商业银行考试题库(500道) 及答案

1.票据贴现的期限最长不得超过（）。A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月【答案】B2.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于（）。A.固定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率【答案】D3.公司信贷是以（）为接受主体的资金借贷或信用支持活动。A.自然人B.公司C.企业D.非自然人【答案】D4.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。A.银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格【答案】B5.我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。A.浮动利率B.法定利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】B6.认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保（合格票据）基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】D7.以下说法中，错误的是（）。A.狭义公司信贷专指银行的信用活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务B.广义的银行信贷指银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动C.公司信贷是指以非自然人法人、其他经济组织委接受主体的资金信贷或信用支持活动D.信用证是银行开立的一种无条件的承诺付款的书面文件【答案】D【解析】银行开立信用证后，只有持证方在提交了信用证上规定的单据、满足规定的条件后，银行才予以付款。所以，信用证付款是有条件的。8.从贷款提取完毕（或最后一次提款）之日开始，到第一个还本付息之日间的时间为（）。A.贷款期B.提款期C.宽限期D.还款期【答案】C9.自营贷款的期限一般最长不得超过（）年。A.5B.6C.10D.15【答案】C10.短期贷款的展期期限累计不得超过（），长期贷款的展期期限累计不得超过（）。A.原贷款期限的一半；原贷款期限一半B.原贷款期限；3年C.原贷款期限；原贷款期限一半D.原贷款期限一半；3年【答案】B11.目前我国商业银行资金的主要来源为（），利润的主要来源为（）。A.存款；贷款B.存款；中间业务C.贷款；存款D.贷款；中间业务【答案】A12.商业银行的资产业务指（），负债业务指（）。A.资金来源业务；资金运用业务B.存款业务；贷款业务C.资金运用业务（存款）；资金来源业务（贷款）D.资金运用业务（贷款）；资金来源业务（存款）【答案】D13.在不同的贷款品种中，借贷双方承担利率变动风险较小的是（）。A.固定利率B.浮动利率C.市场利率D.本币利率【答案】B【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，因而借贷双方承担的利率变动风险较小。14.根据《人民币利率管理规定》，中长期贷款利率按贷款 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。A.审贷一体、集中审批B.审贷分离、集中审批C.审贷分离、分级审批D.审贷一体、分级审批【答案】C19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上的贷款。A.2年（不含2年）B.3年（不含3年）C.5年（不含5年）D.10年（不含10年）【答案】C20.国内商业银行通常以（）为基础确定外汇贷款利率。A.央行确定基准利率B.国内市场利率C.国际金融市场利率D.法定利率【答案】C21.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。A.银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格【答案】B22.关于我国计算利息传统标准，下列说法错误的是（）。A.我国计算利息传统标准是分、厘、毫B.每10毫为1分C.月息几厘用千分之几表示D.日息几毫用万分之几表示【答案】B23.按本金的万分之几表示的利率形式为（）。A.年利率B.半年利率C.月利率D.日利率【答案】D24.某存款的利息为月息五厘，如按现代方法表示应为（）。A.5‰B.6‰C.5%D.6%【答案】A25.在计息周期内，对已计算未支付的利息计收利息的计息方式称为（）。A.单利计息B复利计息C.循环计息D.浮动计息【答案】B26.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C27.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C【解析】按复利计算，每年应还利息额=[（1+0.0002）360-1]×10000=746元。28.用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的贷款为（）。A.信用贷款B.基本建设贷款C.流动资金贷款D.固定资产贷款【答案】D29.按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括（）。A.流动资金贷款B.基本建设贷款C.技术改造贷款D.自营贷款【答案】D30.只凭借款人的信誉发放的贷款为（）。A.信用贷款B.担保贷款C.抵押贷款D.票据贴现【答案】A31.B公司向银行申请一笔保证贷款，贷款金额50万元，并请贾某做该笔贷款做一般保证人。则当贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。A.只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还B.只能要求贾某先偿还，然后才能要求B公司偿还C.可要求B公司或贾某中任何一者偿还，但只能要求贾某偿还部分金额D.可要求B公司或贾某中任何一者偿还全部金额【答案】D【解析】在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。32.