XX有限公司经济责任审计管理办法

XX有限公司经济责任审计 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 第一章总则第一条为规范经济责任审计工作，客观评价公司高级管理人员任期内的经济责任和经营绩效，根据《公司内部审计（指引）》，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称经济责任审计，是指审计组织根据公司人力资源部门委托，在对公司高级管理人员任职期间公司资产、负债、损益状况的真实性、合法性和效益性进行审计的基础上，对高级管理人员（以下简称被审计对象）任期经济责任、经营业绩以及执行国家有关法律法规和公司 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 情况等做出的审计评价。本办法所称经济责任审计，包括任中审计、离任审计和专项审计。第三条本办法所称高级管理人员是指：（一）总公司副总经理、总经理助理；（二）省级分公司总经理、副总经理、总经理助理；（三）分公司和中心支公司总经理；（四）具有与上述人员相同职权的其他人员。第四条对公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，应当聘请外部审计机构实施。经济责任审计种类和审计机构第二章经济责任审计种类的审计机构第五条任中审计是指对高级管理人员在任期内阶段性的经济责任进行审计。任中审计实行周期制，前后两次期中审计的时间间隔不超过3年。第六条离任审计是指被审计对象因任期届满、工作调动、辞职、免职、撤职、退休等原因将要离开工作岗位时，对其在本岗位任职期间的职务行为进行的评价性审计。第七条专项审计是指因公司出现重大违规、财务异常或舞弊等情形，对可能负有责任的高级管理人员进行的特定审计。专项审计由公司根据实际情况确定审计时间和时限。第八条离任审计可以参考任中审计和最近常规审计的工作资料和结论，避免重复审计，但有线索表明原有审计工作可能存在瑕疵的除外。在任中审计现场部分结束后3个月内出现需要进行离任审计情形的，可以不再单独组织实施离任审计。第九条高级管理人员经济责任审计由总公司人力资源管理部门委托，总公司审计部实施。第十条受聘进行公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当具备以下条件：（一）具备足够数量熟悉审计业务、胜任该项审计工作的专业人员；（二）与审计对象没有利害关系；（三）有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚；（四）公司要求的其他条件。第三章经济责任第十一条经济责任审计主要从被审计对象任职期间职权范围内的管理职责履行和经营效益情况等方面进行综合评价，具体包括：（一）公司资产、负债、权益及损益的真实性和完整性；（二）经营目标完成、组织发展与人力建设等情况；（三）公司经营绩效和重大经营决策情况；（四）公司内控 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的建立、健全和执行情况；（五）遵守法律、行政法规和公司规定的情况；（六）其他需要审计的事项。上述所称重大经营决策是指被审计对象做出的重大对外投资、对外担保、对外借贷、重大资产或者权利的转让、重大债务的免除以及大额合同、重大经营措施制定以及其他被审计对象任职期间决定或实施的，对公司后续经营产生重大影响的决策行为。第四章相关部门工作职责第十二条审计组织应制定年度经济责任审计计划。年度经济责任审计计划制定，由总公司人力资源部提供年度内公司高级管理人员需要进行经济责任内部审计的人员情况，审计部据以编制年度经济责任审计计划。经济责任审计计划是审计组织年度审计计划的组成部分。第十三条年度经济责任审计计划需变更的，由总公司人力资源部提出通知，审计部根据年度审计计划经审批后进行变更。第十四条任中审计由总公司人力资源部提供当年需进行任中审计人员名单及其履职期间，审计部结合对被审计对象所在公司实施的常规审计进行，并单独出具任中审计报告。离任审计由人力资源部门出具审计委托书后，审计部安排实施，并出具审计报告。专项审计由审计部根据公司要求实施。第十五条审计部实施经济责任审计时，被审计对象及其所在单位不得拒绝、阻碍和干涉，对故意隐瞒事实真相等阻碍经济责任审计开展的人员，审计部有权要求被审计单位总经理室责令相关人员予以配合，情节严重的可建议人力资源部门予以行政处分。第十六条审计人员进行经济责任审计要遵守内部审计职业道德规范，并实行审计回避制度。