Sheet1 公司理财（07524）考纲知识点 篇 章 节 要求 知识点 page 一次复习 二 第一篇：财务估价基础 一、财务管理概述 1.1财务与财务经理 A识记 财务管理内容 1.2财务目标与代理问
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A识记 公司理财目标 B理解 代理问题与公司治理 1.3金融市场 A识记 金融市场的作用及类型 B理解 有效市场假说的基本含义 二、财务分析 2.1
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分析概述 A识记 经营分析与财务分析的框架 A识记 财务报表构成，财务报表的分析方法 2.2财务比率分析 C应用 ①偿债能力分析，②营运能力分析 C应用 ③盈利能力分析，④市价比率分析 2.3现金流量与风险分析 C应用 ①流动性分析指标②财务弹性分析指标 三、证券价值评估 3.1货币的时间价值 A识记 货币时间价值的概念 C应用 货币时间价值的计算 3.2Excel时间价值函数 A识记 计算现金流量的终值、现值的基本模型 3.3债券价值评估 A识记 债券收益率的决定因素 C应用 债券价值评估的计算 3.4股票价值评估 C应用 两阶段模型股票价格的计算 B理解 ①股权自由现金流量模型 B理解 ②公司自由现金流量模型 3.5乘数估价法 B理解 乘数估价法的类型和估价的基本方法 四、风险与收益 4.1历史收益率与风险的衡量 A识记 ①风险的含义与分类；②历史收益率的定义 4.2预期收益率与风险的衡量 A识记 预期收益率的确定 4.3投资组合收益与风险 B理解 组合投资中风险与收益的分析 A识记 风险资产组合有效边界的含义 4.4资本市场线 B理解 资本市场线模型 4.5资本资产定价模型 A识记 资本资产定价模型的假设 B理解 ①资本资产定价模型的影响因素； B理解 ②资本资产定价模型的确认方法 第二篇：资本预算 五、资本成本 5.1财务决策法则 A识记 ①资本成本的概念；②投资决策的法则 5.2资本成本计算模型 C应用 ①个别资金成本的计算②综合资本成本的计算 5.3边际成本与项目成本 C应用 ①边际资本成本的计算②投资项目资本成本的计算 六、资本预算决策 6.1项目现金流量预测 A识记 ①有关成本的概念；②现金流量预测的原则 C应用 项目现金流量的简化计算 6.2投资项目评价准则 C应用 净现金、内部收益率、获利指数、投资回报率的评价方法 6.3投资项目风险分析 A识记 ①风险敏感性分析的含义；②情景分析的含义； A识记 ③项目风险调整的基本方法 6.4资本预算与负债融资 A识记 WACC法、APV法、FCFE法三种方法的联系与区别 第三篇：融资决策 七、资本结构 7.1杠杆分析 B理解 经营杠杆、财务杠杆、总杠杆的确认 7.2完善市场的资本结构理论 B理解 ①MM理论；②利息抵税效应 7.3财务危机权衡理论 A识记 财务危机成本的概念 B理解 财务危机成本对公司价值的影响 7.4代理成本权衡理论 A识记 ①债务代理成本的概念②股权代理成本的概念 7.5信息不对称与控制权理论 A识记 ①信号传递理论的含义；②优序融资理论的含义； A识记 ③控制权理论。 7.6实践中的资本结构策略 A识记 资本结构的影响因素 八、股利政策 8.1股利支付方式 B理解 现金股利与股票股利的动机 A识记 股票回顾与股票分割的概念 8.2股利政策理论 A识记 股利无关论与税收差别理论的观点 8.3股利政策的实施 B理解 股利支付政策的评价与选择 九、长期融资 9.1股票融资 A识记 ①普通股跟优先股的区别；②私募股权融资的概念； A识记 ③IPO相关概念④股权再融资的概念及股权融资的优缺点 9.2长期债务融资 A识记 ①长期借款融资与公司债券融资方式的比较； A识记 ②租赁对税收的影响 9.3租赁融资 B理解 经营性租赁与融资性租赁的比较 第四篇：运营资本管理 十、现金与应收账款管理 10.1现金管理 A识记 ①持有现金的原因与成本、现金的日常管理 A识记 ②存货的经济批量 C应用 最佳现金持有量的确定 10.2应收账款管理 A识记 应收账款的功能与成本、应收账款的日常管理 B理解 信用政策的确定 十一、短期融资与财务
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11.1短期融资方式 A识记 ①商业信用的含义；； A识记 ②商业票据的概念 A识记 ③短期借款的类型及特点 11.2短期融资策略与计划 A识记 流动资产组合策略的三种类型及特点 B理解 ①现金预算的编制； B理解 ②短期筹资计划的编制 第五篇：价值评估与价值管理 十二财务评估预测与价值评估 12.1财务预测建模 A识记 财务预测步骤与变量之间的关系 B理解 ①外部资金需求量的确认方法； B理解 ②财务报表调整变量的确认与分析 12.2增长率分析 B理解 ①内涵增长率的含义和分析； B理解 ②可持续增长率的含义和分析 12.3价值评估案例 A识记 乘数法的应用 十三、价值创造与价值管理 13.1价值创造评价
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B理解 EVA、净现值及市场增加值之间的比较 13.2价值创造的驱动因素 B理解 价值创造的驱动因素分析 13.3价值创造与财务支付功能 A识记 ①投资决策对价值创造的影响 A识记 ②融资决策对价值创造的影响 A识记 ③营运资本管理对价值创造的影响 A识记 ④财务战略矩阵的内容 13.4价值导向管理体系 A识记 ①价值创造体系的概念；②价值评估体系的概念； A识记 ③价值分享体系的概念 第六篇：公司理财专题 十四、期权与公司理财 14.1期权交易的基本知识 A识记 ①期权的类型；②行权价格和到期日的定义 A识记 ③期权的基本交易策略 B理解 期权价值、内含价值及时间价值之间的关系 14.2二项式模型 A识记 ①单期二项式期权定价模型； A识记 ②多期二项式期权定价模型 14.3布莱克/斯考尔斯模型 B理解 B/S模型的基本思想 A识记 B/S模型的参数分析 14.4期权与证券估价 B理解 ①认股权证的内含价值与上市估值； B理解 ②可转换债券的估价 14.5公司价值与隐含期权 A识记 ①买权、卖权分析；②股票债券期权估价；③隐含期权 14.6实物期权与投资分析 A识记 ①实物期权的类型；②实物期权估价的B/S模型 A识记 ③实物期权分析与折现现金流量的比较 十五、衍生工具与风险管理 15.1衍生工具概览 A识记 远期、期货、互换和期权合约的特点 15.2外汇风险对冲 A识记 ①外汇风险的概念；②外汇风险的类型； A识记 ③期权组合分析 B理解 远期、货币期权市场风险对冲机制 15.3利率风险管理 A识记 ①久期与凸度的含义及特点 A识记 ②修正期和凸度对债券价格的影响 A识记 ③远期外汇利率
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、利率互换、货币互换的概念 B理解 利率期权在外汇风险、利率风险管理中的运用 十六、公司并购与资产剥离 16.1并购与价值创造 A识记 ①并购的概念及分类；②并购的协同效应； A识记 ③内涵式扩张与外延式扩张的选择分析 16.2并购价格与对价方式 A识记 ①并购价格的影响因素 B理解 不同对价方式对公司价值的影响 16.3资本剥离与价值分析 A识记 ①资产剥离的含义及形式 B理解 资产剥离对公司价值的影响
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