借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为（）。A.抵押贷款B.质押贷款C.信用贷款D.留置贷款【答案】B33.票据贴现贷款是商业银行通过（）未到期的商业票据，为票据持有人贷款的行为。A.购买B.出售C.抵押D.质押【答案】A34.根据我国票据贴现相关规定，持票人可向商业银行贴现的票据必须是（）商业票据。A.未到期B.已到期C.未到期已承兑D.已到期已承兑【答案】C35.我国商业银行办理的票据贴现贷款，属于（）。A.短期贷款B.中长期贷款C.中期贷款D.长期贷款【答案】A36.认为银行可将闲置资金投放于二级市场上的贷款与证券的信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A37.根据真实票据理论，商业银行最好只发放（）。A.长期贷款B.可在二级市场转让的短期贷款C.可在二级市场转让的长期贷款D.以商业行为为基础的短期贷款【答案】D38.资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于（）。A.贷款期限长短B.未来收入是否有保障C.资产能否转让D.贷款是否有真实的商业票据为依据【答案】C39.根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自（）。A.发行新股票B.流动资金贷款C.发行长期贷款D.留存收益【答案】B40.认为银行资产应当超出单纯提供信贷货币的界限，而提供多样化的服务，使银行资产经营向深度和广度发展的信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】B41.可能会增加银行信贷风险的理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】D42.可能导致整个银行系统流动性风险增加的理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A43.商业银行按照国家经济发展 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和产业政策要求进行重点贷款，是遵守了公司信贷（）原则。A.效益性B.安全性C.平等、自立D.合法合规【答案】D44.商业银行在经营中对贷款进行严格审查，符合（）原则。A.效益性B.安全性C.流动性D.自主性【答案】B45.商业银行在信贷过程中保持贷款种类的期限的多样化是为了保持信贷的（）。A.效益性B.安全性C.流动性D.自主性【答案】C【解析】信贷过程中保持贷款种类、期限的多样化，可使银行不同阶段均有现金流入，不会出现某段时间无现金流入，某段时间又有大量现金流入的情况，此举是为了保持信贷流动性。46.为保持银行的清偿力和流动性，商业银行贷款的期限结构必须匹配于（）的期限结构。A.存款和中间业务B.资产C.经营D.存款与其他负债【答案】D47.某商业银行凭借其相对优势地位在贷款合同中添加“霸王条款”，此种行为违反了（）原则。A.合法合规B.自立C.诚实信用D.密切协作【答案】C48.信贷资金运动是以（）为轴心。A.贷款企业B.供应商C.银行D.社会流通【答案】C49.信贷资金的基本特征通过（）表现出来。A.利率B.生产C.社会再生产资金运动D.剩余价值【答案】C50.信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流。其中，第一重支付是（），第二重支付是（）。A.使用者购买原料和支付生产费用，经过社会再生产过程回到使用者手中B.银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料和支付生产费用C.经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行D.银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金和利息给银行【答案】D51.推行（），有利于确保信贷资金进入实体经济，严防贷款资金被挪用。A.协议承诺B.贷放分控C.全流程管理D.实贷实付【答案】D52.风险评价隶属于贷款（）过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。A.审批B.申请C.决策D.核实【答案】C53.我国专业银行完成向商业银行转变的时间是（）。A.1990-2000年B.1997年-2001年C.1999年-2003年D.1993年-2001年【答案】D54．商业银行的最高风险管理和决策机构是（）。A.董事会B.股东大会C.总经理D.监事会【答案】A55.（）是我国商业银行特有的监督部门，对股东大会负责。A.董事会B.监事会C.审计部D.专门委员会【答案】B56.在进行市场环境外部分析时，要分析银行同业竞争对手的实力与策略，其中，首先要明确（）。A.利率调整政策B.同业竞争对手的实力C.信贷市场的潜在进入者D.同业竞争对手的营销策略【答案】C57.客户为（）而产生的购买动机不属于理性信贷动机。A.增加短期支付能力B.得到长期金融支持C.获得影响力D.获得低融资成本【答案】C58.SWOT分析法中，S和W分别代表（）。A.劣势，机会B.优势，劣势C.优势，机会D.劣势，威胁【答案】B59.2008年北京奥运会期间，我国某银行提出以“真情服务”回馈顾客，该银行的此种行为称为（）。A.产品定位B.形象定位C.利息定位D.竞争对手定位【答案】B60.关于贷款利润、贷款价格与贷款需求的关系，下列说法正确的是（）。A.贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增加B.贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增C.贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少D.贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增加【答案】B61.贷款协议中的附加性条款可视为（）。A.贷款利率B.补偿余额C.银行价格D.贷款承诺费【答案】C62.下列不属于产品广告的差异化策略的是（）。A.在广告形式上加以创新B.尽力找出并扩大自己产品同其他银行产品的区别C.利用人无我有的创新产品，大做广告D.利用产品品质上的优势，突出宣传产品的差异【答案】A63.