生产企业成本核算表

【销售费用(2) 五、期间费用 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 0.0 说明 0.0 11月 营业费用-维修费 0.00 620.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N4+L4 王+N4+L4 营业费用-差旅费 40,671.30 34,990.70 91,316.60 76,309.30 89,716.30 210,548.00 187,000.00 134,343.20 130,404.80 108,972.90 125,204.10 124,573.63 可参照三个月（8-10月）平均 王+N5+L5 王+N5+L5 营业费用-办公费 572.37 1,197.02 2,640.36 3,156.37 2,585.34 5,018.86 113.12 33,300.02 (1,866.50) 1,632.23 1,085.62 1,632.23 可参照上月 王+N6+L6 王+N6+L6 营业费用-邮电费 539.00 313.00 750.00 386.00 602.00 788.00 913.40 608.00 480.50 259.50 1,371.50 608.57 可参照半年（5-10月）平均 王+N7+L7 王+N7+L7 营业费用-招待费 40,596.00 6,746.00 46,263.00 34,439.00 95,872.59 17,056.00 14,436.00 8,832.00 23,666.00 9,555.00 10,424.00 14,709.00 可参照五个月（6-10月）平均，考虑异常费用列支 王+N8+L8 王+N8+L8 营业费用-水电费 2,129.34 1,331.60 1,252.39 765.12 822.10 0.00 (86.40) 3,360.31 1,782.81 1,271.10 2,387.83 2,138.07 可参照三个月（8-10月）平均 王+N9+L9 王+N9+L9 营业费用-用车费 266.17 1,177.00 1,362.10 2,021.43 1,049.12 5,309.17 93.64 75.12 430.99 270.46 0.0 1,204.75 可参照半年（5-10月）平均 王+N10+L10 王+N10+L10 营业费用-工资 189,674.93 172,698.95 185,198.44 228,134.31 230,867.66 398,912.52 341,137.44 133,775.08 127,430.02 154,876.74 143,506.29 0.0 根据销量情况估算，可询人事处 154,876.74 王+N11+L11 王+N11+L11 营业费用-福利费 1,923.05 1,722.05 1,943.05 1,738.05 1,739.05 1,574.05 1,574.05 1,574.05 1,756.05 2,260.05 1,859.05 1,746.22 可参照半年（5-10月）平均 王+N12+L12 王+N12+L12 营业费用-保险费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N13+L13 王+N13+L13 营业费用-会议费 0.00 0.00 6,730.00 0.00 22,578.00 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N14+L14 王+N14+L14 营业费用-劳保费 66.00 853.08 514.30 705.72 428.39 80.27 66.89 71.84 290.20 446.79 509.68 368.50 可参照两个月（9-10月）平均 王+N15+L15 王+N15+L15 营业费用-电话费 16,626.14 15,383.74 16,773.56 18,303.81 19,732.91 18,245.20 12,221.51 4,081.24 19,404.61 15,983.87 14,508.47 17,694.24 可参照两个月（9-10月）平均 王+N16+L16 王+N16+L16 营业费用-租赁费 0.00 16,820.00 8,326.00 8,480.00 63,434.00 7,579.00 (54,148.00) 17,668.00 4,500.00 0.0 7,918.83 可参照半年（5-10月）平均 王+N17+L17 王+N17+L17 营业费用-其他营业费用 1,050.05 335.19 2,050.69 855.13 531.29 6,605.09 (5,965.84) 350.21 244.05 935.42 543.41 450.04 可参照半年（5-10月）平均 王+N18+L18 王+N18+L18 营业费用-运输费 610,248.16 479,268.63 1,089,001.68 882,780.88 1,358,036.26 1,239,821.07 1,240,754.18 753,493.95 1,067,766.62 764,312.26 804,244.41 0.0 根据实际业务估算，可询运输处 764,312.26 王+N19+L19 王+N19+L19 营业费用-清欠费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N20+L20 王+N20+L20 营业费用-损耗 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 