企业风险点清单汇总

风险清单 风险清单 一级风险 二级风险编号 二级风险名称 责任部门 三级风险编号 三级风险描述 四级风险编号 四级风险描述 风险应对措施 固有风险评级 油田层面控制或业务层面控制 内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 现行操作描述 发生可能性 影响程度 固有风险评级结果 1.战略风险（即由于战略制定和实施的流程无效、低效或不充分，而影响公司战略目标实现的风险） 1.01 宏观经济风险（即由于国内外政治因素或经济环境的不利变化、国家法律法规、政府管制政策发生不利变动而导致的风险） 企业管理处 1.01.01 国家战略影响：国家能源战略、外交战略、国家安全战略等出现不利变化，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 低 高 重要 1.01.02 国内宏观经济及经济周期影响：国家宏观经济、经济周期等出现不利变化，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；1.1筹资业务/1.1； 低 高 重要 1.01.03 国际经济影响：国际经济发展的不确定性，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 低 高 重要 1.01.04 贸易保护影响：部分国家贸易保护影响公司出口业务，区域性贸易协议影响公司进口业务，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 中 中 重要 1.01.05 行业周期影响：石油、天然气及化工行业发生周期性变化，影响公司的经营。 1.01.05.01 国际市场原油价格波动影响石油工程业务量和价格。 油田层面控制_发展战略； 低 中 重要 1.01.06 环保趋势影响：来自全球气候变暖、国内外节能减排、低碳经济等方面的压力加大，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 低 低 一般 1.02 宏观政策及政府监管风险（即由于宏观政策及政府监管的不利变化导致的风险） 1.02.01 国家经济政策影响：国家宏观经济政策、产业政策、国家 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、行业标准等出现不利变化，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 低 中 重要 1.02.02 政府监管影响：政府监管行为变动（如成品油价格机制变动、天然气价格形成机制、资源税改革和环境税改革等）影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 中 中 重要 1.02.03 政府准入控制影响：政府的准入控制或政府管制项目变动影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 极低 低 一般 1.02.04 法律法规影响：国家出台或修订国有资产管理/公司治理/会计核算/人员用工/ 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 管理/招投标/广告/安全等方面的法律法规，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 极低 中 一般 1.02.05 股权改制政策影响：国家出台或修订国有股转持或减持政策，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略； 极低 极低 一般 1.02.06 HSE政策影响：监管机构增加环保方面监管措施影响公司的经营（如颁布国家严格的安全、环保及质量标准，颁布节能减排政策等，导致项目延期、成本上升；或现有技术/设备水平低于国家许可的产业、环保等政策标准而亟需改造技术/设备，导致公司运营成本增加，甚至被终止经营）。 油田层面控制_发展战略； 低 极高 重大 1.02.07 税收政策影响：国家或地方的税收政策变动，提高所从事行业的相关税费（包括石油特别收益金等）或以前享受的税收优惠政策取消，导致公司税收负担增加，影响公司实现盈利目标。 1.02.07.01 国家将在“十二五”期间在全国范围内实施油气资源税改革，2011年有可能施行。届时油田本部生产的原油与天然气所承担的资源税负将大幅增加。 油田层面控制_发展战略；13.1税务管理/3.1； 极低 中 一般 1.03 战略规划风险（即由于公司制定的战略决策不符合股东、其他关键利益相关者的期望以及公司的现状而导致的风险） 1.03.01 战略决策不当：公司的战略定位、资源储备、产业链优先级、竞争策略等战略决策不恰当，战略、规划、计划、目标制定出现偏差，或发展战略分散，市场定位不清晰，导致战略性失败。 油田层面控制_发展战略； 低 高 重要 1.03.02 战略脱离实际/偏离主业：发展战略过于激进，脱离公司实际能力或偏离主业，导致公司过度扩张，甚至经营失败。 油田层面控制_发展战略； 低 高 重要 1.03.03 战略调整过于频繁：发展战略因主观原因频繁调整，导致资源浪费，甚至危及公司的生存和持续发展。 油田层面控制_发展战略； 低 高 重要 1.03.04 战略调整不及时：制定战略所依据的外部环境发生重大变化时，发展战略未及时调整，导致公司经营受影响。 