当（）时，银行吸收存款会增加。A.存贷款利率上升B.存贷款利率下降C.物价下降D.收入下降【答案】A64.目前，银行可采取的营销策略不包括（）。A.产品策略B.价格策略C.渠道策略D.行业定位策略【答案】D65.直接决定银行未来营销战略的制定和营销活动成败的是（）。A.竞争对手状况B.信贷客户状况C.银行内部资源D.银行发展战略目标【答案】D66.银行预期达到的市场地位为（）。A.最优的市场份额B.最高的市场份额C.最快的规模扩张D.最快的发展速度【答案】A【解析】银行预期达到的市场地位应当能为其带来最大效益，即最优的市场份额。最高的市场份额、最快的规模扩张和发展速度均未必能带来最大的效益。67.在银行内部资源分析中，将关于会计和财务状况的数据变为有用信息的分析为（）。A.人力资源B.财务实力C.物质支持D.资讯资源【答案】D68.我国商业银行内外部环境分析所用的主要方法为（）。A.SWOT分析B.波特五力模型C.GE矩阵D.PEST分析【答案】A69.关于国民经济的划分方式，下列说法错误的是（）。A.按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本密集型产业、技术密集型产业B.按生命周期不同，可分为朝阳产业和夕阳产业C.按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业D.按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门【答案】D70.关于目标市场和细分市场的关系，下列说法正确的是（）。A.市场细分是目标市场确定的前提B.细分市场是银行将要进入并重点开展营销活动的特定的目标市场C.选择适合自身的目标市场是市场细分的基础D.目标市场只能是一个细分市场【答案】A71.某银行根据客户所处区域，将其目标市场分为华北、东北、华中、华南四部分，则此过程属于（）。A.市场定位B.市场细分C.渠道策略D.产品策略【答案】B72.公司信贷市场细分的依据主要有地理因素、产业因素、规模因素和所有者性质因素。其中，年营业额属于（）。A.地理因素B.产业因素C.规模因素D.所有者性质因素【答案】C73.银行进行信贷市场细分的根本依据为（）。A.客户需求的共通性B.客户需求的差异性C.信贷产品的共通性D.信贷产品的差异性【答案】B74.某商业银行在市场上占有极大份额，能够控制和影响其他商业银行的行为，此时其可采取（）定位策略。A.主导式B.追随式C.补缺式D.补充式【答案】A75.银行市场细分是根据（）差异对市场进行的划分。A.信贷产品B.卖方银行C.买方客户D.信贷市场【答案】C76.进行市场细分后，同一类银行客户的需求（）。A.有较大差异B.无差异或相近C.简化D.具体【答案】B77.银行分别对国有、民营、外商独资、合资企业、业主制企业采取不同的信贷营销方式，所依据的是（）。A.区域细分B.产业细分C.规模细分D.所有者性质细分【答案】D78.银行根据根据所在地区市场密度进行市场划分，考虑的是（）。A.区域变量B.产业变量C.规模变量D.所有者性质变量【答案】A79.对商业银行产品需求和个人客户类似的细分企业为（）。A.中小企业B.技术密集型企业C.民营企业D.业主制企业【答案】D【解析】业主制企业是由一个自然人投资设立，财产为投资者个人所有，投资者以其个人财产对企业债务承担无限责任的企业，作为个人独资企业，它对商业银行产品需求与个人客户类似。80.信贷需求额度小、需求急、周转快的细分企业为（）。A.资本密集型企业B.技术密集型企业C.民营企业D.中小企业【答案】D81.商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（）。A.国有企业B.民营企业C.外商独资企业D.合资与合作企业【答案】C82.考察银行所用资源条件和经营目标能否与细分市场需求相吻合的分析方式为（）。A.市场容量分析B.结构吸引力分析C.市场机会分析D.风险分析【答案】C83.某银行在对房地产市场授信前，对其各子市场的经营风险、政策风险、市场风险分别进行分析，此种分析方式属于（）。A.结构吸引力分析B.获利可能性分析C.市场机会分析D.风险分析【答案】D84.下列目标市场中，不符合银行选择要求的是（）。A.竞争者寥寥无几的X市场B.信息获取便利的Y市场C.直销便利的Z市场D.市场需求逐渐转向小额便利化贷款的U市场，此时银行正研发盈利性更高的大额贷款【答案】D85.我国邮政储蓄银行在经营中为自己确立了“根植城乡、服务大众”的形象，决心立足农村零售业务、发展城市批发业务，此过程属于（）。A.市场细分B.目标市场选择C.市场定位D.营销组合【答案】C86.银行进行市场定位的目的不包括（）。A.使客户了解、喜欢银行所代表的内涵B.选择适合自身的目标市场C.在客户心目中留下别具一格的形象D.在客户心中留下值得建立信贷关系的形象【答案】B87.市场定位的实质是（）。A.选择目标市场B.产品定价C.在客户心中留下别具一格的形象D.挑选部分为客户所重视的特性，并将自身摆到此恰当位置【答案】D88.新进入某市场的银行最适合采取的定位策略是（）。A.主导式定位B.对抗式定位C.追随式定位D.补缺式定位【答案】D89.产品定位是银行根据（），设计出区别于竞争对手的、具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户心中留下恰当位置的过程。A.银行战略B.客户需要及对产品某种属性的重视程度C.银行盈利目标D.竞争对手产品【答案】B90.招商银行在经营中提出微笑服务、站立服务，并为客户提供咖啡、牛奶，招商银行此种行为属于（）。A.产品定位B.形象定位C.利益定位D.竞争对手定位【答案】A【解析】产品定位是根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。招商银行此举提高了为客户服务的质量，属于产品定位。91.识别影响目标客户购买决策的重要因素的过程称为（）。A.市场定位B.制作定位图C.定位选择D.识别重要属性【答案】D92.绘制出定位图后，要在图上标示（）所处位置。A.竞争者B.本银行C.本银行与客户D.本银行与竞争者【答案】D93.绘制市场定位图时，设计的维度变量不包括（）。A.客观属性B.主观属性C.重要属性D.营业额【答案】D94.银行营销活动的对象为（）。A.银行B.服务质量C.信贷产品D.银行品牌【答案】C95.公司信贷产品是其所服务项目的“启动器”，描述的是产品的（）。A.动力性B.无形性C.不可分性D.异质性【答案】A96.