26,196.00 0.0 0.0 0.0 非正常业务，考虑实际业务发生 0.0 王+N21+L21 王+N21+L21 营业费用-装卸费 29,835.00 24,185.85 28,245.31 29,037.86 29,853.30 35,691.59 26,156.09 19,755.86 21,593.18 23,804.16 42,585.47 26,142.36 可参照半年（5-10月）平均 王+N22+L22 王+N22+L22 营业费用-广告费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N23+L23 王+N23+L23 营业费用-产品出境费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N24+L24 王+N24+L24 营业费用-样品费 0.0 245.19 919.29 232.42 91.67 12.64 364.92 0.0 4,351.86 39.70 92.75 101.79 可参照半年（5-10月）平均 王+N25+L25 王+N25+L25 营业费用-展会费 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 2,500.00 0.0 0.0 99,024.30 王+N26+L26 王+N26+L26 营业费用-包装物摊销 110,655.88 105,315.09 97,329.74 68,598.49 66,824.88 66,076.11 63,562.32 62,598.22 59,843.75 58,613.92 59,283.50 58,613.92 可参照上月 王+N27+L27 王+N27+L27 营业费用-生活费 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N28+L28 王+N28+L28 营业费用-考核奖罚 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N29+L29 王+N29+L29 营业费用-回收稀 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N30+L30 王+N30+L30 营业费用-销售佣金 118,068.65 87,417.35 213,323.41 146,042.72 418,251.97 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N31+L31 王+N31+L31 营业费用-诉讼费 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N32+L32 王+N32+L32 营业费用-中介服务费 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N33+L33 王+N33+L33 营业费用-新产品市场开发费用 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N34+L34 王+N34+L34 营业费用-返桶运费 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N35+L35 王+N35+L35 营业费用-工本费 490.00 1,040.00 550.00 490.00 550.00 0.00 0.0 0.0 940.00 450.00 670.00 695.00 可参照两个月（9-10月）平均 王+N36+L36 王+N36+L36 营业费用-质量异议处理费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N37+L37 王+N37+L37 营业费用-客户开发费用 0.0 0.00 4,628.50 6,421.00 3,948.50 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N38+L38 王+N38+L38 营业费用—市场调研费用 71,394.90 22,725.70 0.00 3,081.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N39+L39 王+N39+L39 营业费用—社会保险金 14,410.16 14,402.16 14,402.16 19,674.90 19,658.90 27,931.50 28,558.50 24,125.90 24,125.90 24,173.90 24,253.90 24,173.90 可参照上月 王+N40+L40 王+N40+L40 营业费用—包装费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 王+N41+L41 王+N41+L41 折旧费 3,493.80 3,493.72 3,493.78 3,527.05 3,527.14 4,075.99 4,177.51 4,396.91 4,397.00 4,438.90 7,080.02 4,438.90 可参照上月 王+N42+L42 王+N42+L42 折旧费-低值易耗品摊销 1,014.89 1,014.84 1,068.33 1,097.30 1,101.76 507.88 498.86 1,079.06 1,079.18 1,079.15 1,079.07 1,079.15 可参照上月 王+N43+L43 王+N43+L43 合计 