油田层面控制_发展战略；1.2资本支出管理/1.1； 低 高 重要 1.03.05 战略决策未被认同：战略决策未得到利益相关者（政府、投资者、供应商、客户、员工等）的认同，影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略； 低 低 一般 1.04 战略执行风险（即由于战略与组织架构和管理流程的不匹配、不恰当的资源分配及战略合作伙伴等原因，而导致战略实施无效或低效的风险） 1.04.01 组织架构与战略不匹配：管控模式/组织架构与发展需求不匹配，影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略； 极低 中 一般 1.04.02 资源分配与战略脱节：资源分配与制定的战略脱节，影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略； 极低 中 一般 1.04.03 商业模式不适应战略需要：公司现有的商业模式不适应市场的发展及公司战略发展需要，影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略； 极低 低 一般 1.04.04 战略目标分解不充分：战略目标分解不够充分,缺乏切实可行的商业计划支持,影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略；6.2工程项目管理/7.2.2/7.2.4；10.1全面预算管理/1.1/1.2；YO-3井下作业管理/1.4;YO-5培训费管理/1.1/1.2/1.3; 低 中 重要 1.04.05 分/子公司未落实战略：分/子公司经营目标与总公司战略规划不匹配或不衔接,影响公司战略目标实现。 1.04.05.01 各单位经营目标与油田战略规划不衔接，影响目标实现。 油田层面控制_发展战略；1.4企业并购管理/7.1； 极低 高 重要 1.04.06 战略未能有效传达：发展战略及规划不能有效的传达给本部各部门及各分/子公司，影响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略； 极低 中 一般 1.04.07 战略合作伙伴缺失：在战略执行过程中，由于战略合作伙伴关系无法建立或未恰当建立，影响战略实现。 油田层面控制_发展战略； 极低 中 一般 1.04.08 考核评价与战略不匹配：公司的考核评价标准与战略目标不匹配，不利于对战略目标实现管理和监控，影响战略实现。 油田层面控制_发展战略；1.3对外投资管理/4.4/7.2； 极低 中 一般 1.05 油气资源保障风险（获取新增油气资源存在不确定性导致的风险） 1.05.01 国内油气资源接替不足：国内勘探发现油气资源不足，导致公司自产原油不能满足中下游生产需要，过度依赖外部/进口原油，影响公司实现经营目标。 1.05.01.01 东濮老区可采资源下降，经济可采量严重不足，导致公司油气开发开采成本增加，严重超出盈亏平衡点，影响公司经营目标的实现。 中 高 重大 1.05.02 获取境外油气资源受阻：境外油气资源的获取受到政治军事冲突、资源国政策波动、竞争加剧等因素影响，对公司油气资源储备产生不利影响。 中 高 重大 1.05.03 境外原油供应保障不足：自然灾害、政治冲突、战争、海盗等突发事件，导致进口原油供应突然中断，影响公司的经营。 中 高 重大 1.06 投资决策风险（即由于对重大战略性投资的决策或执行不恰当，而导致公司产生重大损失的风险） 规划计划处 1.06.01 投资决策与战略不一致：投资活动与公司战略不符，影响公司战略目标实现。 1.06.01.01 投资决策与油田发展规划不一致：影响油田发展目标。 1.2资本支出管理/1.1；1.3对外投资管理/1.1；1.4企业并购管理/1.2； 低 极高 重大 1.06.02 投资信息不当导致投资决策失误：投资条件变化、前期论证不充分、实际把握不准、技术 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 未能充分优化，导致投资决策失误，影响公司实现预期投资收益。 1.2资本支出管理/2.2；1.3对外投资管理/1.1；1.4企业并购管理/1.1； 低 中 重要 1.06.03 投资项目未获核准：投资项目没有获得国家核准，无法获取正式运营许可，导致项目不能合法运营。 1.3对外投资管理/1.3；1.4企业并购管理/4.4；6.1勘探开发项目管理/1.1； 低 低 一般 1.06.04 投资设计规划存在隐患：项目设计规划阶段的选址和方案存在隐患，影响项目正常投产和运营效益。 1.2资本支出管理/3.1；1.3对外投资管理/1.1； 极低 高 重要 1.06.05 投资决策机制不当：缺乏或未有效运行可行性研究等科学的投资决策机制，导致形成不恰当的投资决定。 1.06.05.01 投资决策未按决策程序：投资决策未按油田决策程序，造成无计划项目和超投资项目。 1.2资本支出管理/1.1/2.1/2.2/5.1.1/5.1.2；1.3对外投资管理/1.2/1.3；6.1勘探开发项目管理/1.2；6.2工程项目管理/3.3； 低 高 重要 1.07 跨国经营风险（由于跨国经营面临境外政治、经济、市场、环境、法律等差异或不利变动导致的风险） 对外经济贸易总公司海外地面工程管理中心 1.07.01 境外政治经济环境影响：境外分支机构/投资、经营业务所在国家政治环境（战乱/政变/政府更替/恐怖袭击/骚乱等）或经济环境（经济衰退/金融危机/通货膨胀/国际支付能力等）发生变化，影响公司境外经营战略的规划与实施，还导致公司在该国的业务开展受影响或款项无法及时收回，影响公司实现经营目标。 高 高 重大 1.07.02 国际关系影响：境外分支机构/投资、经营业务所在国家与我国关系恶化，导致业务关系紧张或业务终止，影响公司实现经营目标。 中 高 重大 1.07.03 境外业务过度集中：对高风险国家或地区的最高业务量和额度设置不够合理，导致业务风险过度集中（如对某国家或地区的业务依存度过高），一旦该国或地区发生重大变动，引起公司相关业务萎缩或中断。 中 高 重大 1.07.04 境外业务受当地政府干预：跨国经营受到业务所在国家/地区政府的审查干预、或必须遵循该国家/地区相关监管规则，影响公司经营目标的实现。 