客户希望从产品中得到的基本利益或效用称为（）。A.利益产品B.基础产品C.扩展产品D.期望产品【答案】A【解析】题中描述的是核心产品的定义，核心产品又称为利益产品。97.（）体现了公司信贷产品本质，在信贷产品中处于中心地位。A.核心产品B.基础产品C.扩展产品D.期望产品【答案】A98.银行提供的营业网点和各类服务属于（）。A.潜在产品B.基础产品C.延伸产品D.期望产品【答案】B99.贷款价格由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格构成，其中，贷款承诺费是指银行对（）那部分资金收取的费用。A.未承诺贷给客户，客户没有使用B.未承诺贷给客户，客户已经使用C.已承诺贷给客户，客户已经使用D.已承诺贷给客户，客户没有使用【答案】D100.在基础产品基础上，为客户提供的系列化服务称为（）。A.潜在产品B.扩展产品C.期望产品D.核心产品【答案】B101.根据五层次理论，银行品牌、服务支持、方便和安全性属于（）。A.基础产品B.期望产品C.延伸产品D.潜在产品【答案】B102.在成本加成定价法中，贷款利率不包括（）。A.筹集可贷资金的成本B.银行非资金性的营业成本C.银行对贷款违约风险所要求的补偿D.大额贷款借款人支付的期限风险溢价【答案】D103.延伸产品继续延伸和转换的最大可能性为（）。A.基础产品B.期望产品C.延伸产品D.潜在产品【答案】D104.银行为与客户保持长期稳定关系，可以采取（）定价策略。A.薄利多销B.高额定价C.关系定价D.渗透定价【答案】C105.对已有信贷产品为基础，结合实际情况对原有信贷产品调整、修改而开发出新信贷产品的方法称为（）。A.仿效法B.改进法C.交叉组合法D.创新法【答案】A106.交叉组合法是通过（）而开发出新信贷产品的方法。A.对现有信贷产品进行改进B.综合多种信贷产品的性能而创新C.对现有产品进行重新组合D.将现有产品与其他领域产品融合【答案】C107.商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合称为（）。A.产品项目B.产品类型C.产品线D.产品组合【答案】D108.银行营销组织的主要职能不包括（）。A.组织结构、部门与岗位设置B.根据业务活动与环境的变化，处理好各种关系C.将已结清贷款的文件资料，经过整理立卷形成档案D.根据各种岗位活动的需要，解决好人员招聘，考核和培训问题【答案】C109.某银行拥有证券、信贷、中间业务三个产品类别，则该银行产品组合的（）为3。A.宽度B.深度C.精度D.密度【答案】A110.银行营销机构可采取的组织形式不包括（）。A.平行职能制B.矩阵制C.事业部制D.直线职能制【答案】A111.产品组合的关联性是指其所有的（）之间的相关程度或密切程度。A.产品组合B.产品线C.产品类型D.产品项目【答案】B112.贷款发放的第一道关口是（）。A.贷前调查B.信贷营销C.贷款项目评估D.不良贷款管理【答案】A113.面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。A.申报贷款B.先做必要承诺，留住客户C.不作表态D.准备后续调查【答案】D114.发放贷款流程中，银行下列行为具有法律效力的是（）。A.银行表明贷款意向B.出具贷款意向书C.做出贷款承诺D.告知客户贷款申请被受理【答案】C115.下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的是（）。A.借款人财务状况B.借款人经济效益C.不良贷款比率D.借款人规模【答案】C116.公司信贷中，申请中长期贷款的，新建项目的企业法人（）与项目所需总投资比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。A.总资产B.总负债C.所有者权益D.出资额【答案】A117.申请公司贷款时，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外（）累计不能超过其净资产总额的50%。A.长期投资B.短期投资C.负债性投资D.股本权益性投资【答案】D118.对于商业银行贷款客户，信贷人员应尽可能通过（）面谈方式进行前期调查。A.纸质邮件B.电话专访C.面谈D.同业访问【答案】C119.初次面谈时，银行调查人员可按照（）标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。A.国际信用4CB.国际信用6CC.银行业信用D.贷款信用【答案】B120.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还应了解（）。A.经济走势B.宏观政策C.贷款利率D.贷款用途【答案】D【解析】初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括4方面：贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件。121、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款【答案】D【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。122.对于长期销售增长企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.资产效率C.资产增加D.季节因素【答案】D【解析】对于一个企业，要维持销售收入持续稳定的增长，只有通过资产增加或资产效率上升，但通常资产效率很难实现长期持续增长，此时资产的增加对销售收入增长就十分重要。123.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（）。A.年销售增长率B.成本增长率C.资产周转率D.可持续增长率【答案】D【解析】可持续增长率是公司主要依靠内部融资可实现的增长率。如果可持续增长率明显低于实际销售增长率，表明仅靠公司内部融资难以长久支撑如此高的销售增长率，即企业需要外部融资。124.某公司2009年拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2008全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A.3.25%B.4%C.7.24%D.8.99%【答案】D【解析】该公司净资产=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=0.15，红利支付率=270/600=0.45，RR=1-0.45=0.55，该公司的可持续增长率=0.15×0.55/（1-0.15×0.55）=8.99%。