0.0 2,364,082.13 2,101,687.94 1,945,733.19 1,134,172.97 1,531,985.02 1,177,876.05 1,339,713.37 288,289.09 0.0 919,189.00 0.0 466,444.66 扣除运输费： 0.0&C&"仿宋_GB2312,常规"共12页第8页liubl:5月份418251.97元liubl:5月份418251.97元liubl:09年6月起无此费用管理费用(2) 2009年河南公司管理费用统计-测算 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 费用项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 测算月均数据 说明 异常费用 集团费用 11月 管理费用-维修费 470.09 5,301.10 9,971.98 15,300.38 7,721.24 23,635.71 14,674.39 16,639.39 14,359.29 21,081.15 22,836.11 16,351.86 可参照半年（5-10月）平均 22,836.11 16,351.86 管理费用-差旅费 7,442.00 13,540.16 12,816.58 26,136.48 17,359.98 23,289.68 17,475.58 23,254.08 12,567.58 12,369.58 20,368.58 17,719.41 可参照半年（5-10月）平均，考虑异常费用列支 20,368.58 17,719.41 管理费用-办公费 2,145.72 10,120.44 13,255.35 11,564.77 9,316.54 11,816.29 13,702.03 12,581.97 9,274.13 13,014.34 12,994.54 11,623.48 可参照三个月（8-10月）平均 12,994.54 11,623.48 管理费用-邮电费 0.0 122.00 280.00 164.00 0.0 57.00 158.00 88.00 226.00 137.00 0.0 150.33 可参照三个月（8-10月）平均 0.0 150.33 管理费用-招待费 23,610.00 142,938.38 27,044.00 29,408.00 88,519.50 28,585.00 69,024.00 28,024.40 25,057.00 22,289.00 59,348.00 25,123.47 可参照三个月（8-10月）平均，考虑异常费用列支 59,348.00 25,123.47 管理费用-水电费 55,961.44 43,319.31 45,311.20 14,301.29 108,607.37 85,227.33 49,587.24 26,193.53 16,697.50 20,934.24 63,358.81 21,275.09 可参照三个月（8-10月）平均 63,358.81 21,275.09 管理费用-车费用 7,407.56 7,971.32 10,021.35 8,837.33 24,945.28 14,331.05 11,590.15 8,659.97 7,160.21 8,645.54 13,805.60 12,555.37 可参照半年（5-10月）平均 13,805.60 12,555.37 管理费用-工资 100,957.90 103,121.35 122,016.38 244,200.75 119,521.81 120,804.04 117,610.74 118,023.15 118,197.48 122,019.66 441,850.19 119,362.81 可参照半年（5-10月）平均 312,714.00 441,850.19 432,076.81 管理费用-福利费 25,194.36 22,375.50 29,779.73 21,379.77 24,389.69 22,629.73 27,859.73 20,799.73 89,309.73 38,690.13 25,171.73 19,139.73 每月固定摊销额19139.73，考虑实际福利费的列支 25,171.73 19,139.73 管理费用-保险费 14,119.04 5,518.88 10,518.88 13,644.93 14,036.47 11,994.84 13,569.88 8,169.84 7,144.84 -6,888.49 4,953.18 12,553.18 每月固定摊销额财险（9511.52+333.33），雇主责任险有变动，考虑新招员工收取的保险费额 4,953.18 12,553.18 管理费用-会议费 0.0 0.0 0.0 240.00 0.0 0.0 0.0 0.0 49,618.50 列支集团济南营销大会分摊费用49618.50 49,618.50 49,618.50 49,618.50 管理费用-劳保费 352.00 2,253.76 701.35 686.16 4,573.28 2,701.38 1,345.02 1,574.08 1,398.64 7,743.89 2,309.60 1,439.25 可参照三个月（7-9月）平均，考虑工作服领取情况 2,309.60 1,439.25 管理费用-电话费 10,443.37 6,795.92 7,925.42 8,069.26 13,246.54 10,027.80 9,250.19 10,527.72 8,838.28 9,441.36 10,275.82 10,221.98 可参照半年（5-10月）平均 10,275.82 10,221.98 