银行市场风险管理办法

xx银行市场风险管理办法xx总发〔xx〕384号,xx年12月12日印发第一章　总则第一条　为有效控制和规避市场风险，完善市场风险管理机制，提高本行市场风险管理水平，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行市场风险管理指引》等法律法规，结合本行实际，特制定本办法。第二条　本办法所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品（指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品和贵金属等）价格的不利变动带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。交易性市场风险是指因风险驱动因素的变化（如利率的变化、发行体信用的变化等）导致投资组合或单笔交易的价格发行变化而产生损失的风险。非交易性市场风险是指由于资产和负债结构（如期限结构、利率结构、币种结构等）的不完全匹配，当利率、汇率等发生变动时，银行收益产生损失的风险。第三条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过统一全行市场风险偏好，促进业务流程的持续优化，在市场风险可控范围内实现经风险调整收益率的最大化，从而提升本行的价值创造力。第四条市场风险管理的基本原则：（一）全面性原则。市场风险管理应涵盖本行表内外、本外币、银行账户和交易账户的各类业务。（二）平衡性原则。对各项业务、产品和经营管理活动所蕴含的市场风险应充分识别，制定适当的程序和方法有效管理风险，保持风险与收益的平衡。（三）审慎性原则。本行所承担的市场风险应与风险承受能力相适应。涉及市场风险的业务开展规模和市场风险敞口应与交易员和市场风险管理人员的能力相匹配。（四）独立性原则。市场风险管理应融入业务操作流程，要建立相互独立的前中后台三道防线。市场风险管理体系应与业务经营体系保持相对独立。（五）专业性原则。市场风险应由专门团队运用市场风险管理方法、技术、工具和系统进行专业化管理。第二章　组织机构与职责第五条董事会是本行资产负债管理和市场风险管理的决策机构，同时决定本行的市场风险偏好，对本行市场风险负最终责任。其主要职责包括：（一）审核批准本行市场风险策略和资产负债可承受的市场风险水平，批准限额以管理本行的市场风险。（二）监督高级管理层对市场风险进行有效管理和控制，督促高级管理层对内外部审计发现的问题采取及时有效的整改措施。（三）持续关注市场风险状况，定期获得市场风险 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，及时了解市场风险水平、管理状况及其重大变化和发展趋势。（四）监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。（五）法律、法规规定的其他职责。第六条董事会授权下属的风险管理委员会负责日常的市场风险政策审核和监督工作，并定期向董事会提交有关报告。第七条　高级管理层是根据董事会授权实施本行市场风险管理的执行主体，有鉴别、审查及对市场风险管理提供战略指导的责任。其主要职责包括：（一）根据本行总体发展战略及内外部经营环境的变化，及时测算并在必要时调整可承受的市场风险水平，并提请董事会审议。（二）根据董事会批准的可承受的市场风险水平，制定、定期审议并监督执行市场风险管理策略、政策和程序。（三）建立识别、计量、监测和控制市场风险的程序、管理系统和内控制度，确保市场风险管理工作的有效开展。（四）充分了解并定期评估市场风险水平及管理状况，及时了解市场风险的重大变化，并向董事会定期报告。（五）董事会授权的其他职责。第八条风险管理部具体负责本行市场风险管理的监测、评估和控制工作。该部门独立于风险承担的前台业务管理部门，向高级管理层提供本行的总体市场风险情况，其主要职责包括：（一）拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准。（二）组织识别、计量和监测市场风险。（三）监测相关业务经营部门对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况。（四）组织设计、实施事后检验和压力测试。（五）组织识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审核相应的操作和风险管理程序。（六）及时向董事会和高级管理层提供市场风险报告。