125.关于可持续增长率与其四个影响因素的关系，下列说法错误的是（）。A.利润率越高，销售增长越快B.留存利率越多，销售增长越快C.资产效率越高，销售增长越快D.财务杠杆越低，销售增长越快【答案】D126.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为500万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A.5B.10C.11D.15【答案】B【解析】该公司固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出=500/50=10年。127.某公司第一年销售收入为120万元，销售成本比率为35%；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则销售成本比率的增加消耗掉（）万元的现金。A.52B.36C.26D.20【答案】C【解析】如果第二年保持第一年的销售成本比率35%，那么第二年的销售成本应当是260×45%=117万元，因此，销售成本比率增加消耗掉26万元现金。128.根据下表所列数据判断，下列说法错误的是（）。 年份 1 2 3 4 5 应收账款周转天数 80 70 100 110 120 存货周转天数 120 150 120 120 120A.应收账款周转率变化引发的借款需求是长期的B.应收账款周转率的变化反映了公司核心流动资产的增加C.存货周转率变化引发的借款需求是短期的D.第二年的存货周转率出现上升【答案】D【解析】第2年的存货周转天数上升，根据周转率计算公式，存货周转率=365/存货周转天数，则存货周转率下降。129.借款需求是公司对（）的需求超过自身储备，从而需要借款。A.流动资金B.资产C.资金D.现金【答案】D130.利用 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 分析借款需求时，（）解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。A.现金使用B.现金需求C.季节性销售增长D.长期销售增长【答案】A【解析】公司现金使用表明了公司现金的流向，如投资置产、偿还债务、营业支出，从而表明公司的现金消耗，解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。131.下列情形中，可能导致流动资产增加的是（）。A.长期投资B.固定资产扩张C.固定资产重置D.季节性销售增长【答案】D【解析】季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。132.应付账款、应计费用属于（）融资渠道。A.季节性资产B.季节性负债C.间接融资D.永久性负债【答案】B133.营运资本投资是指公司对（）的投资。A.季节性负债超过季节性资产B.季节性资产C.季节性负债D.季节性资产超过季节性负债部分【答案】D【解析】季节性负债给企业提供的是资金供给，季节性资产给企业带来资金需求，季节性资产超过季节性负债的部分需要公司融资来满足，这部分融资称为营运资本投资。134.资产负债表上始终存在的那一部分流动资产称为（）。A.营运资产B.权益资产C.核心资产D.核心流动资产【答案】D135、可持续增长率是公司（）条件下预期可实现的增长率。A、增加财务杠杆B、主要依靠内部融资C、主要依靠外部融资D、依靠股权融资【答案】B136、资本回报率为净利润与（）的比率。　A.总资产　B.净资产　C.流动资产　D.固定资产【答案】B根据下面资料，回答第137-138题：某股份公司2009年初拥有总资产10050万元，总负债5000万元，公司2008年资本回报率为12%，红利留存率为90%。137.该公司的可持续增长率为（）。A.1.21%B.3.66%C.12.11%D.13%【答案】C138.当公司利润率、资产使用效率和红利支付率均不变时，如公司的实际销售增长率为13%，则可判断（）。A.销售增长不能作为合理借款原因B.销售增长可作为合理借款原因C.销售增长需借助内部融资来实现D.销售增长率需借助间接融资来实现【答案】B【解析】由上题可知，该公司可持续销售增长率为12.11%＜13%，表明仅靠公司内部融资无法支持实际销售增长，公司必须对外融资。根据下面资料，回答第139-140题：Z公司2009年末总资产为12000万元，总负债5000万元。2009年实现销售收入2000万元，其中净利润200万元。139.Z公司2009年的利润率为（）。A.2.86%B.10%C.16.67%D.28.57%【答案】B140.Z公司2009年的财务杠杆为（）。A.0.7B.1.4C.1.7D.2.4【答案】C【解析】公司财务杠杆=总资产/所有者权益=12000/（12000-5000）=1.7。141.Z公司2009年的资产使用效率为（）。A.1.67%B.2.86%C.16.67%D.28.57%【答案】C【解析】根据教材99页的公式，公司资产使用效率=销售收入/总资产=2000/12000=16.67%。142.Z公司2009年的资本回报率为（）。A.1.7%B.2.8%C.10%D.11.2%【答案】B【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=利润率×资产使用效率×财务杠杆=10%×16.67%×1.7=2.8%。143.当（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A.现金需求低于现金供给B.现金需求高于现金供给C.现金需求增加D.现金供给减少【答案】B144.当应收装款周转天数（）时，公司可能会有借款需求。A.固定B.延长C.缩短D.较长【答案】B根据下面的材料，回答第145-146题：H公司是一家中型生产企业，公司预计2008年、2009年分别实现销售收入3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。145.不考虑其他因素时，该公司2009年需补充资金（）万元。