管理费用-租赁费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-其他费用 260.00 5,812.10 280.50 953.00 10,544.38 475.00 390.00 4,030.43 4,674.51 1,008.08 772.24 3,520.40 可参照半年（5-10月）平均 772.24 60,520.40 管理费用-会费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-上交行政性支出 28,100.04 26,650.04 49,050.01 -63,216.75 34,366.70 34,466.67 35,683.35 85,583.33 35,316.70 -32,016.67 131,554.83 36,316.66 每月计提额27983.32，考虑新增费用 83,333.32 131,554.83 补提1-10月份 119,649.98 管理费用-研究所费用 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-工本费 1,200.00 800.00 1,600.00 800.00 800.00 2,240.00 2,140.00 1,200.00 320.00 1,740.00 1,200.00 1,406.67 可参照半年（5-10月）平均 1,200.00 1,406.67 管理费用-牌证费用 0.0 0.0 110.00 120.00 96.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-技术开发费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-税费 27,507.35 26,050.24 31,616.17 26,900.70 28,716.44 30,882.81 28,020.29 580,997.56 27,796.90 32,516.92 32,823.50 32,516.92 可参照上月，如果缴纳土地使用税，则相变动 32,823.50 32,516.92 管理费用-文印费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-无形资产摊销 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 670.02 可参照上月 670.02 670.02 管理费用-递延资产摊销 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 可参照上月 0.0 0.0 管理费用-提取坏帐准备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 可参照上月 0.0 0.0 管理费用-广告费 3,012.50 3,012.50 7,012.50 3,012.50 3,312.50 3,012.50 4,589.50 5,432.50 3,612.50 3,912.50 3,912.50 3,912.50 可参照上月 3,912.50 3,912.50 管理费用-职工教育经费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -324,241.67 0.0 0.0 0.0 管理费用-税务代理费 0.0 0.0 15,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-考核奖罚 60.00 0.0 300.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,700.00 1,700.00 0.0 管理费用-系统维护费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用- 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-外事费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-诉讼费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-中介服务费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-商标注册费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-消防费 0.0 0.0 2,904.00 0.0 1,168.00 0.0 0.0 0.0 1,880.00 0.0 2,434.00 2,434.00 0.0 管理费用-排污费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-绿化费 0.0 625.00 625.00 625.00 1,946.63 2,206.67 1,946.67 1,946.67 1,946.67 1,946.67 1,946.67 0.0 管理费用-工会经费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-社会保险金 30,061.36 28,855.36 29,047.36 34,451.90 34,198.50 36,557.20 33,737.20 35,667.50 34,072.70 35,871.10 36,271.10 35,871.10 可参照上月 