第九条　金融市场部、国际业务部和理财业务管理部门为总行授权业务经营部门和市场风险承担部门，其主要职责如下：（一）严格遵守交易活动的职业操守，操作和控制步骤，及各部门内部的交易系统，使其与高级管理层指定的市场风险管理政策和指导原则一致。（二）充分了解并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的各类市场风险，以实现经风险调整的收益率的最大化。（三）负责承担本部门、本业务条线的市场风险责任。第十条计划财务部负责向监管部门和风险管理部报送各类相关报表，并及时反馈监管部门对市场风险监管指标要求。第十一条　稽核监察部负责独立评审本行市场风险管理政策和指导原则，以及各业务管理部门交易纪律、操作和控制步骤的遵守情况。第十二条　风险管理部和稽核监察部之间存在明确的责任分割。风险管理部负责监管和独立报告风险状况，稽核监察部根据规定进行进一步的审核。第三章管理政策和程序第十三条本行市场风险管理主要涉及两大方面：一是因期限不匹配所引起的资产负债表（来源于客户交易）或银行账户的风险。二是因期限不匹配或金融工具市场价格波动所引起对自营交易或交易的风险：（一）银行账户风险，银行账户中固有的风险是利率风险和贷款、存款和其他金融工具重新定价和现金流特点所引起的流动性风险。这些风险主要有：1、利率波动对利息净收入产生的潜在负面影响。2、本行经营过程中无力承担的巨额透支。（二）交易账户风险，交易账户中的市场风险取决于交易的工具，本行目前主要为利率、外汇风险：1、利率风险：因利率变动而引起收益率下降的风险，如债券息率差异风险及收益率风险。2、外汇风险：因汇率变动而遭受损失的风险，如汇买汇卖风险、远期汇价风险及相互性风险。第十四条本行实行审慎的市场风险管理策略。管理策略和程序包括但不限于：（一）头寸管理。（二）估值管理。（三）金融资产和负债的期限结构匹配管理。（四）金融资产和负债的重新定价管理。（五）市场风险限额管理。（六）压力测试。第十五条本行市场风险主要存在于本行所有的资金交易和非交易业务中，主要包括货币市场业务、债券业务、同业业务、票据业务、外汇业务、理财业务和金融创新业务等。第十六条市场风险业务实行前、中、后台分设，并且做到交易系统、结算系统、清算系统的人员和设备等的物理分割，风险承担、清算和风险控制每一职能岗位应各司其职。第十七条市场风险管理偏好和限额。本行稳健的投资策略，有效分散市场风险，确保极端市场状况下的投资组合安全。（一）保持适度的利率敏感性缺口规模，利率风险敏感度绝对值不超过15%，即利率发生剧烈波动（利率上升200个基点）时对全行净值的影响与资本净额之比的绝对值不超过15%。（二）累计外汇敞口头寸比例不超过20%。（三）市场风险资本不超过本行资本净额5%。（四）人民币资金交易根据本行现在的市场操作情况和全行资产结构状况，暂定总交易额度：融出资金不超过全行各项存款的25%，融入不超过负债总额的25%，其中拆借不得超过人民银行限定的金额，债券规模不超过总资产的15%，其余交易品种无特定的限额。（五）外汇业务资金交易敞口余额暂定为2500万美元（等值外汇），其中2000万美元资本金的交易必须符合相关规定。（六）人民币资金交易根据本行现在的市场操作情况和策略，暂定亏损限额为买入价的5%。第十八条本行在限额范围内实行分级授权管理，业务授权按我行有关规定执行。第十九条　新产品批准程序。在引入新产品、新模式前，本行在可行性研究中充分评估其可能对市场风险产生的影响，完善相应的风险管理政策、程序。业务管理部门必须向所有相关部门清楚说明产品特殊性并共同商讨和政策要求相关的问题，在所有相关事宜签字确认后才能展开该产品的业务，确保所有程序与新产品批准政策中的规定一致。第二十条市场风险报告程序。市场风险报告是为监管本行风险头寸并监控敞口是否符合风险限额，是确保及时采取补救措施限制损失的关键。本行在准确、及时、全面分析、评估和监督相关市场风险的前提下，根据具体需求在不同的管理层面进行报告，并提出相关市场管理策略改进意见。（一）市场风险报告的报告程序。金融市场部、国际业务部和理财业务管理部门按要求定期向高级管理层和风险管理部报告业务经营情况，风险管理部定期向监管部门、高级管理层和其他相关部门报告市场风险管理报告，报告内容包括但不限于市场指标情况、变动趋势、压力测试情况、市场风险管理的改进 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和后续审计报告报告给高级管理层和相关业务部门。