A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8【答案】A【解析】公司2008年存货周转天数为：，2009年应收账款周转天数为，假设2009年需补充资金X万元，则有：，可解得X=133.3万元。146.若H公司2008年、2009年应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司2009年（）万元。A.需补充资金133万元B.需补充资金142万元C.可释放资金133万元D.可释放资金142万元【答案】B【解析】公司2008年应收账款周转天数为：，2009年应付账款周转天数为，应付账款周转天数增加，为公司提供了额外的现金供给，导致公司可释放资金，假设为X，则有：，可解得X=133万元。147.K公司为一家钢铁企业，目前拥有总折旧固定资产20000万元，累计已折旧15000万元，其中包含土地资产价值1000万元，则该公司的固定资产使用率为（）。A.75%B.78.9%C.85.6%D.87%【答案】D148.对于使用直线折旧法的公司而言，固定资产剩余寿命代表着（）中（）所占的比例。A.总固定资产，折旧资产B.折旧资产，总固定资产C.净固定资产，总固定资产D.净固定资产，折旧资产【答案】A149.与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于（）。A.管理层B.固定资产使用效率C.固定资产折旧率D.固定资产剩余寿命【答案】A150.（）被称为公司的无成本融资来源。A.应收账款B.应付账款C.股权融资D.商业信用【答案】C151.债务重构是（）。A.借新债B.构建不同还款期限的债务C.构建不同种类的新债务D.用一种债务替代另一种债务【答案】D152.如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权【答案】B以下是G公司近两年的损益数据：表1 2008年（万元） 2009年（万元） 增长率（%） 09年同比08年的数值 备注 销售收入 500 600 20.0 600 销售成本 300 375 25.0 360 =600×60% 经营费用 150 200 33.3 180 =600×30% 经营利润 50 25 -50.0 60 2008年（%） 2009年（%） 增长率（%） 09年同比08年的数值 销售收入 100.0 100.0 100.0 销售成本 60.0 62.5 2.5 60.0 经营费用 30.0 33.3 3.3 30.0 经营利润 10.0 4.2 -5.8 10.0根据以上材料，回答第59题：153.G公司由于销售成本比率增加而增加的现金流需求为（）万元。A.15B.60C.75D.360【答案】A【解析】如果G公司2009年销售成本比率与2008年持平，公司2009年的销售成本为600×60%=360万元，但实际上，G公司2009年的销售成本为375万元，因而剩下的15万元（375-360）是由于销售成本比率增加而增加的现金流。154.2009年，根据PRS法计算，某国国家风险得分为86分，这意味着该国的国家风险（）。A.非常高，无法投资B.中等偏高C.中等D.非常低【答案】D155.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为（）。A.区域自然条件B.区域市场化程度与法制框架C.区域产业结构D.区域经济发展水平【答案】D156.下列说法中，正确的是（）。A.利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力B.信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升C.不良率变副大于1时，表明区域风险下降D.信贷资产相对不良率为正时， 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 目标区域信贷风险高于银行一般水平【答案】B【解析】利息实收率衡量的是目标区域的安全性，而非盈利能力。157.某银行现有一笔贷款需要发放，目前有四个行业可以选择：只有一家厂商的A行业，有许多家厂商生产和销售有差别同种产品的B行业，有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业，只有三家厂商的D行业，则银行应选择（）。A.A行业B.B行业C.C行业D.D行业【答案】A【解析】由题意可判断，四个行业的竞争程度由小到大分别为：A＜D＜B＜C，行业竞争程度越小，企业经营风险越小，银行贷款的安全性越高。158.根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。A.进入壁垒高B.替代品威胁大C.买卖方议价能力强D.现有竞争者竞争能力强【答案】A159.2009年，甲银行海外A支行因资金紧缺连续6个月未向该银行B支行支付汇差资金，从而导致B支行发生结算困难，由此引发了挤兑，此种风险属于（）。A.利率风险B.流动性风险C.信用风险D.清算风险【答案】D【解析】该风险是由于银行系统内支行汇差资金占用，从而引发其他支行支付困难所导致的，属于清算风险。160.A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于（）。A.清算风险B.利率风险C.流动性风险D.主权风险【答案】D161.下列哪一项不是国别风险的表现？（）。A.汇率风险B.清算风险C.利率风险D.信用风险【答案】D162.银行在进行跨国贷款风险管理之前，一个关键的问题是（）。A.对国别风险进行细分B.对国别风险每个子风险进行明确C.深入细致的研究每一种风险D.根据银行自身国际贷款的规模和特征度量国别风险敞口【答案】D163、某国的政治风险评级为66，财务风险评级为28，经济风险评级为32，则根据PRS法衡量的该国的综合风险是（）。　A.42B.46C.59D.63【答案】D164.一般来说，某区域的市场化程度越高，区域风险越（）。A.高B.低C.不一定D.无关系【答案】B165.关于区域经济政策对信贷风险的影响，下列说法正确的是（）。A.通常国家重点支持地区的信贷风险较低B.国家重点发展区域之外的地区，信贷风险较高C.在评价区域政策时，要充分重点吸收学者专家意见D.在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有计划而为【答案】A【解析】通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足，各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。