36,271.10 35,871.10 管理费用-招聘费 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用-咨询费 2,278.05 2,277.77 2,277.77 2,277.77 2,277.77 2,277.77 2,277.77 2,277.77 2,444.44 2,444.44 2,900.00 2,444.44 可参照上月 2,900.00 2,444.44 943,075.52 折旧费 152,379.78 109,985.38 82,582.81 83,171.04 110,574.21 111,015.52 111,113.18 110,858.65 110,934.02 110,933.73 83,531.07 110,933.73 固定费用，如果干淀粉生产，则应减去干淀粉折旧 0.0 83,531.07 110,933.73 388,575.00 折旧费-低值易耗品摊销 11,803.94 10,614.58 10,451.64 10,535.28 10,656.49 11,295.67 11,367.31 10,897.34 10,817.59 10,817.36 10,712.18 10,817.36 固定费用 10,712.18 10,817.36 441,850.19 合计 505,436.52 578,106.11 508,060.00 493,873.58 685,257.71 590,299.64 578,138.24 1,114,097.63 544,716.73 115,079.88 1,037,318.77 505,925.76 83,333.32 362,332.50 1,037,318.77 36,271.10 干淀粉折旧： 0.0 扣集团费用： 674,986.27 63,358.81 574,974.72 90000 10,221.98 冲回10-11月集团工资费用 (470,000.00) 940,277.08 -2,798.44 370,792.56 370,792.56 385265.92 0.00 坏账准备&C&"仿宋_GB2312,常规"共12页第9页liubl:春节走访费用12万元；185是集团费用－招待费liubl:335是2月份集团费用－车费用liubl:集团工资57067调整1月份工资225417计提2月份工资22068.13是2月份财务人员工资liubl:399.6是2月份领用集团物品（企业简介）liubl:春节走访费用12万元；185是集团费用－招待费liubl:335是2月份集团费用－车费用liubl:春节走访费用12万元；185是集团费用－招待费liubl:335是2月份集团费用－车费用liubl:春节走访费用12万元；185是集团费用－招待费liubl:335是2月份集团费用－车费用微软用户:集团费用liubl:春节走访费用12万元；185是集团费用－招待费liubl:335是2月份集团费用－车费用微软用户:集团费用微软用户:+139.88集团工资8月份调整微软用户:其中，139.88，为7月份应调未调集团工资（5月份）11,843.006月份集团人员工资计提调整334,621.008月份工资计提微软用户:其中，139.88，为7月份应调未调集团工资（5月份）11,843.006月份集团人员工资计提调整334,621.008月份工资计提微软用户:其中，139.88，为7月份应调未调集团工资（5月份）11,843.006月份集团人员工资计提调整334,621.008月份工资计提深度系统小组:发放总经理及副总八月份工资深度系统小组:=10006+10048+270+3309深度系统小组:15162.2生产企业成本核算表（ 模板 个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载 ） 生产企业成本核算表 一、生产结构及产品层次 1、 产品车间： 2、 辅助车间： 简要说明： 1）、第1-5生产车间为产品生产车间（主车间），第1车间生产半成品A，供第2、3、4车间领用，分别用以生产产成品A、产成品B、产成品C，同时，第4车间在生产产成品C的同时，也生产二级半成品B，供第5车间消耗，经过深加工产出产成品D；2）、水电汽车间生产蒸汽，供第1-5车间使用；3）、生产过程中，各产成品车间、水电汽车间排放大量污水，需污水处理车间进行处理。 二、生产费用的归集与分配及各车间成本核算 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ： 一）、 首先，各生产车间成本组成分为“直接材料成本”和“制造费用”两大部分： 1）、直接材料成本，可通过统计或账面查询，计算材料消耗量*材料消耗单价得出直接材料成本； 2）、各车间“制造费用”又分为两大部分：一是，本车间实际发生的费用，可称为“直接制造费用”，比如本车间工人工资（“直接人工”），本车间固定资产折旧等，这部门费用可以直接从相应成本中心（车间）制造费用账户中取值；二是，除上述生产车间外，企业在组织生产过程中，还需设置生产办公室、生产技术科、设备维修科、装卸队等相关生产系统的后勤保障部门，这些部门发生的费用也列支为“制造费用”，并在成本核算过程中分摊至各生产车间。 二）、 上述非生产车间费用归集与分配： 1）、对生产系统后勤保障部门制造费用进行汇总求和； 2）、根据企业生产结构特点及产成品层次、属性的特点，可以按人员比例、工资比例或是特定比例对生产系统后勤各部门费用进行分摊；（本模板中以各车间“工资”为统计指标，对生产系统制造费用在各车间中进行分配） 三）、 辅助车间制造费用的归集与分配： 1）、按照上述一）、二）描述，本模板中辅助生产车间“水电汽”、“污水处理”所归集的制造费用为本车间“直接制造费”和按照本车间工资分配的计入的生产系统后勤部门制造费用； 2）、水电汽车间车成本分配：可以通过两种方法，一是产品成本核算法，即核算水电汽车间产成品“蒸汽”的单位制造成本，然后按照各车间耗用量进行计价核算；二是分配计算法，即以各车间蒸汽消耗作为统计指标，据此对水电汽车间全部成本在各耗汽车间进行分配。