物流) 、财务资源 、人力资源管理(人流)管理(财流)、信息资源管理(信息流)集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。 企业资源计划 enterprise resource planning ，ERP 它利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产 为企业决策层提供解决企业产品成本问题、经营活动以及供应商的资源整合在一起，提高作业效率、及资金的运营情况一系列动作问题，使之成为能完全按用户需求进行经营管理的一种全新的行之有效的管理 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 。它是一个以管理会计为核 心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。是综合客户机?头 裉逑系统、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言、网络通讯等信息产业成果，以 ERP 为管理思想的软件产品。换言之，ERP 将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。 企业资源规划 ERPEnterprise Resource Planning的合理运用已经改变了企业运作的面貌。ERP 通过运用最佳业务制度规范 business practice 以及集成企业关键业务流程 business processes 来发问和提高企业利润，市场需求反应速度和企业。1.1.2 ERP 的理念 1、对整个供应链资料进行有效管理的思想，实现了对整个企业供应链上的人财物等所有资源及其流程的管理; 2、精益生产，同步工程和敏捷制造的思想，面对激烈的竞争，企业需要运用同步工程组织生产和敏捷制造，保持产品高质量，多样化，灵活性，实现精益生产;3、事先计划与事中控制的思想，ERP 系统中的计划体系主要包括生产计划，物料需求计划，能力需求计划等;4、业务流程管理的思想，为提高企业供应链的竞争优势，必然带来企业业务流程的改革，而系统应用程序的使用也必须随业务流程的变化而相应调整。1.1.3 ERP 的特点 1 ERP 更加面向市场、面向经营、面向销售，能够对市场快速响应;它将供应链管理功能包含了进来，强调了供应商、制造商与分销商间的新的伙伴关系;并且支持企业后勤管理。 2 ERP 更强调企业流程与工作流，通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成，支持企业过程重组。 3 ERP 纳入了产品数据管理 PDM 功能，增加了对设计数据与过程的管理，并进一步加强了生产管理系统与 CAD、CAM 系统的集成。 4 ERP 更多地强调财务，具有较完善的企业财务管理体系，这使价值管理概念得以实施，资金流与物流、信息流更加有机地结合。 5 ERP 较多地考虑人的因素作为资源在生产经营规划中的作用，也考虑了人的培训成本等。 6 在生产制造计划中，ERP 支持 MRP 与 JIT 混合管理模式，也支持多种生产方式离散制造、连续流程制造等的管理模式。 7 ERP 采用了最新的计算机技术，如客户/服务器分布式结构、面向对象技术、基于 WEB 技术的电子数据交换 EDI、多数据库集成、数据仓库、图形用户界面、第四代语言及辅助工具等等。一般而言，除了 MRP?的主要功能外，ERP 系统还包括以下主要功能:供应链管理、销售与市场、分销、客户服务、财务管理、制造管理、库存管理、工厂与设备维护、人力资源、报表、制造执行系统Manufacturing Executive System，MES、工作流服务和企业信息系统等方面。此外，还包括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规与标准和过程控制等补充功能。 8 ERP 模具管理从模具报价、设计、计划、采购、制造、试模、验收、投产，移交到领用，还回、维修和保养直至报废全过程的管理系统是方天公司在模具管理层面上的一次创造性贡献，是中国第一套模具制造管理系统。