第四章　风险评估和计量第二十一条市场风险评估和计量主要包括市场风险指标计量、概念性的度量、缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感度分析、风险价值计量、市场风险资本计量和压力测试等。第二十二条市场风险指标包括累计外汇头寸比例和投资潜在损失率两项指标。（一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比。（二）投资潜在损失率为各项投资市场价值与各项投资账面价格的差额与资本净额之比。第二十三条概念性的度量，概念性的度量是市场风险管理中使用的最基本的方法。概念性的度量给予本行市场风险头寸状况，使用于衡量及避免在某些工具或市场上的过度集中，这将有助于控制市场流动性风险。第二十四条缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”，以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。第二十五条久期是债券以现金流量现值加权的平均期限，是一种测度债券或组合发生现金流的平均期限的方法。它是债券在未来产生现金流（利息现金流和本金现金流）的时间的加权平均,其权重是各期现金流现值在债券价格中所占的比重。久期分析可以在单只债券、投资组合以至资产负债表层面进行。对全行资产负债进行的久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。与缺口分析相比较，久期分析是一种更为先进的利率风险计量方法。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地估算利率风险对银行的影响。第二十六条外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务的货币错配。在某一时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口。第二十七条利率的敏感性分析是指专门研究制约利润的有关因素在特定条件下发生变化时对利润所产生影响的一种敏感性的分析方法。进行利润敏感性分析的主要目的是计算有关因素的利润灵敏度指标，揭示利润与有关因素之间的相对关系，并利用灵敏度指标进行利润预测。第二十八条风险价值（VAR）分析是基于变动性、持有期、置信水平和相关因素等的一种统计方法。指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。本行使用简单的风险价值度量方法来计算整个组织交易活动的市场风险的整体度量。第二十九条市场风险资本的计量。市场风险监本的计量方法包括标准法和内部模型法，本行目前采用标准法计量市场风险资本。第三十条压力测试是估算突发小概率事件等极端不利情况对银行造成的潜在损失的方法，压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的风险承受能力。压力测试选择对市场风险有重大影响的情景，假设情景包括模型假设和参数不再适用的情形、市场价格发生剧烈变动的情形、市场流动性严重不足的情形、以及外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景。第五章内部控制和交易管理第三十一条内部控制基本要求（一）市场风险管理要融入业务操作流程，建立覆盖全流程、全产品、全业务的市场风险管理和内控机制。（二）市场风险管理职能与业务经营职能应保持分离，投资和交易业务应逐步实现前、中、后台职能的严格分离。（三）岗位之间必须具有监督制约机制，中台风险管理职能要通过限额管控、风险提示等环节加强对前台操作的制衡，后台清算与结算职能要通过交易确认、帐务核对等环节加大对前台操作的制衡。第三十二条交易岗位管理。明确交易岗位任职资格标准，建立交易岗位设置和职责，定期对交易岗位进行专业培训，并实行强制休假制度。第三十三条交易员管理。交易员在通过相关部门的考察、接受业务培训并取得交易岗位任职资格后才能上岗。前台交易员不得参与所开展交易的市值重估、交易结算和款项收付。第三十四条交易台帐及核对。前台人员在交易完成后应立即将重要交易细节记录交易台账；具备交易确认条件的，交割须由独立于交易的人员确认后才能执行；投资和交易活动应建立完整的台账核对机制，做好财务帐与前台台帐的核对工作。第三十五条授权控制。本行应根据投资策略、市场波动情况、交易岗位设置情况等，按不同业务种类逐级进行授权，并逐步实现在交易系统中的自动控制。未经批准，严禁越权操作。第六章附则第三十六条本办法由金融市场部负责制定、解释和修订。第三十七条本办法自下发之日起执行，原与本办法相抵触的以本办法为准。