（本模板中对水电汽车间成本按各车间蒸汽耗用量进行分配） 3）、污水处理车间成本分配：统计各车间污水排放量，作为污水处理车间总成本的分配指标。 四）、 第四车间多产品成本费用的分配： 按公司产品层次、特性，确定同一车间多种产品的费用分摊 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，本模板中以两种产品（产成品C和半成品B）分别耗用的工时对车间制造费用成本进行分配。 五）、 半成品消耗价格： 如果半成品期初存在余额，则消耗价格应该使用移动平均价进行计算，此模板中忽略此问题，所消耗半成品即本期生产入库的半成品 注： 此模板只是简单地表达了生产企业成本核算的部分环节，因各行各业生产工艺、产品性质等各不相同，不能直接拿来应用，但可以在此基础上进行拓展应用！第1生产车间半成品A第2生产车间产成品A第5生产车间产成品D第3生产车间产成品B第4生产车间产成品C半成品B水电汽车间蒸汽污水处理车间处理污水【各车间产量及分配指标统计汇总表】 各生产车间产量及分配指标统计表 部门/车间 产品名称 产量统计 工资计提 污水量1-31 蒸汽1-31 备注 第1生产车间 半成品A 1752.05 30,660.93 3,364.00 2,929.44 第2生产车间 产成品A 2072.42 46,629.50 8,978.00 1,521.30 第4生产车间 产成品C 338.64 —— —— —— 0.0 半成品B 142.17 18,270.70 5,941.00 505.40 第5生产车间 产成品D 100.25 3,809.58 0 0 第3生产车间 产成品B 0.00 0.0 0 0.0 水电汽 蒸汽 5146.14 26,066.29 1,757.00 95.00 污水处理 沼汽 27892.00 8,539.16 0 0第1车间 第1生产车间成本计算表 一、直接材料成本 二、实际成本费用（直接制造费用） 材料名称 数量 金额 费用科目 金额 备注 主材料1 2,570,440.00 8,204,111.14 制造费用-劳保费 0.0 辅助材料1 0.0 0.0 制造费用-日常领用配件 0.0 辅助材料2 3,120.00 2,315.17 制造费用-工资 0.0 辅助材料3 0.0 0.0 制造费用-水电费 0.0 辅助材料4 3,400.00 4,045.59 制造费用-分期摊销修理费 0.0 辅助材料5 4,910.00 2,954.93 制造费用-车费 1,617.66 辅助材料6 200.00 106.15 制造费用-化验费 0.0 辅助材料7 187,200.00 (770,336.25) 制造费用-其他费用 0.0 辅助材料8 36,310.00 (19,279.63) 制造费用-外协维修费 0.0 辅助材料9 330,450.00 (327,525.54) 制造费用-印刷材料费 0.0 辅助材料10 185,530.00 (459,720.33) 制造费用-维修费 0.0 辅助材料11 393,000.00 (83,468.88) 折旧费-低值易耗品摊销 0.0 辅助材料12 38,920.00 (38,575.55) 折旧费-其他设备 0.0 辅助材料13 7,510.00 4,493.19 折旧费-生产设备 0.0 辅助材料14 76,000.00 16,141.57 折旧费-生产用车辆 0.0 辅助材料15 0.0 0.0 折旧费-生产用房屋及建筑物 0.0 辅助材料16 0.0 0.0 折旧费-维修设备 0.0 辅助材料17 0.0 0.0 小计 6,535,261.56 小计 1,617.66 $1,617.66 三、成本费用分配计入 1、生产系统后勤部门费用汇总分配 序号 生产后勤部门 费用额 生产车间 指标:工资（KB31N 分配金额 1 生产经理室 685.88 水电汽 26066 12,133.99 2 生产技术部 12,782.39 污水处理 8539 3,975.02 3 设备维修科 48,898.31 第1生产车间 30661 14,272.82 4 装卸队 0.0 第3生产车间 0 0.0 5 质检部 0.0 第2生产车间 46629 21,706.28 合计 62,366.58 第5生产车间 3810 1,773.38 第4生产车间 18271 8,505.10 2、污水处理车间费用分配 合计 133976 62,366.59 $0.01 序号 污水处理车间 费用额 车间 指标:污水排放 分配金额 1 实际发生额 0.0 第2生产车间 8,978.00 1,780.81 2 生产后勤分配 3,975.02 第1生产车间 3,364.00 667.26 合计 3,975.02 第4生产车间 5,941.00 1,178.42 第3生产车间 0.0 0.0 第5生产车间 0.0 0.0 水电汽车间 1,757.00 348.51 合计 20,040.00 3,975.00 $(0.02) 3、水电汽车间费用分配 序号 水电汽车间 费用额 车间 指标:蒸汽 分配金额 1 实际发生额 0.0 第1生产车间 2,929.44 7,239.30 2 生产后勤分配 12,133.99 第3生产车间 0.0 0.0 3 污水处理分配 348.51 第2生产车间 1,521.30 3,759.47 合计 12,482.50 