第十七条审计人员在实施经济责任审计中应遵循审计相关规章制度和审计质量管理规定，实施审计程序、记录工作底稿、出具审计报告。审计 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 及审计报告。第四章审计流程及审计报告第十八条审计部实施经济责任审计应以总公司人力资源部发出的《经济责任审计委托书》为依据。第十九条审计部最迟应于审计工作实施3个工作日前，向被审计对象所在单位发出《经济责任审计工作通知书》，同时抄送被审计对象本人及出具《经济责任审计委托书》的人力资源部门。审计工作应在接受总公司人力资源部门发出的《经济责任审计委托书》后实施。第二十条离任审计应当根据人员变动情况及时进行，原则上实行先审计后离任的原则。确有理由不能事先审计的，应当在审计对象离任3个月内完成审计并出具审计报告。聘用外部审计机构进行审计的，可适当延长审计时间，但最长不得超过6个月。第二十一条被审计对象及单位在收到《经济责任审计工作通知书》后，应做好接受审计的准备工作，如实提供任期内的下列资料，但不仅限于以下资料：（一）个人述职报告；（二）单位年度工作总结、经营分析报告；（三）经营业务统计和财务会计资料；（四）任期内，公司占当地市场的份额和排名；（五）任期内，公司在系统内同级机构的排名；（六）被审计对象的个人奖惩情况（包括获得政府、公司颁发的荣誉，受到的处罚等）；（七）任期内，公司的奖惩情况（包括获得政府、公司颁发的荣誉，受到的处罚等）；（八）任期内有关经济监督管理部门做出的检查报告、处理意见及外部审计报告等；（九）任期内做出的重大经营管理决策、重要 会议记录 幼儿园家长会会议记录关于溺水关于讨论某某为党代表会议记录会议记录格式doc会议记录表格下载机关保密工作会议记录 、签订的重要合同等；（十）任期末资产清单及债权债务明细资料等；（十一）审计人员认为需要的其他资料。第二十二条经济责任审计实施结束后，审计人员应出具《经济责任审计报告》。审计报告定稿前，审计部应征求被审计对象本人及其所在公司的意见，并取得书面回复。征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿5个工作日内向审计部书面回复意见，逾期未回复的，视作同意审计报告征求意见稿内容和审计结论。审计部将书面回复意见附在审计报告后一并报送审批。第二十三条审计部编制的经济责任审计报告定稿后，须分别报经审计部负责人、分管领导、总经理审批。第二十四条审计人员提交的《经济责任审计报告》内容包括：（一）审计依据、审计时间、审计人员、审计范围、审计方式；（二）被审计对象的职责范围及其所在机构的基本情况；（三）被审计对象在任期内的主要业绩和应承担的主要经济责任；（四）审计中发现的主要问题及相关管理建议；（五）对被审计对象的经营情况的评价和具体审计结论；（六）其他需要反映的情况。第二十五条经济责任审计报告报送顺序为：1.总公司高级管理人员经济责任审计报告报送顺序为：主送被审计人，抄送董事长、总经理、分管领导、总公司人力资源部。2.省级分公司和其他分公司负责人经济责任审计报告报送顺序为：主送被审计人，抄送董事长、总经理、分管领导、被审计人所在公司、总公司人力资源部。3.中心支公司负责人经济责任审计报告报送顺序为：主送被审计人，抄送董事长、总经理、分管领导、被审计人所在公司、被审计人所属省级分公司、总公司人力资源部。第二十六条经济责任审计报告除以电子版报送以外，审计部还需将经批准后的审计报告纸质版送达被审计对象，同时将副本报送总公司人力资源部门存人被审计对象人事档案。第二十七条审计部对于在审计中发现的被审计对象经营管理绩效显著，或对任职单位经营管理失误应承担主要经济责任的情况，除应记载于审计报告书外，还可向人力资源部门提出奖励、任用、处罚等建议。对审计中发现的违法犯罪行为，及时向公司适当管理层报告，依据（（公司案件责任追究办法》和《公司员工违规违纪行为处罚规定》的相关规定进行相应处罚。第二十八条离任审计中发现被审计对象对所在公司存在需配合处理的重大事项时，审计部可向总公司人力资源部门通报。事项重大的，审计部可暂缓出具离任审计报告，直至相关事项处理完毕。第二十九条被审计对象及所在公司在收到审计报告后，在重大问题上与审计结论有异议的，可向审计部申诉，审计部应在一个月内做出决定，并反馈申诉人，必要时可派出审计小组进行复审，做出复审结论。审计部的复审结论为最终审计结论。第三十条经济责任审计结论可作为对公司高级管理人员的晋升、调动、免职等提出意见时的参考依据。第六章附则第三十一条本办法由审计部负责解释、修订。第三十二条本办法自印发之日起实施。