1.2 ERP 财务管理的概述1.2.1 财务管理模块 (1)财务会计管理模块 财务会计管理主要分为如下一些模块:总账管理，应收账管理，应付账管理，现金管理，工资管理，固定资产管理，成本管理，账簿报表管理，自动分录管理。 ?总账管理模块 总账管理模块是财务会计管理的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算等模块都是以总账模块为核心来传递信息的。同时，与传统的总账管理相比，为适应企业集团会计核算的需求，ERP 中的总账管理还提供了合并报表的功能。 ?应收应付账款管理 应收应付模块功能除了传统应收应付管理的基本功能外，还包括与 互联网的一体化处理，文件管理，自动完成现金管理，运用顾客和销售商的信息进行汇总报告等。此外，模块还为企业提供了存款管理与工作流程管理的一体化等功能。 ?现金管理模块 主要功能是对现金流的控制以及零用现金和银行存款的核算。 ?固定资产管理模块 对固定资产的增减变动以及折旧的计提和分配进行核算。其功能包括登录固定资产卡片和明细账，计提折旧，编制报表以及自动编制转账凭证，并转入总账。 ?工资管理模块 该模块处理对企业员工的工资结算、分配、核算以及各相关费用。 ?成本管理模块 成本管理模块依据物料清单、工作中心、 工艺 钢结构制作工艺流程车尿素生产工艺流程自动玻璃钢生产工艺2工艺纪律检查制度q345焊接工艺规程 路线、采购管理等方面的信息对产品的成本进行核算。 ? 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 管理模块 ERP 系统中的财务报表功能允许从单个报表到合并报表进行直接数据转换，减轻了工作负荷，减少了数据的整体错误。主要是以定期编制财务报表 FinancialStatements的方式提供财务信息。一般而言，财务报表用于说明企业运营的获利能力Profitability及偿债能力Solvency。 ?自动分录管理模块 ERP 中财务模块通过 ERP 中的自动分录功能针对不同的业务类型自动触发会计事件，这些会计事件对应的凭证已经预先定义会计科目。当业务类型发生时，系统自动产生会计凭证，更新到分类账和总账。大量地减轻了财务人员单笔记账的繁重任务，自动分录与过账实现对收入与费用的配比，将时间集中在财务管理的工作内容中，为公司提供更多决策依据。 (2)管理会计的模块: 管理会计模块提供了计划预算控制、责任中心的考核、成本管理、资金管理等内容，为内部经营决策提供会计信息。 管理会计模块一般包括以下 5 个 成本管理与控制，它又被划分为五个子模块:基于作业的成功能:?预算管理，? 本核算，成本中心会计管理，订单及项目会计，产品成本核算，利润中心会计;?获利能力分析;?绩效衡量。 ?预算管理 ERP 系统中的预算管理提供了预算编制、预算控制和预算执行分析的功能，最后得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。 ?成本管理 通过对成本流的分解与追踪，ERP 中的管理会计模块可以向管理者提供更详细的成本信息，而对成本与收入的监控可贯穿所有职能部门。 ?成本差异分析 成本差异分析主要包括:直接材料成本差异、直接人工成本差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。ERP 的成本管理可以真正使企业做到事前计算，事中控制、事后分析，从根本上改变企业为填写成本数据。 ?获利能力分析 使用销售成本会计技术提供有关效益的最新数据，利用销售与利润计划程序来增进决策的有效性，同时以成本估算来衡量所有业务活动的效能。 ?绩效衡量 ERP 系统中的绩效衡量与责任中心会计相联系，通过将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，及时、准确地核算各责任中心责任预算的执行情况，以便发现其脱离责任预算的差异;1.2.2 ERP 系统中财务管理流程 (一)财务会计管理流程 企业的经营活动融合在企业的财务管理活动中，构成一个“会计凭证——会计账簿——财务报表”循环，ERP 系统财务管理的功能就是这个业务循环的模拟。