中 高 重大 1.07.05 境外业务受当地政策和监管要求变动影响：未能准确掌握并及时跟进业务所在国的经济、税收、外汇等的政策和监管要求变化，被相关监管机构处罚，影响公司境外投资/分支机构正常运营、影响公司声誉或导致公司资产损失。 中 高 重大 1.07.06 国际原油价格波动：国际市场原油价格波动，影响公司实现境外投资回报和跨国经营收益目标。 中 中 重要 1.07.07 境外业务所在国家法治缺陷：境外分支机构/投资、经营业务所在国家法治不完备，影响公司实现经营目标。 低 中 重要 1.07.08 境外非政府组织活动影响公司业务：境外业务所在国非政府组织（环保/人权/劳工/动物保护等）干涉公司业务，影响公司实现经营目标。 中 中 重要 1.07.09 境外业务所在国家发展落后：由于境外分支机构/投资、经营业务所在国家发展落后，基础设施、公共卫生、自然条件差、信息闭塞等原因，对员工健康、安全等产生不利影响、导致公司投资、运营成本加大，影响公司实现经营目标。 中 极低 一般 1.07.10 国际化管理人才短缺：国际化管理人才短缺，（如缺乏业务所在国专门的法律、经营人才等），影响境外经营的效率和效果。 油田层面控制_人力资源；14.1人力资源管理/7.3； 中 中 重要 1.07.11 宗教文化冲突：境外投资/分支机构内部不同国家员工之间，或境外投资/分支机构与当地业务供应商、客户、监管机构之间存在文化理念、宗教冲突，影响公司实现经营目标。 中 中 重要 1.07.12 管理理念、模式冲突：境外投资/分支机构内部不同国家员工之间存在管理理念、管理模式冲突，影响公司实现生产经营目标。 中 中 重要 1.07.13 境外信息不充分：业务所在国的政治、经济、市场等信息收集不充分，影响经营决策、生产经营预算、计划的准确性，进而影响公司实现生产经营目标。 1.3对外投资管理/1.1； 中 中 重要 1.07.14 海外石油工程市场风险： 1.07.14.01 市场开发风险：业主资信不好，合同条款不合理，合同价格不理想，代理商、分包商的选择有误，投资环境恶劣，保函不合理等风险。 低 高 重要 1.07.14.02 财务管理风险：结算不能正常进行，存在资金和汇率风险，不能进行正常的财务审计和纳税审计。 低 高 重要 1.07.14.03 法律适用风险：法律法规的修改、国家政策的调整、法律环境变化给公司经营带来的风险。 低 高 重要 1.07.14.04 用工管理风险：外派员工和当地雇员的聘用没有劳动合同，当地法律对于员工工作条件、工资、休假等以及劳动合同条款、劳工权益保护、劳工合同的终止、合同终止的补偿等对公司用工管理的不利影响。雇佣人员存在罢工和辞职风险。 低 高 重要 1.07.14.05 项目管理风险：项目执行不力而影响工期，安全和环保存在隐患。 低 高 重要 1.07.15 海外地面工程市场风险 1.07.15.01 市场风险:市场不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ，商业诚信度差,法制不健全，不能依法保障自己权益,市场竞争激烈，中标难度大，价格偏低,项目执行中发生纠纷，胜诉的难度大。 低 高 重要 1.07.15.02 投标风险:竞争对手的信息获取难度大,投标价格决策难度大，报价高难以中标，报价低则容易形成亏损。 低 高 重要 1.07.15.03 进度控制风险:工程进度受设计、采办、气候、政府协调等众多因素的影响，进度控制难度大.业主对进度要求严格，达不到计划要求，要承担高额赔偿。 低 高 重要 1.07.15.04 合同风险:合同条款苛刻，对承包商的利益保护不利。当地法律环境对承包商的利益保护不够。 低 高 重要 1.07.15.05 分包风险:分包商员工素质低，不能适应国际项目的要求.分包商管理难度大，分别商利益诉求越来越大.分包商员工管理难度大，容易产生纠纷。 低 高 重要 1.07.15.06 采办风险:项目物资需在全球范围内采购，询价难度大.物资价格波动大，例如伊朗市场的物资价格，有时在一周的时间内波动40%。 低 高 重要 1.07.15.07 技术风险:技术规范要求使用当地或欧美国家规范，由于不熟悉规范，容易导致违约风险。 低 高 重要 1.07.15.08 资金和财务风险:工程项目尤其是包含采办的项目，资金占用量大，有时不能满足需求.汇率波动大.收款难度大。 低 高 重要 1.07.15.09 劳工政策风险:有的国家对项目用本国人员的数量有明确要求，但本地劳工费用高、劳动技能差。 低 高 重要 1.07.15.10 公共安全风险:海外地面工程规模大、战线长，用工数量多，公共安全风险控制难度大。 低 高 重要 1.08 中外合资/合作风险（由于中外合资/合作业务管控不当导致的风险） 1.08.01 合资/合作伙伴选择不当：中外合资/合作伙伴选择不当，导致公司损失或未能取得预期的收益。 1.3对外投资管理/2.3； 低 中 重要 1.08.02 合资/合作关键要素出现问题：中外合资/合作公司的关键要素出现问题，（如合理确定合资/合作项目收益分配原则、原料供应、产品销售、工程建设项目等），导致中外合资/合作公司经营失败。 极低 中 一般 1.08.03 合资/合作中断：合资/合作伙伴因经济环境变化等原因进行战略调整，部分合作伙伴无力投资或不能继续进行合资/合作项目，影响公司经营效果。 低 中 重要 1.08.04 合资/合作公司组织架构设置不当：合资/合作公司的治理结构、经营管理机构设置不当，无法有效保护公司利益。 1.3对外投资管理/2.3； 极低 中 一般 1.08.05 合资/合作公司技术引进不当：合资/合作方引进的技术不符合项目要求或技术指导错误，导致公司难以实现预期的合资/合作目标。 1.3对外投资管理/4.4； 极低 中 一般 1.08.06 合资/合作公司人员委派不当：公司向合资/合作公司委派人员不当，导致中外合资/合作公司经营失败。 1.3对外投资管理/2.2； 低 中 重要 1.08.07 合资/合作中公司权益未落实：合资/合作公司管理不当，未能落实公司合法权益，导致公司损失。 