第4生产车间 505.40 1,248.96 第5生产车间 95.00 234.77 合计 5,051.14 12,482.50 0.0 四、第1生产车间总成本 产量： 成本总额： 单位成本： 半成品A： 1,752.05 6,559,058.60 3,743.64 元/吨第2车间 第2生产车间成本核算表 一、直接材料成本 二、实际成本费用（直接制造费用） 材料名称 数量 金额 费用科目 金额 备注 半成品A 1,761,515.00 6,594,480.94 制造费用-劳保费 0.0 辅助材料1 440.00 633.73 制造费用-日常领用配件 0.0 辅助材料2 23.00 230.00 制造费用-工资 0.0 辅助材料3 0.0 0.0 制造费用-水电费 0.0 辅助材料4 0.0 0.0 制造费用-回掺物料 0.0 辅助材料5 0.0 0.0 制造费用-分期摊销修理费 35,181.35 辅助材料6 7,500.00 21,795.20 制造费用-树脂摊销 0.0 辅助材料7 120.00 19,498.07 制造费用-车费 0.0 辅助材料8 42,400.00 22,524.05 制造费用-外协维修费 0.0 辅助材料9 660.00 17,767.18 制造费用-印刷材料费 0.0 辅助材料10 28.00 382.91 制造费用-化验费 0.0 辅助材料11 0.0 0.0 折旧费-低值易耗品摊销 0.0 辅助材料12 50,980.00 20,913.08 折旧费-其他设备 0.0 辅助材料13 240.00 32,000.00 折旧费-生产设备 0.0 辅助材料14 252.00 19,401.64 折旧费-生产用车辆 0.0 辅助材料15 0.0 0.0 折旧费-生产用房屋及建筑物 0.0 辅助材料16 0.0 0.0 折旧费-维修设备 0.0 制造费用-其他费用 0 小计 6,749,626.80 小计 35,181.35 $35,181.35 三、成本费用分配计入 1、生产系统后勤部门费用汇总分配 序号 生产后勤部门 费用额 生产车间 指标:工资 分配金额 1 生产经理室 685.88 水电汽 26066 12,133.99 2 生产技术部 12,782.39 污水处理 8539 3,975.02 3 设备维修科 48,898.31 第1生产车间 30661 14,272.82 4 装卸队 0.0 第3生产车间 0 0.0 5 质检部 0.0 第2生产车间 46629 21,706.28 合计 62,366.58 第5生产车间 3810 1,773.38 第4生产车间 18271 8,505.10 2、污水处理车间费用分配 合计 133976.148175 62,366.59 $0.01 序号 污水处理车间 费用额 车间 指标:污水排放 分配金额 1 实际发生额 0.0 第2生产车间 8,978.00 1,780.81 2 生产后勤分配 3,975.02 第1生产车间 3,364.00 667.26 合计 3,975.02 第4生产车间 5,941.00 1,178.42 第3生产车间 0.0 0.0 第5生产车间 0.0 0.0 水电汽车间 1,757.00 348.51 合计 20,040.00 3,975.00 $(0.02) 3、水电汽车间费用分配 序号 水电汽车间 费用额 车间 指标:蒸汽 分配金额 1 实际发生额 0.0 第1生产车间 2,929.44 7,239.30 2 生产后勤分配 12,133.99 第3生产车间 0.0 0.0 3 污水处理分配 348.51 第2生产车间 1,521.30 3,759.47 合计 12,482.50 第4生产车间 505.40 1,248.96 第5生产车间 95.00 234.77 合计 5,051.14 12,482.50 0.0 四、第2生产车间总成本 产量： 成本总额： 单位成本： 产成品A： 2,072.42 6,812,054.71 3,287.00第3车间 第3生产车间成本计算表 一、直接材料成本 二、实际成本费用（直接制造费用） 材料名称 数量 金额 费用科目 金额 备注 半成品A 0.0 0.0 制造费用-劳保费 0.0 辅助材料1 0.0 0.0 制造费用-日常领用配件 0.0 辅助材料2 0.0 0.0 制造费用-工资 0.0 辅助材料3 0.0 0.0 制造费用-水电费 0.0 辅助材料4 0.0 0.0 制造费用-分期摊销修理费 0.0 辅助材料5 0.0 0.0 制造费用-树脂摊销 0.0 辅助材料6 0.0 0.0 制造费用-外协维修费 0.0 辅助材料7 0.0 0.0 制造费用-印刷材料费 0.0 辅助材料8 0.0 0.0 制造费用-化验费 0.0 辅助材料9 0.0 0.0 制造费用-车费 0.0 辅助材料10 0.0 0.0 折旧费-办公设备 0.0 辅助材料11 0.0 0.0 折旧费-低值易耗品摊销 0.0 辅助材料12 0.0 0.0 折旧费-生产设备 0.0 辅助材料13 0.0 0.0 折旧费-生产用房屋及建筑物 0.0 辅助材料14 0.0 0.0 折旧费-维修设备 0.0 辅助材料15 0.0 0.0 辅助材料16 0.0 0.0 辅助材料17 小计 0.0 小计 0.0 0.0 三、成本费用分配计入 1、生产系统后勤部门费用汇总分配 序号 生产后勤部门 费用额 生产车间 指标:工资 分配金额 1 生产经理室 685.88 水电汽 26066 12,133.99 2 生产技术部 12,782.39 污水处理 8539 3,975.02 3 设备维修科 48,898.31 第1生产车间 30661 14,272.82 4 装卸队 0.0 第3生产车间 0 0.0 5 质检部 0.0 第2生产车间 