对于国家重点发展区域之外的地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度相关，其风险不一定高。C项在评价区域政策时，由于区域政策主要是由区域政府来制定，因此应充分吸收政府有关部门专家意见。D项在评价区域政策时，把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。166.（）是对区域信贷风险状况的直接反映。A.区域经济发展水平B.区域信贷资产质量C.区域信贷资产盈利性D.区域信贷资产流动性【答案】B167.下列不属于衡量区域信贷资产流动性的指标为（）。A.加权平均期限B.流动比率C.存量存贷比率D.增量存贷比率【答案】A【解析】加权平均期限衡量的是信贷资产的安全性。168.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变副为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以以上信息判断，该区域风险（）。A.较大，不适合发展信贷业务B.较小，可以发展信贷业务C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，以第三项判断，盈利性较高，因而区域风险不确定D.根据第一项判断，信贷资产质量较差，以第二、三项判断，区域风险较小，因而区域风险不确定【答案】B169.H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市震荡，H银行无法按时收回贷款，该风险属于（）。A.经营风险B.行业风险C.区域风险D.国家风险【答案】B170、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款。银行面临的此种风险属于（）中的（）。　A.国别风险；流动性风险B.国别风险；经济风险C.行业风险；系统性风险D.行业风险；产业关联度风险【答案】D【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金占用所致，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。171.M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定；同时公司在进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增。如银行对该公司授信，可能面临（）。A.周期性风险B.市场集中度风险C.行业壁垒风险D.成长性风险【答案】D【解析】M公司为新成立高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段，因而会面临成长性风险。公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债破产。172.为提高世界船队的整体水平、最大限度减少恶性海洋环境污染事件，国际海事组织（IMO）2007年规定，各国船队要在2010年以前全部淘汰单壳油轮，这导致X油轮公司花费大笔费用更换油轮，当年亏损失严重，此种风险属于（）。A.经营风险B.宏观政策风险C.产业关联度风险D.行业壁垒风险【答案】B173.下列关于行业风险管理的说法，错误的是（）。A.行业风险管理是运用一些指标和数学模型，全面反映行业各方面的风险因素的活动B.行业风险管理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险C.行业风险管理中需对风险进行量化评价D.行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略，制定具体的行业授信政策【答案】B【解析】地方保护主义属于区域风险，不属于行业风险。174.经济周期对一个行业的影响程度与（）有关。A.行业生命周期B.行业分散程度C.行业与经济周期的关联性D.行业壁垒【答案】C175.一般来说，对处于（）的产业授信不确定性最大。A.幼稚期B.成长期C.成熟期D.衰退期【答案】A176．其他条件相同时，下列各行业进入壁垒较高的是（）。A.存在规模经济的甲行业B.产品高度同质化，基本无差异的乙行业C.顾客无转换成本的丙行业D.各公司的绝对成本水平相当的丁行业【答案】A177.下列各行业中，买方议价能力最强的是（）。A.行业内卖方企业规模相对较大的甲行业B.各公司产品差异化，各有特色的乙行业C.卖方公司能实现前向一体化的丙行业D.只有少数大宗购买者的丁行业【答案】D178、银行信贷专员小赵在研究可否对T公司授信时，运用波特五力模型对T所在行业进行了风险分析，如图5-1所示。根据以上信息，可判断（）。A.T公司所在行业风险较小，可以授信B.T公司所在行业风险较大，不适合授信C.T公司所在行业进入壁垒较高、但替代品威胁却较大，因而行业风险无法判断D.T公司所在行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断【答案】A【解析】由于T公司所在行业具有成本优势、忠实的客户群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业买方与供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可授信。179．下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是（）。A.指销售收入与成本费用相等的那一点B.企业销售收入只有在盈亏平衡点以上，才有可能盈利C.一般低经营杠杆的企业的盈亏平衡点较高D.盈亏平衡点越高，盈利风险越大【答案】C180.资产、销售等处于行业中游的某企业，其产品销售价格为25元，单位变动成本为10元，固定成本总额8000万元，该企业的盈亏平衡点销售量为（）万件。A.229B.334C.533D.634【答案】C【解析】盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本，与企业固定资本总额相等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为x件，则有25x-10x=8000，则x=533万件。181.