1.3对外投资管理/2.3； 低 中 重要 1.09 科技创新风险（公司科技创新战略错误、提供的产品或服务被替代，或核心技术被淘汰，导致公司在竞争中处于劣势的风险） 科技部 1.09.01 科技创新战略不当：科技创新的战略制定不恰当（如与国家或公司科技发展战略、公司的整体发展战略不匹配），导致丧失科技创新机会或资源浪费、影响公司战略目标的实现。 1.09.01.01 科技规划与企业发展规划不匹配,不符合企业整体部署。 低 中 重要 1.09.02 新技术应用环境影响：新技术应用条件或背景、市场环境发生较大变化，导致公司研发的成果难以实现预期效益。 5.1研究与开发管理/6.3； 低 中 重要 1.09.03 新技术应用时机不当：新技术应用时机不当（如国家配套扶持政策不当，产品上下游配套能力差，市场不成熟），导致无法实现公司预期研发目标。 1.09.03.01 项目研究所依托的基本建设投资、技术改造、技术引进等发生变化，技术路线不合理，无实用价值。 5.1研究与开发管理/6.3； 中 中 重要 1.09.03.02 新技术、新产品的市场及配套技术不成熟,不能进行现场推广应用。 中 中 重要 1.10 市场控制力风险（由于公司市场控制力出现不利变化导致的风险） 企业管理处 1.10.01 市场控制力下降：公司与战略合作伙伴、主要客户、供应商及竞争对手的实力消长出现不利变化，对主要原材料供应市场、主要产品销售市场的控制力下降。 中 高 重大 1.11 新业务发展风险（外部环境波动或内部资源调配不当导致的风险） 1.11.01 外部环境波动影响新业务发展：外部环境波动（如原油价格不稳定、国家对替代能源新业务的政策不明朗或滞后、相关技术尚处于工业化试验阶段等），影响新业务（如替代能源新业务：即非常规油气资源勘探、煤化工、煤制油）的经济可行性和发展前景。 低 中 重要 1.11.02 公司资源配备不足影响新业务发展：公司对新业务配置的资源不足，影响新业务的经济可行性和发展前景。 极低 极低 一般 1.12 产业链衔接风险（产业链衔接不当导致的风险） 1.12.01 未发挥产业链协同效应：公司上中下游业务的发展、经营方向或进度不协调，影响产业链发挥协同效应，导致资源浪费。 油田层面控制_发展战略；4.9产品出口业务/1.4； 极低 中 一般 1.13 公司并购风险（由于并购交易业务管控不当导致的风险） 1.13.01 并购尽职调查不当：并购尽职调查不全面、不科学，导致并购决策错误。 1.4企业并购管理/3.4； 中 中 重要 1.13.02 并购方案不合理：并购方案编制不合理（如未充分考虑财务风险，公共关系，人员安置和政府行为等风险），导致并购战略失败或者公司利益受损。 1.4企业并购管理/2.1/4.1/4.2； 低 中 重要 1.13.03 并购对价不合理：并购交易对价不合理，导致并购战略失败或者公司利益受损。 1.4企业并购管理/4.1； 低 中 重要 1.13.04 并购交易人员差错或舞弊：并购交易人员在交易中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为损害公司利益。 1.4企业并购管理/5.2； 低 中 重要 1.13.05 并购审批不当：并购交易未经适当审批或超越授权审批损害公司利益。 1.4企业并购管理/4.3； 极低 中 一般 1.13.06 并购合同履行不当：未恰当履行并购交易合同或协议，导致诉讼纠纷或公司利益受损。 1.4企业并购管理/5.2； 极低 中 一般 1.13.07 并购整合不当：在并购整合过程中，未妥善处理组织结构、政策程序、业务流程、公司文化、数据和信息系统的整合问题，影响公司实现并购目标。 1.4企业并购管理/7.1； 中 中 重要 1.14 品牌风险（由于品牌管控不当导致的风险） 1.14.01 品牌管理混乱：未统一管理品牌建设工作，相同业务单元内部品牌管理混乱，无法发挥集团品牌优势，降低客户对公司品牌认知度和忠诚度，甚至导致市场份额流失。 油田层面控制_企业文化； 极低 中 一般 1.14.02 品牌结构失衡：品牌结构与产品种类、业务单元不匹配，品牌核心价值未得到充分体现，降低公司品牌美誉度。 油田层面控制_企业文化； 极低 低 一般 1.14.03 品牌宣传不力：品牌传播不当，宣传不力，导致公司品牌缺乏市场影响力。 极低 低 一般 1.14.04 品牌保护不力：未对品牌使用进行有效监控，品牌保护措施不力，导致品牌滥用，影响公司品牌声誉。 油田层面控制_企业文化； 极低 中 一般 2.财务风险（即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险） 2.01 流动性风险（即在公司债务到期时，由于没有资金来源或必须以较高的成本筹资而导致的风险） 财务资产处、财务资产部 2.01.01 资本市场不景气：资本市场低迷，融资门槛增高和融资成本增加，影响公司融资能力、融资成本。 极低 中 一般 2.01.02 资本结构不合理：负债率偏高等原因，导致公司财务费用偏高，公司偿债能力不足。 YO-6住房公积金管理/3.1.1/3.1.2; 低 高 重要 2.01.03 现金流规划不当：现金流规划不准确、紧急筹资能力差（如短期融资券、贷款、应付款等公司债务大量到期且资产无法及时变现或变现损失严重），导致公司偿债能力不足。 1.1筹资业务/1.1； 低 高 重要 2.01.04 贷款结构不合理：贷款结构不合理（如短贷长投），导致公司偿债能力不足。 低 高 重要 2.01.05 股利发放决策不当：股利发放决策失误，导致公司资金不足、冗余或债务结构不合理，影响公司融资能力、融资成本以及公司与投资者关系。 低 低 一般 2.02 筹资管控风险（由于筹资业务管控不当导致的风险） 2.02.01 筹资策略不当：缺乏完整的筹资策略规划，筹资决策不当，引发公司资金结构、期限结构和利率结构不合理，导致筹资成本过高或债务危机。 