财务报表分析指标分析模板

资产负债 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 资产负债表 会企01表 编制单位:金港物流 2015年6月30日 单位:元 资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数 134,457,051.58 (或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 87,426.06 86,434.24 短期借款 68 30,200,000.00 10,000,000.00 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 8,680,095.26 61,703,740.49 应收股利 4 预收账款 71 4,053,861.42 应收利息 5 应付工资 72 48,452.00 55,385.24 应收账款 6 9,210,455.36 14,252,066.71 应付福利费 73 其它应收款 7 89,949,428.60 103,708,472.23 应付股利 74 预付账款 8 16,410,078.40 应交税金 75 335,175.31 3,433.52 应收补贴款 9 其它应交款 80 存货 10 30,827.50 37,090.52 其它应付款 81 11,765,762.21 11,733,348.21 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其它流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 99,278,137.52 134,494,142.10 其它流动负债 90 长期投资： 长期股权投资 32 流动负债合计 100 51,029,484.78 87,549,768.88 长期债权投资 34 长期负债： 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产： 应付债券 102 固定资产原价 39 106,237.13 106,237.13 长期应付款 103 减：累计折价 40 40,852.93 56,204.64 专项应付款 106 固定资产净值 41 65,384.20 50,032.49 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 65,384.20 50,032.49 递延税项： 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 51,029,484.78 87,549,768.88 固定资产清理 46 固定资产合计 50 65,384.20 50,032.49 所有者权益（或股东权益)： 无形资产及其他资产： 实收资本（或股本） 115 52,000,000.00 52,000,000.00 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 实收资本（或股本）净额 117 52,000,000.00 52,000,000.00 其它长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 递延税项： 未分配利润 121 -3,685,963.06 -5,005,594.29 递延税款借项 61 所有者权益（或股东权益)合计 122 48,314,036.94 46,994,405.71 资产总计 67 99,343,521.72 134,544,174.59 负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 99,343,521.72 134,544,174.59 0.0利润表 利润表 会企02表 编制单位:秦皇岛金港物流有限公司 2015年 6月 单位:元 项目 行数 本期金额 本年累计 一、营业收入 1 1,812,173.33 35,947,042.83 减：营业成本 ２ 1,798,780.83 35,861,186.74 营业税金及附加 ３ 327.01 1,754.18 销售费用 ４ 0.00 管理费用 ５ 83,332.32 618,924.56 财务费用 ６ 80,049.27 776,546.11 资产减值损失 ７ 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） ８ 投资收益（损失以“-”号填列） ９ 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -150,316.10 -1,311,368.76 加：营业外收入 12 230.00 减：营业外支出 13 　　　其中：非流动资产处置损失 14 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 -150,316.10 -1,311,138.76 减：所得税费用 16 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 -150,316.10 -1,311,138.76 五、每股收益： 18 （一）基本每股收益 19 （二）稀释每股收益 20现金流量表 现金流量表 会企03表 编制单位：秦皇岛金港物流有限公司 2014年度 单位：元 项目 行次 上期金额 本期金额 补充资料 行次 上期金额 本期金额 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 41,070,290.18 净利润 57 -1,311,138.76 收到的税费返还 3 0.0 加：计提的资产减值准备 58 0.0 收到的其他与经营活动有关的现金 8 -15,172,905.82 固定资产折旧 59 15,351.71 现金流入小计 9 25,897,384.36 无形资产摊销 60 0.0 购买商品、接受劳务支付的现金 10 5,351,349.39 长期待摊费用摊销 61 0.0 支付给职工以及为职工支付的现金 12 0.0 待摊费用减少（减：增加） 64 0.0 支付的各项税费 13 347,026.79 预提费用增加（减：减少） 65 0.0 支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 0.0 现金流出小计 20 5,698,376.18 固定资产报废损失 67 0.0 经营活动产生的现金流量净额 21 20,199,008.18 财务费用 68 776,546.11 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 69 0.0 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70 0.0 取得投资收益所收到的现金 23 0.0 存货的减少（减：增加） 71 -6,263.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 0.0 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -35,210,733.38 收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.0 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 56,720,284.10 现金流入小计 29 0.0 其他 74 -785,038.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 0.0 经营活动产生的现金流量净额 75 20,199,008.18 投资所支付的现金 31 0.0 支付的其他与投资活动有关的现金 35 0.0 现金流出小计 36 0.0 投资活动产生的现金流量净额 37 0.0 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 76 吸收投资所收到的现金 38 0.0 一年内到期的可转换公司债券 77 借款所收到的现金 40 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 0.0 现金流入小计 44 0.0 偿还债务所支付的现金 45 20,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 0.0 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 0.0 现金的期末余额 79 86,434.24 现金流出小计 53 20,200,000.00 减：现金的期初余额 80 87,426.06 筹资活动产生的现金流量净额 54 -20,200,000.00 加：现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响 55 减：现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 -991.82 现金及现金等价物净增加额 83 -991.82 企业负责人：张三 财务负责人：李四 制表人：王五指标分析 能力 项目 金额/指标 指标 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 指标意义 短期偿债能力 营运资金 46,944,373 流动资产-流动负债 表示企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。如果流动资产高于流动负债，表示企业具有一定的短期偿付能力。该指标越高，表示企业可用于偿还流动负债的资金越充足，企业的短期偿付能力越强，企业所面临的短期流动性风险越小，债权人安全程度越高。 流动比率 1.54 流动资产/流动负债 流动比率反映的是企业的流动资产可供偿还流动负债的程度，流动比率越大，说明短期偿债能力越强。流动比率至少应大于1,最好控制在2左右。 速动比率 1.54 速动资产(流动资产-存货)/流动负债 速动比率要比流动比率更能准确地反映一家企业的短期偿债能力，理想的状态下，速动比率值应为1；存货，特别是原材料，变现能力显然要差些，另外，待摊费用只能逐月摊销，不能变现，因此，这些流动资产就显然不能被包括在速动资产中。 现金流动负债比率 1.37 （货币资金+现金等价物）/流动负债 该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。 长期偿债能力 资产负债率 65.07% （负债总额/资产总额）×100% 产权比率 186.30% （负债总额/所有者权益）×100% 营运能力 资产周转率 0.31 主营业务收入净额/总资产平均余额 流动资产周转率 0.31 主营业务收入净额/流动资产平均余额 固定资产周转率 31.40 主营业务收入净额/固定资产平均净值 应收账款周转率 3.06 商品赊销收入/应收账款平均余额 存货周转率 1,056.01 主营业务成本/存货平均余额 销售获利能力 销售毛利率 0.24% (主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 营业利润率 -3.65% 营业利润/营业收入 销售净利率 -3.65% 净利润/主营业务收入 资产获利能力 总资产利润率 -1.12% 净利润/总资产平均余额 长期资本收益率 -2.75% 利润总额/（平均非流动负债+平均所有者权益） 投资者获利能力 净资产收益率 -2.75% 净利润/平均所有者权益 获现能力 销售获现比率 1.14 销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 净利润现金保证比率 -15.41 经营活动现金净流量/净利润 总资产现金回收率 17.27% 经营活动现金净流量/总资产平均余额 现金债务总额比 29.15% 经营活动现金净流量/平均负债总额 现金流动负债比 29.15% 经营活动现金净流量/平均流动负债 其他 权益乘数 2.86 1/（1-资产负债率) 所有者权益报酬率 -3.21% 总资产利润率*权益乘数 财务杠杆系数 0.63 息税前利润/(息税前利润-财务费用）