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。A.企业需要增加存货来增加资产持有B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长时间D.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险【答案】C【解析】在经济周期经过顶峰后，突如起来的销售增长下滑将导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入。在经济增长停滞甚至出现负增长时，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。182．在行业风险分析中，波特五力模型和行业风险分析框架均要考虑的因素是（）。　A.行业成熟度B.成本结构C.替代品威胁D.买方讨价还价能力【答案】C183．某行业拥有大量的竞争企业，企业必须达到较高销售额才能抵消其固定成本，行业生产产品同质化，且生产该行业的产品需占用高额专用的固定资产，则根据以上信息判断，该行业内的竞争程度（），行业风险（）。　A.高；低B.低；高C.低；低D.高；高【答案】D【解析】该行业中拥有大量竞争企业表明行业分散度高；企业必须达到较高销售额才能抵消固定成本表明行业的经营杠杆较高；产品生产需占用高额专用固定资产表明该行业退出壁垒较高，综合可得，该行业的竞争程度较高，从而行业风险较高。184．下列关于行业风险分析中成本结构的说法，正确的是（）。A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D.行业的经营杠杆越高，行业风险越高【答案】D【解析】成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例；固定成本是指不随销量变化而变化的成本，主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等；在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高销量和市场占有率。185．下列不属于贷款效益性调查的内容是（）。A.借款人、保证人的财务管理状况B.借款人过去三年的经营效益情况C.借款人当前经营情况D.借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况【答案】A【解析】借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容。186．某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款【答案】D【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。187．如果银行的资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化时，银行可以按照（）来对新贷款定价。　A.资金边际成本　B.资金平均成本　C.资金平均边际成本　D.资金最低成本【答案】A【解析】资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额。因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化时，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。188．关于借款人的资金结构，下列理解正确的是（）。A．企业总资产利润率低于长期债务成本时，应该降低长期债务比重B．生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金C．最佳的资金结构是指使权益资本利润率最高的资金结构D．季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大需求【答案】A189．下列不属于企业收款条件的是（）。　A.预收账款　B.现货交易　C.赊销　D.赊购【答案】D190．下列对客户财务分析的理解，正确的是（）。A．仅以资产负债表、现金流量表、损益表为主要依据B．主要目的是对财务的结果进行研究和评价C．分析内容主要为借款原因D．分析的最终目的是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供依据【答案】D【解析】A项财务分析以客户财务报表为主要依据，财务报表不仅包括资产负债表、现金流量表及损益表，还包括有关附表、会计报表附注、财务状况说明书等。B项财务分析的主要目的是藉此来分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，由此预测客户的发展变化趋势，最终为贷款决策提供依据。C项财务分析的主要内容应是与偿债能力关系密切的盈利能力、营运能力、资本结构、净现金流量。191.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法正确的是（）。A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求【答案】C【解析】A项信贷人员无须关注家族决策，家族决策主要存在于民营客户中；B项在股权结构分析中，应关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题。D项在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。192.下列情形中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（）。A.企业总资产收益率＜长期债务成本B.企业总资产收益率＞长期债务成本C.企业权益资本收益率＞长期债务成本D.企业权益资本收益率＜长期债务成本【答案】B193.在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，下列说法正确的是（）。A.要关注客户目前经营范围是否在注册范围内、客户经营范围的B.客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换C.对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立