1.1筹资业务/2.1/4.1； 低 中 重要 2.02.02 对资金现状缺乏认识：缺乏对公司资金现状的全面认识，无法正确评估资金的实际需要以及期限等，导致筹资过度或者筹资不足。 1.1筹资业务/2.1/4.1； 极低 中 一般 2.02.03 筹资授权审批不当：缺乏完善的筹资授权审批制度，或授权不规范损害公司利益。 1.1筹资业务/2.2/3.4/4.2/4.6； 极低 中 一般 2.02.04 筹资差错或舞弊：筹资过程中因人员的重大差错、舞弊、欺诈等行为造成公司利益受损。 1.1筹资业务/3.1/7.2； 极低 高 重要 2.02.05 筹资成本支付不当：未能确保及时足额支付筹资成本，或股利分配方案不合理，引发经济纠纷，或公司股价下跌。 1.1筹资业务/6.1/6.2/6.3/6.4； 极低 中 一般 2.02.06 筹资调整不合理：未能及时根据金融环境变化调整筹资方案（如提前赎回本金等），导致筹资成本过高，或导致筹资不足。 1.1筹资业务/2.1； 极低 中 一般 2.财务风险（即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险） 2.02 筹资管控风险（由于筹资业务管控不当导致的风险） 财务资产处、财务资产部 2.02.07 筹集资金使用不当：缺乏严密的跟踪管理制度，未对筹资资金使用情况进行监控，导致因资金被挪用、占用、管理不当等造成资金流失，甚至导致公司被监管机构或债权人的处罚。 1.1筹资业务/5.1/7.2； 低 中 重要 2.02.08 授信额度使用不当：未严格在授信额度内办理筹资，导致筹资过度或者筹资不足。 1.1筹资业务/3.2/3.3/3.5/3.6/3.8/3.8.1/3.8.2/3.8.3/3.8.4/3.9/3.9.1/3.9.2/3.9.3/3.9.4；1.8承兑汇票管理/2.1； 低 中 重要 2.02.09 融资租赁决策不当：融资租赁决策不当，导致公司未及时取得相关资产，影响公司运营。 1.1筹资业务/3.5； 极低 中 一般 2.03 资金管理风险（即由于资金业务管控不当而导致资金损失或降低资金使用效果的风险） 2.03.01 资金管理业务差错或舞弊：相关人员在资金管理业务（现金、银行存款、票据、网上银行业务等）中出现重大差错、贪污、舞弊欺诈等行为，影响公司资金安全完整。 1.7货币资金管理/2.2/2.3/3.2/4.2/4.4；1.8承兑汇票管理/2.2/2.4/3.4/4.1/4.2/4.4/5.2/7.3；YO-6住房公积金管理/4.1/6.3; 中 中 重要 2.03.02 发生未经适当授权的资金业务：资金业务发生未经适当授权的交易，影响公司资金安全完整。 1.7货币资金管理/5.1；1.8承兑汇票管理/1.1/2.3； 极低 中 一般 2.03.03 资金持有量不当：公司货币资金持有量不合理、不适当的资金占用或资金积压，未发挥资金集中管理优势，导致公司盈利能力降低，或者资金不足，出现支付困难，影响公司声誉或损害公司利益。 1.7货币资金管理/2.1/4.1；1.8承兑汇票管理/6.1/6.2；YO-6住房公积金管理/3.2/3.3/4.2/4.3; 极低 中 一般 2.04 利率汇率风险（由于利率汇率业务管控不当导致的风险） 2.04.01 汇率波动：汇率波动影响公司经营目标的实现，如公司主营业务收入为人民币，而大部分石化产品定价参找国际市场美元价格定价，在人民币升值时候减少营业额；由于公司大部分原油采购以美元结算，人民币与美元的汇率影响公司的原油采购成本。境外工程承包多以美元或其他外币结算，美元贬值人民币升值、汇兑差异等因素，导致汇兑损失。 中 中 重要 2.04.02 利率波动：利率波动影响公司经营目标的实现，如利率受宏观政策影响调变动，利率增加或减少影响公司的财务费用。 中 中 重要 2.05 成本费用控制风险（即由于成本/费用管控不当导致公司投入产出效益低下，甚至盈利能力恶化的风险） 2.05.01 成本费用预测有误：成本费用预测不科学、不合理，预算与实际脱节，导致无法有效进行预算管控进而影响公司经营目标的实现。 2.15期间费用管理/2.2/2.3；YO-5培训费管理/2.1/2.2/2.3; 低 低 一般 2.05.02 成本费用缺乏事前控制：日常工作中缺乏对成本费用的事前控制，不利于实际成本费用的有效控制。 2.11油气生产成本管理/1.2/2.1/2.2/3.1；2.12炼化生产成本管理/2.1/2.2；2.14其他业务成本管理/2.3；2.15期间费用管理/2.1/2.2/2.3；YO-5培训费管理/2.1/2.2/2.3; 低 低 一般 2.05.03 成本费用支出审批不当：成本费用支出未经适当审批或超越授权审批损害公司利益。 2.11油气生产成本管理/3.2/3.4/3.6/3.7/3.9/3.10/3.11；2.12炼化生产成本管理/5.1/5.2/5.3/5.5/6.1；2.14其他业务成本管理/2.2/2.4/2.5/2.7/3.1；2.15期间费用管理/2.4/3.1/3.3；3.4固定资产修理管理/5.2；5.1研究与开发管理/4.1；6.1勘探开发项目管理/5.5；YO-3井下作业管理/5.2;YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.1.4/4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3/4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1/4.4.2/4.4.3;YO-5培训费管理/3.1.1/3.1.2/3.1.3/3.2/4.1/4.2; 极低 中 一般 2.05.04 成本费用支出差错或舞弊：由于业务人员在成本费用支出过程中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为损害公司利益。 