财务管理基础模板-预算的编制

预计销售表null时间销售量（件）第一季度2000第二季度2500第三季度3000第四季度2800销售合计10300nullnull销售单价（元）105.00预计制造费用明细表null项目金额（元）工资50000.00福利费7000.00修理费20000.00折旧费8000.00办公费12000.00水电费15000.00租赁费25000.00保险费14500.00物料消耗10000.00劳动保护5000.00其他费用8500.00nullnull费用合计175000.00nullnullnullnull预计制造费用明细表nullnullnullnull单位：元nullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度变动制造费用1200.002500.002800.002920.00固定制造费用1250.002450.002680.003000.00折旧费用800.00500.00750.00860.00nullnullnullnullnull费用合计3250.005450.006230.006780.00预计管理费用明细表null项目金额（元）工资12000.00福利费1680.00折旧费2500.00办公费1200.00差旅费5000.00保险费900.00招待费2100.00工会经费1500.00物料消耗2600.00低值易耗品摊消1820.00其他3200.00nullnull合计34500.00预计定额成本null项目数值单位产品材料消耗定额（千克）1.85单位产品定时定额（工时）4.25单位工时的工资率（元）4.65预计投资收益和营业外收入支出表nullnullnull季度投资收益营业外收入营业外支出第一季度nullnull4500.00第二季度nullnull3000.00第三季度nullnull2000.00第四季度25000.0031520.008500.00nullnullnullnull合计25000.0031520.0018000.00销售预算nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull季度一二三四全年预计销售量（件）200025003000280010300单位售价105.00105.00105.00105.00105.00预计销售收入210000.00262500.00315000.00294000.001081500.00预计现金收入nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull季度一二三四全年上年应收账款45000.00nullnullnull45000.00第一季度126000.0084000.00nullnull210000.00第二季度null157500.00105000.00null262500.00第三季度nullnull189000.00126000.00315000.00第四季度nullnullnull176400.00176400.00现金收入合计171000.00241500.00294000.00302400.001008900.00null生产预算分析表nullnullnullnullnull单位：件nullnullnullnullnull项目一季度二季度三季度四季度全年预计销售量200025003000280010300nullnull加：预计期末存货量250300280280280nullnull预计需求量合计225028003280308010580nullnull减：预计期初存货量300250300280300nullnull预计生产量195025502980280010280nullnullnullnullnullnullnullnullnullnull直接材料消耗：nullnullnullnullnullnullnull单位产品消耗定额（千克）3607.54717.55513518019018nullnull直接人工消耗：nullnullnullnullnullnullnull单位产品定时定额（工时）8287.510837.5126651190043690nullnullnullnullnullnullnullnull生产预算分析表nullnullnullnullnull单位：件项目一季度二季度三季度四季度全年预计销售量200025003000280010300加：预计期末存货量250300280280280预计需求量合计225028003280308010580减：预计期初存货量300250300280300预计生产量195025502980280010280nullnullnullnullnullnull直接材料消耗：nullnullnullnullnull单位产品消耗定额（千克）3607.54717.55513518019018直接人工消耗：nullnullnullnullnull单位产品定时定额（工时）8287.510837.5126651190043690直接材料预算分析表nullnullnullnullnull季度一二三四全年预计生产需用量（件）3607.54717.55513518019018加：预计期末存量943.51102.6103611001100预计需求量合计45515820.16549628020118减：预计期初存量1000943.51102.610361000预计材料采购量35514876.65446.4524419118预计单价（元）20.0020.0020.0020.0020.00预计金额71020.0097532.00108928.00104880.00382360.00预计现金支出nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull季度一二三四全年期初应付账款35000.00nullnullnull35000.00第一季度采购49714.0021306.00nullnull71020.00第二季度采购null68272.4029259.60null97532.00第三季度采购nullnull76249.6032678.40108928.00第四季度采购nullnullnull73416.0073416.00现金支出合计84714.0089578.40105509.20106094.40385896.00nullnullnullnullnullnull直接材料预算分析表nullnullnullnullnull季度一二三四全年预计生产需用量（件）3607.54717.55513518019018加：预计期末存量943.51102.6103611001100预计需求量合计45515820.16549628020118减：预计期初存量1000943.51102.610361000预计材料采购量35514876.65446.4524419118预计单价（元）20.0020.0020.0020.0020.00预计金额71020.0097532.00108928.00104880.00382360.00null预计现金支出nullnullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull季度一二三四全年期初应付账款35000.00nullnullnull35000.00第一季度采购49714.0021306.00nullnull71020.00第二季度采购null68272.4029259.60null97532.00第三季度采购nullnull76249.6032678.40108928.00第四季度采购nullnullnull73416.0073416.00现金支出合计84714.0089578.40105509.20106094.40385896.00nullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnull直接人工预算分析表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计人工总工时（工时）8287.510837.5126651190043690.00单位工时的工资率4.654.654.654.654.65预计人工总成本38536.8850394.3858892.2555335.00203158.50直接人工预算分析表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计人工总工时（工时）8287.510837.5126651190043690.00单位工时的工资率4.654.654.654.654.65预计人工总成本38536.8850394.3858892.2555335.00203158.50制造费用预算分析表nullnullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年费用分配率（元/时）null变动制造费用1200.002500.002800.002920.009420.000.22固定制造费用1250.002450.002680.003000.009380.000.21折旧费用800.00500.00750.00860.002910.000.07费用合计3250.005450.006230.006780.0021710.000.50折旧800.00500.00750.00860.002910.000.07现金支出的费用2450.004950.005480.005920.0018800.000.43制造费用预算分析表nullnullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年费用分配率（元/时）变动制造费用1200.002500.002800.002920.009420.000.22固定制造费用1250.002450.002680.003000.009380.000.21折旧费用800.00500.00750.00860.002910.000.07费用合计3250.005450.006230.006780.0021710.000.50折旧800.00500.00750.00860.002910.000.07现金支出的费用2450.004950.005480.005920.0018800.000.43nullnull财务费用预算分析表null单位：元null项目金额利息支出3020.00减：利息收入-2950.00汇兑损失3500.00减：汇兑收益-4500.00手续费8000.00其他费用15250.00财务费用现金支出22320.00财务费用每季现金支出5580.00财务费用预算分析表null单位：元null项目金额利息支出3020.00减：利息收入-2950.00汇兑损失3500.00减：汇兑收益-4500.00手续费8000.00其他费用15250.00财务费用现金支出22320.00财务费用每季现金支出5580.00预计财务费用明细表null项目金额（元）利息收入2950.00利息支出3020.00汇兑收益4500.00汇兑损失3500.00手续费8000.00其他15250.00nullnull合计37220.00null管理费用预算分析表null单位：元null项目金额管理费用合计34500.00减：折旧2500.00低值易耗品摊销1820.00管理费用现金支出30180.00管理费用每季现金支出7545.00nullnullnullnullnull管理费用预算分析表null单位：元null项目金额管理费用合计34500.00减：折旧2500.00低值易耗品摊销1820.00管理费用现金支出30180.00管理费用每季现金支出7545.00营业费用预算分析表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年工资12000.0014000.0015400.0016000.0057400.00福利费1680.001960.002156.002240.008036.00业务费4200.005250.006300.005880.0021630.00广告费3150.003937.504725.004410.0016222.50运输费3780.004725.005670.005292.0019467.000.02营业费用现金支出24810.0029872.5034251.0033822.00122755.50营业费用预算分析表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年工资12000.0014000.0015400.0016000.0057400.00null福利费1680.001960.002156.002240.008036.00null业务费4200.005250.006300.005880.0021630.00null广告费3150.003937.504725.004410.0016222.50null运输费3780.004725.005670.005292.0019467.00null营业费用现金支出24810.0029872.5034251.0033822.00122755.50nullnullnullnullnullnullnullnull成本预算分析表nullnullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnullnull项目单位成本nullnull生产成本期末存货销货成本null每千克或每小时单价（元）投入量成本nullnullnull直接材料20.002.0040.00411200.0011200.00412000.00nullnull直接人工4.652.009.3095604.002604.0095790.00nullnull变动制造费用0.222.000.434432.94120.744441.57nullnull固定制造费用0.212.000.434414.12120.234422.71nullnull合计nullnull50.16515651.0614044.97516654.27nullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnull成本预算分析表nullnullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnullnull项目单位成本nullnull生产成本期末存货销货成本null每千克或每小时单价（元）投入量成本nullnullnull直接材料20