46629 21,706.28 合计 62,366.58 第5生产车间 3810 1,773.38 第4生产车间 18271 8,505.10 2、污水处理车间费用分配 合计 133976.148175 62,366.59 $0.01 序号 污水处理车间 费用额 车间 指标:污水排放 分配金额 1 实际发生额 0.0 第2生产车间 8,978.00 1,780.81 2 生产后勤分配 3,975.02 第1生产车间 3,364.00 667.26 合计 3,975.02 第4生产车间 5,941.00 1,178.42 第3生产车间 0.0 0.0 第5生产车间 0.0 0.0 水电汽车间 1,757.00 348.51 合计 20,040.00 3,975.00 $(0.02) 3、水电汽车间费用分配 序号 水电汽车间 费用额 车间 指标:蒸汽 分配金额 1 实际发生额 0.0 第1生产车间 2,929.44 7,239.30 2 生产后勤分配 12,133.99 第3生产车间 0.0 0.0 3 污水处理分配 348.51 第2生产车间 1,521.30 3,759.47 合计 12,482.50 第4生产车间 505.40 1,248.96 第5生产车间 95.00 234.77 合计 5,051.14 12,482.50 0.0 四、第3生产车间总成本 产量: 成本总额: 单位成本： 产成品B 0.00 0.0 0.0第4车间 第4生产车间成本计算表 一、直接材料成本 二、实际成本费用（直接制造费用） （一）产成品C： 费用科目 金额 备注 材料名称 数量 金额 制造费用-劳保费 0.0 半成品A 287,836.69 1,077,557.42 制造费用-日常领用配件 0.0 辅助材料1 0.0 0.0 制造费用-工资 0.0 辅助材料2 160.00 230.45 制造费用-水电费 0.0 辅助材料3 9.20 92.00 制造费用-分期摊销修理费 0.0 辅助材料4 0.0 0.0 制造费用-树脂摊销 0.0 辅助材料5 0.0 0.0 制造费用-印刷材料费 0.0 辅助材料6 0.0 0.0 制造费用-车费 0.0 辅助材料7 1,300.00 3,777.90 制造费用-化验费 0.0 辅助材料8 50.00 538.46 折旧费-低值易耗品摊销 0.0 辅助材料9 0.0 0.0 折旧费-生产设备 0.0 辅助材料10 9,300.00 4,941.04 折旧费-生产用车辆 0.0 辅助材料11 0.0 0.0 折旧费-生产用房屋及建筑物 0.0 辅助材料12 45.00 615.37 辅助材料13 1,350.00 1,211.55 辅助材料14 10,610.00 4,352.69 辅助材料15 356.00 27,408.68 辅助材料16 0.0 0.0 辅助材料17 0.0 0.0 小计 1,120,725.56 小计 0.0 0.0 （二）半成品B： 材料名称 数量 金额 半成品A 120,839.78 452,380.83 第4生产车间费用成本总计： 10,932.48 辅助材料1 0.0 0.0 项目 工时 费用 辅助材料2 620.00 1,801.78 第4生产车间，生产产成品C： 441.90 9,991.86 辅助材料3 170.00 1,830.77 生产半成品B： 41.60 940.62 辅助材料4 3,100.00 1,647.20 合计 483.50 10,932.48 辅助材料5 500.00 448.71 辅助材料6 4,200.00 1,722.93 辅助材料7 156.00 4,666.68 辅助材料8 0.0 0.0 小计 464,498.90 三、成本费用分配计入 1、生产系统后勤部门费用汇总分配 序号 生产后勤部门 费用额 生产车间 指标:工资 分配金额 1 生产经理室 685.88 水电汽 26066 12,133.99 2 生产技术部 12,782.39 污水处理 8539 3,975.02 3 设备维修科 48,898.31 第1生产车间 30661 14,272.82 4 装卸队 0.0 第3生产车间 0 0.0 5 质检部 0.0 第2生产车间 46629 21,706.28 合计 62,366.58 第5生产车间 3810 1,773.38 第4生产车间 18271 8,505.10 2、污水处理车间费用分配 合计 133976.148175 62,366.59 $0.01 序号 污水处理车间 费用额 车间 指标:污水排放 分配金额 1 实际发生额 0.0 第2生产车间 8,978.00 1,780.81 2 生产后勤分配 3,975.02 第1生产车间 3,364.00 667.26 合计 3,975.02 第4生产车间 5,941.00 1,178.42 第3生产车间 0.0 0.0 第5生产车间 0.0 0.0 水电汽车间 1,757.00 348.51 合计 20,040.00 3,975.00 $(0.02) 3、水电汽车间费用分配 序号 水电汽车间 费用额 车间 指标:蒸汽 分配金额 1 实际发生额 0.0 第1生产车间 2,929.44 7,239.30 2 生产后勤分配 12,133.99 第3生产车间 0.0 0.0 3 污水处理分配 348.51 第2生产车间 1,521.30 3,759.47 合计 12,482.50 第4生产车间 505.40 1,248.96 第5生产车间 95.00 234.77 合计 5,051.14 12,482.50 0.0 四、第4生产车间总成本 产品名称 产量： 成本总额： 产品名称 产量： 成本总额： 产成品C 338.64 1,130,717.42 半成品B 142.17 465,439.52 3,