2.11油气生产成本管理/3.9；2.15期间费用管理/3.1/3.2/3.3；YO-5培训费管理/3.1.1/3.1.2/3.1.3/3.2/4.1/4.2/4.3; 极低 中 一般 2.06 财务报告风险（即由于财务报告编制过程中人员资质/能力、技术、流程或操作不当，以及采用不恰当的会计政策、会计估计等，而导致财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足监管要求的风险） 2.06.01 会计政策应用不当：公司会计政策未能严格遵循相关会计准则并及时更新，或重要会计政策、会计估计的选择和变更未经审批，以及会计政策未能有效贯彻、执行；母子公司（或分公司）会计政策不统一等，导致公司财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足相关监管要求。 9.1财务报告业务/2.3；YO-6住房公积金管理/6.2/6.4; 极低 中 一般 2.06.02 职责分工不明确：未明确规定各部门/业务单元在财务报告编制过程中的职责，或分工不清，造成财务数据传递出现差错、遗漏、格式不一致等，难以保证各部门/业务单元提交财务部门相关财务信息的真实性和完整性，影响财务报告的质量。 2.11油气生产成本管理/3.3；2.12炼化生产成本管理/4.1/4.3；9.1财务报告业务/1.3； 低 中 重要 2.06.03 财务报告编制方案不当：公司编制财务报告时，未制定财务报告编制方案或方案不合理，或各步骤时间安排不明确，相关责任人问责机制缺失，造成财务报告编制进度延后或未能及时对外报送财务报告，影响公司声誉或被监管机构处罚。 9.1财务报告业务/1.1/1.2/1.3； 极低 中 一般 2.06.04 重大事项会计处理不当：公司各项重大事项（如债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、担保事项、或有事项、资产减值、财务核销、金融衍生品交易等）的会计处理不合理，影响财务报告的公允性。 1.4企业并购管理/5.2；1.6利率汇率风险管理/4.1/4.2；1.9应收款项管理/6.1/7.1/7.3；3.2油气资产管理/6.3；3.3固定资产管理/7.3；3.5无形资产管理/5.3；6.1勘探开发项目管理/5.6；6.2工程项目管理/9.2；7.1担保业务/3.4；9.1财务报告业务/2.3； 极低 低 一般 2.财务风险（即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险） 2.06 财务报告风险（即由于财务报告编制过程中人员资质/能力、技术、流程或操作不当，以及采用不恰当的会计政策、会计估计等，而导致财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足监管要求的风险） 财务资产处、财务资产部 2.06.05 资产信息不准确：资产账实不符，虚增或虚减资产，账外资产，资产计价方法的变更未经适当审批，摊销和折旧随意变更或计提错误，提前、推迟甚至不确认资产，账证、账账不符等会计差错，导致财务信息质量不高，财务报告有失公允性，被监管机构处罚。 1.9应收款项管理/2.1/2.2/3.1/3.2/3.3；2.12炼化生产成本管理/5.4；3.1存货管理/2.1/2.2/5.1/5.2/7.1/7.2/7.3；3.2油气资产管理/1.1/6.2；3.3固定资产管理/7.1/7.2/7.3；3.5无形资产管理/4.1/4.2/5.2；6.1勘探开发项目管理/6.3；6.2工程项目管理/10.4；9.1财务报告业务/2.1/2.2；18.1信息系统管理/4.1/10.2； 极低 低 一般 2.06.06 负债信息不准确：负债账实不符，虚增或虚减负债，账外负债，提前、推迟甚至不确认负债等，账证、账账不符等会计差错，导致财务信息质量不高，财务报告有失公允性，被监管机构处罚。 1.1筹资业务/7.1；9.1财务报告业务/2.2；13.1税务管理4.1/4.3/5.1/6.5； 极低 极低 一般 2.06.07 收入信息不准确：虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入，导致财务信息质量不高，财务报告有失公允性，被监管机构处罚。 4.2原油销售业务/7.1；4.9产品出口业务/4.2/6.2；4.12工程技术服务业务/4.2；4.13租赁业务/4.1；4.14其他销售业务/5.2； 低 中 重要 2.06.08 成本费用信息不准确：随意改变费用、成本的确认标准、计量方法或分摊原则，虚列、多列、不列或者少列费用、成本等情况，导致财务信息质量不高，财务报告有失公允性，被监管机构处罚。 1.1筹资业务/7.1；2.11油气生产成本管理/3.7/3.8/3.1/3.10/3.11/3.12；2.12炼化生产成本管理/2.1/2.2/2.3/5.1/5.2/5.3/5.4/5.5/5.6/6.1；2.14其他业务成本管理/2.6/3.1/3.4；2.15期间费用管理/3.2；3.1存货管理/6.1/7.4；3.2油气资产管理/2.1/3.3；3.4固定资产修理管理/5.3；4.13租赁业务/3.3；5.1研究与开发管理/4.2；6.3工程分包管理/5.3/5.4/5.5/5.6；7.1担保业务/3.4；8.1业务外包管理/6.1/6.2；13.1税务管理/4.1；14.1人力资源管理/5.8/5.9/5.10/6.4/7.1/7.2；YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.1.4/4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3/4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1/4.4.2/4.4.3;YO-5培训费管理/4.3; 低 中 重要 2.06.09 标准/定额成本不当：标准/定额成本制定不合理，或未及时、定期对标准/定额成本进行修订，影响成本信息准确性。 