主要有总账和应收应付两大管理流程。 (1)总账 ? 自定义数据表格。 ? 做会计期间期初准备。 ? 会计期间的交易按照先后顺序将会计科目记录在总账科目及明细分类账科目下。 ? 编制财务报表时。 ? 会计期间终了时，调整已发生的费用以反应真实状况，将各项收入、费用科目结清，并将资产、负债及所有者权益等科目的本期期末余额结转为下期的期初余额。 (2)应收/应付账的处理 ? 应付账款管理 编制应付款单。 执行付款交易及财务分录记录、过账。 打印相关文件及表单。 ? 应收账款管理 编制结账单。 执行收 款交易及财务分录记录、过账。 打印相关文件及表单。 (二)管理会计的流程: 管理会计模块一般包括以下 5 个方面功能: (1)预算管理，(2)成本管理与控制，它又被划分为五个子模块:基于作业的成本核算，成本中心会计管理，订单及项目会计，产品成本核算，利润中心会计;(3)获利能力分析;(4)绩效衡量。这些功能之间通过信息流、资金流、物流的流动而互相关联，它们之间关系通过与业务流程的集成以及内外部会计的沟通来实现。 (1)预算管理 每个生产经营周期期初进行预算管理，提供了预算编制、预算控制和预算执行分析的功能，最后得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。 (2)成本管理 根据生产经营过程中发生的采购、生产、库存和销售业务的发生，对成本流分解追踪，向管理者提供更详细的成本信息。 (3)成本差异分析 对上述追踪分解的成本流进行成本差异分析，主要包括:直接材料成本差异、直接人工成本差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。 (4)获利能力分析 产品售出后，使用销售成本会计技术提供有关效益的最新数据，利用销售与利润计划程序来增进决策的 5)绩效衡量 每个生产经有效性，同时以成本估算来衡量所有业务活动的效能。 ( 营周期期末，进行绩效衡量，与责任中心会计相联系，将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，及时、准确地核算各责任中心责任预算的执行情况，以便发现其脱离责任预算的差异。 2 ERP 沙盘模拟感想 ERP 是企业资源计划的简称，它主要是针对物资资源、人力资源、财务资源和信息资源的管理集成一体化的企业管理软件。从传统的意义上理解，它能将企业内部所有资源整合在一起，对整个生产过程中的各个环节进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。 这一周我们学习了 ERP 沙盘模拟这门实践课，在老师的指导下，我们采用小组分工模式，分为 CEO、财务部门、生产部门、采购部门和销售部门。针对我们所学的知识，动手实践，在模拟的公司中，对构成 ERP 的各个组成部分进行沙盘模拟演练。尽管在清盘的时候，看着我们不尽人意的沙盘和最终业绩，感觉到我们经验的缺乏与实践不足，但我们还是从惨痛的教训中吸取了经验。2.1 沙盘模拟过程总结 在这一周进行的 ERP 沙盘模拟实践中，由于我们组员太多，所以我担任的是财务总监助理。由于一起都没有接触过 ERP 沙盘模拟，所以我在开始是在老师先讲了ERP 的工作流程和要求之后才知道 ERP 到底是什么的。由于大家都不了解 ERP 的操作过程，所以第一天上午老师先带我们推了一遍第 0 年，跟着老师做我觉得填现金收支表、报表什么的都还比较顺畅，但到自己做的时候就不是那么容易了。 第 0 年结束之后，我们开始了自己的 ERP 沙盘模拟实践之旅。第一年，我们的广告费是 3M，由于我们自己没什么经验，这是听以前推过的学姐们说的，但我们这个大组的广告费打的普遍高，最高的是 A 组 12M，我们 B 组是倒数第二，接到的单只有两个 P1 产品，这导致第一年末 P1 产品大量积压。本年我们还研发了 P2产品，开拓了区域市场，开发了一条全自动生产线生产 P2 产品。第一年结束时，我们的综合费用达到了 16M，净利润为-16，这使得我们的所有者权益急速下降。但是相对而言，第一年我们组却不是最差的，我们组的损益是最小的。 