.002.0040.00411200.0011200.00412000.00直接人工4.652.009.3095604.002604.0095790.00变动制造费用0.222.000.434432.94120.744441.57固定制造费用0.212.000.434414.12120.234422.71合计nullnull50.16515651.0614044.97516654.27现金预算分析表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull项目第一季度第二季度第三季度第三季度全年现金收入：nullnullnullnullnull期初现金余额75000.0074364.13159443.85178186.4075000.00加：销售现金收入171000.00241500.00294000.00302400.001008900.00其他现金收入0.000.000.0056520.0056520.00可供使用现金合计246000.00315864.13453443.85537106.401140420.00现金支出：nullnullnullnullnull减：直接材料84714.0089578.40105509.20106094.40385896.00直接人工38536.8850394.3858892.2555335.00203158.50制造费用2450.004950.005480.005920.0018800.00管理费用7545.007545.007545.007545.0030180.00营业费用24810.0029872.5034251.0033822.00122755.50财务费用5580.005580.005580.005580.0022320.00所得税3500.003500.003500.003500.0014000.00购买固定资产null12000.00null12000.0024000.00其他现金支出4500.003000.002000.008500.0018000.00现金支出合计171635.88206420.28222757.45238296.40839110.00现金溢余或短缺74364.13109443.85230686.40298810.00713304.38null筹集资金：nullnullnullnullnull向银行借款null50000.00nullnull50000.00归还借款nullnull-50000.00null-50000.00借款利息（年利10％）nullnull-2500.00null-2500.00筹集应用资金合计0.0050000.00-52500.000.00-2500.00期末现金余额74364.13159443.85178186.40298810.00710804.38nullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnull预算损益表null单位：元null项目期末数一、主营业务收入1081500.00减：主营业务成本516654.27二、主营业务利润564845.73减：营业费用122755.50管理费用30180.00财务费用22320.00三、营业利润389590.23加：投资收益25000.00营业外收入31520.00减：营业外支出18000.00四、利润总额428110.23减：所得税14000.00五、净利润414110.23预算损益表null单位：元null项目期末数一、主营业务收入1081500.00减：主营业务成本516654.27二、主营业务利润564845.73减：营业费用122755.50管理费用30180.00财务费用22320.00三、营业利润389590.23加：投资收益25000.00营业外收入31520.00减：营业外支出18000.00四、利润总额428110.23减：所得税14000.00五、净利润414110.23资产负债表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产：nullnull流动负债：nullnullnull现金75000.00710804.38短期负债80000.0075610.15null应收账款45000.00117600.00应付账款35000.0031464.00null坏账准备2250.005880.00应交税金2750.0014000.00null应收账款净额42750.00111720.00nullnullnullnull存货20000.0022000.00nullnullnullnullnullnullnullnullnullnullnull流动资产合计137750.00844524.38流动负债合计117750.00121074.15nullnullnullnullnullnullnullnull固定资产：nullnull所有者权益：nullnullnull固定资产原值50000.0024000.00实收资本50000.00200000.00null累计折旧10000.004800.00盈余公积50000.00108540.00null固定资产净值40000.0019200.00未分配利润20000.00434110.23nullnullnullnullnullnullnullnull固定资产合计100000.0019200.00所有者权益合计120000.00742650.23nullnullnullnullnullnullnullnull资产合计237750.00863724.38负债及所有者权益合计237750.00863724.38null资产负债表nullnullnullnullnull单位：元nullnullnullnullnull资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产：nullnull流动负债：nullnull现金75000.00710804.38短期负债80000.0075610.15应收账款45000.00117600.00应付账款35000.0031464.00坏账准备2250.005880.00应交税金2750.0014000.00应收账款净额42750.00111720.00nullnullnull存货20000.0022000.00nullnullnullnullnullnullnullnullnull流动资产合计137750.00844524.38流动负债合计117750.00121074.15nullnullnullnullnullnull固定资产：nullnull所有者权益：nullnull固定资产原值50000.0024000.00实收资本50000.00200000.00累计折旧10000.004800.00盈余公积50000.00108540.00固定资产净值40000.0019200.00未分配利润20000.00434110.23nullnullnullnullnullnull固定资产合计100000.0019200.00所有者权益合计120000.00742650.23nullnullnullnullnullnull资产合计237750.00863724.38负债及所有者权益合计237750.00863724.38null