2.12炼化生产成本管理/2.3；2.14其他业务成本管理/2.2/2.5； 低 低 一般 2.06.10 资本化/费用化支出区分不当：财务人员对资本化支出与费用化支出区分不合理，导致财务信息质量不高，影响财务报表的公允性。 1.1筹资业务/7.1；3.4固定资产修理管理/5.1/5.2；3.5无形资产管理/5.1；5.1研究与开发管理/4.4；6.1勘探开发项目管理/5.3/5.4；6.2工程项目管理/10.4；8.1业务外包管理/6.1/6.2；YO-3井下作业管理/5.2; 中 中 重要 2.06.11 内部结算处理不当：内部结算定价不科学、挂账规则不一致，结算不及时，影响财务报告准确性。 4.1一般产品销售业务/5.3；4.9产品出口业务/4.1；12.1持续性（经常性）关联交易业务/5.1/5.2/5.3；12.2非持续性（非经常性）关联交易业务/5.2/5.3； 低 中 重要 2.06.12 结账程序不当：公司结账的时间、程序有缺陷或未能严格执行结账程序，存在未经适当授权打开已关闭的会计期间等行为，影响财务报告信息的准确性和完整性。 2.14其他业务成本管理/3.4；9.1财务报告业务/3.1； 低 中 重要 2.06.13 财务报告编制不当：公司对外提供财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法不一致，或财务信息泄密，影响财务报告使用者对公司情况的判断和经济决策，或损害公司利益。 9.1财务报告业务/3.2/3.5； 极低 中 一般 2.06.14 担保信息记录/披露不当：会计系统控制不力，未能完整准确保留担保业务记录，或者担保会计处理和信息披露不符合有关监管要求，引发行政处罚。 7.1担保业务/3.4；9.1财务报告业务/6.3； 极低 中 一般 2.06.15 会计差错处理：在清查、复核过程中发现的差异或错误，未进行处理，或未按照程序处理，导致财务信息质量不高。 9.1财务报告业务/2.1；12.1持续性（经常性）关联交易业务/5.6； 极低 中 一般 2.06.16 合并财务报告编制不当：公司编制合并财务报告时，合并范围错误，合并内部交易和事项不完整，合并抵销分录不准确等原因，影响财务报告质量。 9.1财务报告业务/3.4/5.4； 低 中 重要 2.06.17 未经授权修改会计信息：未经授权修改会计信息，影响财务报告信息的真实性、完整性和准确性。 9.1财务报告业务/2.1； 低 中 重要 2.06.18 财务报告未经适当审批：公司相关负责人在财务报告对外提供前未按规定程序对财务报告内容的真实性、完整性以及格式的合规性等进行适当审核，影响财务报告质量，甚至被监管机构处罚或承担法律责任。 2.11油气生产成本管理/4.1；2.12炼化生产成本管理/6.2；9.1财务报告业务/3.3/5.1/5.2/5.4；12.1持续性（经常性）关联交易业务/5.5；19.1信息披露/1.2.1； 极低 低 一般 2.06.19 虚假财务报告：由于管理人员的疏忽或故意提供虚假的财务报告，使得财务报告使用者不信赖公司财务报告，被监管机构处罚或承担法律责任。 9.1财务报告业务/5.2；19.1信息披露/1.4/2.4/3.2/3.3； 低 中 重要 2.06.20 财务报告审计不当：公司财务报告对外提供前未经审计，审计机构不符合相关法律法规的规定，审计机构与公司串通舞弊，将引发利益相关方法律诉讼，甚至因触犯法律法规被监管机构处罚。 9.1财务报告业务/4.1； 极低 低 一般 2.06.21 业务环节处理不当影响财务报告质量：业务环节处理不当或处理不及时，如合同执行、信用审批、价格政策执行、对账、出入库处理、盘点、原始单据传递和处理等业务环节发生差错或处理不及时，影响财务报告质量。 1.1筹资业务/3.1/3.4/3.5/3.6/3.7/3.8.2/3.9.2/3.9.3/3.9.4/4.2/4.3/4.4/4.6/6.1/6.2/6.3/6.4/7.2；1.2资本支出管理/6.2.1/6.2.2/6.2.3/6.2.4/7.2；1.3对外投资管理/2.1/3.1/5.1/5.4/5.5/5.6/5.7/5.8/6.1/6.2；1.4企业并购管理/3.3/4.2/5.1/5.3；1.7货币资金管理/2.2/2.2.2/2.3/4.2/4.2.1/4.3/4.4；1.8承兑汇票管理/2.3/3.1/3.2/5.1/5.2/7.1/7.2/7.3；1.9应收款项管理/1.3/2.3/4.1/7.2；2.3一般物资采购供应业务/5.2/6.2/6.3/7.5/7.6/7.7/7.8/8.1/8.2/8.3；2.9生产经营统计业务/5.2；2.11油气生产成本管理/1.2/2.1/2.2；2.14其他业务成本管理/3.2/3.3；3.1存货管理/1.1/1.2/1.3/1.5/3.2/3.7/3.8/4.1/4.2/4.3/6.3/6.4；3.2油气资产管理/3.3/4.1/5.1/5.2/5.3/5.4/6.2；3.3固定资产管理/2.1/2.2/2.3/2.4/3.2/3.5/4.1/4.2/5.1/5.2/5.3/5.4/5.6/7.1/7.2/7.3；3.4固定资产修理管理/3.2/3.3/4.2；3.5无形资产管理/1.1/1.3/3.1/4.3/5.1/5.2/5.3；3.6土地管理/3.1/4.4/4.5；4.1一般产品销售业务/2.1/2.2/3.1/3.2/3.4/3.5/4.2/5.1/5.2/6.1/6.2/7.1/8.1/8.2；4.2原油销售业务/2.1/3.1/4.1/5.1/5.2/6.1；4.3天然气销售业务/5.4/5.5/6.2/6.3/7.1；4.9产品出口业务/2.1/4.