第二年，我们希望拿到好单，所以我们的广告费在本地和区域市场共打了 12M，可是我们却发现我们居然不是最高的，还有别的组比我们组的广告费打得高。这导致我们选单的时候没能选到最多的，本期产品的毛利根本不足以弥补广告费用，还需要依靠之后年份的毛利来弥补，实在是得不偿失。我们的现金变得很紧张，在 第一季度季初借了 20M 的短期贷款来缓解现金需求。在本年度，我们还有一个失误就是产品开发与生产线的开发周期没有匹配，我们准备生产 P2 的全自动线在本年第二期就可以投入使用了，但此时 P2 产品还没研发出来，到底三期才能生产，于是我们的这条生产线就白白停滞了一期。第二年，我们的综合费用是六年里最高的，达到 34M。同时，我们的净利润也是六年里最低的，为-27，我们的所有者权益只剩23M 了。至此，我们已经到了濒临破产的边缘。晚上我们本小组的五个人在一起讨论了一下，觉得之后打广告的时候一定要慎重，仔细计算广告费的支出，同时我们也做好了破产这一最坏的打算。 第三年，我们为了争取更多的单子，我们打了除去马上要还的短期贷款连本带息 21M 外的所有资金 14M。这一次我们打的广告费使得我们变成了国内市场的老大，在第四年我们可以在国内市场最先选单。但是打完广告和付完短期贷款后我们一无所有了。可是马上还得进行下一步的生产，所以我们在还完短期贷款后又马上贷了 20M 来进行周转。在第一季度的时候我们又开始了 P3 产品的研发，在第三季度的时候我们变卖了一条手工生产线然后新建了一条柔性生产线准备为生产 P3 做准备。在本年我们的资金收入还是很多的达到了 92M，但同时现金支出也很多(要还贷款)，这使得年末我们的资金依然很紧缺只剩余了 4M。但是这一年我们还是不错?耍 笠丫 锏搅?14。但是我们的所有者权益却是越来越低，只余下了 37M。 第四年，我们都知道这将是非常艰苦的一年。由于我们组已经是国内市场老大，所以我们的广告费只投了 2M，但是我们只拿到了 1 张单。由于第三年的 20M 短期贷款马上要还，我们现在季初盘点只余下了 2M，所以在 CEO 和财务总监及销售总监的共同商议下，我们又贷了 40M 短期贷款。今年年初为了打产能提上去，我们组又新建了一条全自动生产线。第一季度我们在建的生产线就达到 2 条，每季度花费达到 10M。由于各种花费太高以及马上要到期的贷款，在第四季度我们的现金又开始周转不过来了，所以在这一季度我们又贷了 30M 短期贷款和 10M 的长期贷款。在最后期末现金对账时还剩了 3M。这个季度我们犯了一个很大的错误，我们只想着今年过了却没有想到明年年初我们马上就要打广告费了，所以我们只能去贷高利贷，因为只有它没有时间限制随时可以贷。不过还好的是我们的利润至少还是正的。 第五年，因为上一年我们的产品还剩余不少没有卖出去，所以今年我们准备多打点广告费争取多拿点订单。所以我们打了 11M 的广告费。运气不错的是，我们在国内市场的广告费是最高的，所以我们又成为了国内市场老大。这一次的订单还不 不过在还掉年初接的高利贷 50M 加上 10M 利息共计 60M错除去成本毛利还有 53M。利息和第四年借的 30M 短期贷款后，我们的利润又变成了负数。还有最后一年了，大家的心情变得比较轻松，但依旧很认真，丝毫不敢放松。。 第六年，上一年结束后大家认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和采购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下财务费用，大家按照预算，先预先推演了一遍以保证各个步骤都没有什么问题。在推第六年的时候，由于大家心里都比较清楚，所以推得很也快很顺利，我记得我们组是第一个完成然后输报表的。我们在生产完我们的订单的产品后我们也把我们的五条生产线全部卖了。这是我们组最后一个比较错误的决定，那些已经生产线净值已经等于残值的生产线卖了没有什么亏损，可是那些后面几年才建的的全自动和半自动生产线却是不该卖的，这是我们已经卖完生产线才反应过来的。就是因为这次的错误决策，导致我们的所有者权益只有 52M，好像 是排在了倒数第二。2.2 个人述职 在实践操作过程中，我担任了财务总监助理的角 色， CEO 和财务总监的带领 在下对公司的财务资源进行.