3/5.1；4.12工程技术服务业务/2.2/3.3；4.13租赁业务/2.2/2.3/2.4/4.2/4.3/4.4；4.14其他销售业务/2.1/3.1/4.1/5.1；5.1研究与开发管理/2.5/3.1/3.2/4.1/4.2/4.3/4.4/5.3/6.1/6.2；6.1勘探开发项目管理/2.6/2.7/5.2/5.5/5.6/6.2；6.2工程项目管理/7.4/10.3；6.3工程分包管理/3.2/5.1/5.2.1/5.2.2；6.4工程招标管理/3.3；7.1担保业务/2.2；8.1业务外包管理/3.3；12.1持续性（经常性）关联交易业务/1.1/1.2/1.3/2.1/2.2/3.1/3.2/4.1/5.1/5.2/5.4/5.5/6.1/6.2/6.3/7.1/7.2/7.3；12.2非持续性（非经常性）关联交易业务/1.1/1.2/1.3/3.3/4.1/5.1/6.1/6.2；15.1HSE管理/1.1；18.1信息系统管理/6.3；19.1信息披露/1.2.2/1.2.3/1.3/2.3；YO-2青苗赔偿费管理/4.1;YO-3井下作业管理/2.1.1;YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.1.4/4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3/4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1/4.4.2/4.4.3; 极低 低 一般 2.07 税务风险（由于税务业务管控不当导致的风险） 2.07.01 税收政策理解/执行不当：公司对税收法规政策理解有误、执行出现偏差（如纳税、税收优惠、退税等政策执行偏差），被税务机关处罚。 4.9产品出口业务/6.2； 中 中 重要 2.07.02 税收政策变化影响：未能准确掌握并及时跟进税收政策变化，导致公司经营决策失误、资产损失、税务机关处罚。 中 中 重要 2.07.03 税务筹划不足：公司税务筹划不足，公司税负水平偏高，影响公司收益水平和现金流。 13.1税务管理/3.1； 极低 中 一般 2.财务风险（即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不恰当行为而导致的风险） 2.07 税务风险（由于税务业务管控不当导致的风险） 财务资产处、财务资产部 2.07.04 税务报批报备不当：公司税务管理程序不当或未能有效遵循税务管理程序，未准确和及时地确认税务报批或报备事项，并向税务机关申请报批或备案，导致相关成本费用不能在公司所得税前据实扣除；出现未完整、真实和准确地计算和确认各项税费，未完整、准确和及时地向税务机关进行纳税申报和税款缴纳等情况，导致被补征相应税款、滞纳金和罚款，影响公司声誉。 13.1税务管理/4.1/4.2； 极低 中 一般 2.08 担保风险（即由于以公司名义对外进行担保，而导致承担连带责任的风险） 2.08.01 担保申请审核不严：未对担保申请人提出的担保申请进行有效评价和审核、或对担保申请人的资信调查不深入、不透彻，或对担保项目的风险评估不全面、不科学等，导致公司担保决策失误或被欺诈，造成公司资产损失。 7.1担保业务/1.2/1.3； 极低 中 一般 2.08.02 担保授权审批不当：授权审批制度不健全、审批不严格或者越权审批，或审批过程存在舞弊行为，导致担保决策出现重大疏漏，造成公司资产损失。 1.1筹资业务/4.3/4.4/4.5；7.1担保业务/1.4； 极低 低 一般 2.08.03 担保合同订立不当：未经授权对外订立担保合同（或反担保合同）、未能发现担保合同（或反担保合同）中的重大疏漏和欺诈情况，导致公司诉讼失败、权利追索被动、经济利益和信誉受损。 7.1担保业务/2.1； 极低 低 一般 2.08.04 担保业务监控不当：对担保合同（或反担保合同）履行情况疏于监控或监控不当，公司不能及时发现和妥善应对被担保人的异常情况，延误处置时机，加剧担保风险，加重经济损失。 7.1担保业务/1.1/3.1/3.2/3.3； 极低 低 一般 2.08.05 担保业务违约：违背担保合同约定不履行代为清偿义务，被银行等债权人诉诸法律成为连带被告，影响公司声誉。 7.1担保业务/3.3； 低 低 一般 2.08.06 代为清偿追索不力：承担代为清偿义务后向被担保人追索权利不力，造成较大经济损失。 7.1担保业务/3.3； 极低 中 一般 2.08.07 反担保合同缺失或不当：在对风险较高的公司，或集团外的公司提供担保时，未签订反担保合同或反担保合同签订不当，损害公司利益。 7.1担保业务/3.5； 极低 低 一般 2.09 金融衍生品管理风险（由于金融衍生品业务管控不当导致的风险） 2.09.01 金融衍生品交易人员资质/经验不足：金融衍生品管理人员不具备专业资格或从业经验不足，不能胜任相关工作，导致公司投资损失。 低 中 重要 2.09.02 金融衍生品交易偏离公司设定目标：金融衍生品交易目标与公司战略、经营目标不一致（如以投机为目的偏离套期保值的交易目标），造成公司资产损失。 1.6利率汇率风险管理/1.2； 低 中 重要 2.09.03 金融衍生品交易审批不当：金融衍生品交易活动未经恰当审批或超越授权审批导致公司资产损失。 1.6利率汇率风险管理/2.1/2.2/2.3/2.4/2.5； 低 中 重要 2.09.04 金融衍生品交易差错或舞弊：由于金融衍生品交易人员在交易过程中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为导致公司资产损失。 1.6利率汇率风险管理/4.3； 低 高 重要 2.09.05 金融衍生品交易方案不合理：金融衍生品交易方案不合理，导致交易不能达到预期的目标或造成损失。 1.6利率汇率风险管理/1.3/1.4； 低 中 重要 2.09.06 金融