企业集团财务公司行业评级办法-《企业集团财务公司行业评级指引(试行)》

1企业集团财务公司行业评级办法企业集团财务公司行业评级指引（试行）第一章总则第一条为全面客观评价企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）的经营管理情况，实现分类比较，引领行业规范健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，制定本指引。第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。第三条财务公司行业评级是中国财务公司协会（以下简称“中国财协”）依据财务公司报送的数据、信息，运用行业统计分析系统对财务公司的经营水平、核心价值、管理能力以及发展环境进行定量和定性打分，最终形成评级结果的过程。第四条财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。第二章评级指标体系第五条财务公司行业评级指标体系由经营水平、核心价值、管理能力、发展环境4大模块、8大类、18个指标组成。第六条财务公司行业评级指标体系由定量和定性两部2分组成。其中，定量指标13个，定性指标5个。第七条经营水平模块主要评价财务公司的经营状况，分为资本充足性、资产质量、流动性、盈利性4类，7个指标。（一）资本充足性：下设资本充足性1个指标,评价财务公司以自有资本承担损失的能力，兼顾集团对财务公司的资本补充能力。指标公式：资本充足率=资本净额/应用资本底线之后的加权风险资产合计*100%资本补充能力=1-集团资产负债率（二）资产质量：下设不良资产率、贷款拨备情况2个指标。其中，不良资产率指标评价财务公司信用风险资产存在损失的程度；贷款拨备情况指标关注财务公司就贷款损失进行拨备的情况。指标公式：不良资产率=财务公司不良信用风险资产余额/财务公司信用风险资产余额*100%贷款拨备率=（专项准备+特种准备+一般准备）/各项贷款总额*100%或拨备覆盖率=（专项准备+特种准备+一般准备）/不良贷款总额*100%，按拨备金额孰高原则选取对应公式。3（三）流动性：下设备付率、流动性比例2个指标。其中，备付率指标评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和日常运营需要的能力；流动性比例指标评价财务公司以合理的价格迅速变现及获取资金的能力。指标公式：备付率=财务公司年末银行存款余额/财务公司年末各项存款余额*100%流动性比例=∑财务公司月末流动性资产/∑财务公司月末流动性负债*100%（四）盈利性：下设资产收益率、成本收入比2个指标。其中，资产收益率指标评价财务公司资产的运用能力；成本收入比指标评价财务公司在一定收入水平下的成本控制能力。指标公式：资产收益率=税后利润总额/资产平均余额*100%成本收入比=（营业支出-营业税金及附加）/营业收入*100%第八条核心价值模块主要评价财务公司为所在集团创造的服务价值，分为资金集中管理、资金支持与服务2类，6个指标。（一）资金管理集中情况：下设资金集中度、账户集中比例、资金结算比率3个指标。其中，资金集中度指标评价4财务公司资金集中管理能力和资金使用效率；账户集中比例指标评价财务公司账户覆盖集团成员单位、对成员单位账户实施集中和监控的能力；资金结算比率指标评价财务公司为集团提供结算服务的能力。指标公式：全口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项）和可归集口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项-不可归集资金）账户集中比例=（财务公司开户数+60%财务公司归集户数+30%财务公司监控户数）/集团成员单位总账户数结算存款比=财务公司资金结算金额年累计额/财务公司月均存款*100%和结算收支比=财务公司资金结算金额年累计额/（集团营业总收入+集团营业总支出）（二）资金支持与服务：下设贷款比例、财务贡献度、多元化金融服务3个指标。其中，贷款比例指标关注财务公司向成员单位提供贷款支持的程度；财务贡献度评价财务公司为集团节约财务费用的程度；多元化金融服务指标关注财务公司发挥多元化金融服务功能的情况，主要对财务公司买方信贷、电票、保理、财务顾问、结售汇等各类业务的开展情况和效果进行评价。5指标公式：贷款比例=∑[财务公司月度贷款余额/(财务公司月度存款余额+财务公司月度实收资本）]/12财务贡献度=（利息收入+手续费及佣金收入）/集团财务费用第九条管理能力模块主要评价财务公司的公司治理水平与管理能力，以定性指标定量化的方式作出评价，分公司治理、内部控制、信息系统与人力资源3个指标。（一）公司治理指标从公司治理结构、公司治理机制、公司治理主体和公司战略与文化等方面出发，评价财务公司的治理水平。（二）内部控制指标从内控架构、内控 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 、财务管理、审计、内控文化和客户服务管理等方面评价财务公司对合规、风险、经营、业务实施管控的有效程度。（三）信息系统与人力资源指标评价财务公司信息系统和人力资源对公司业务与发展的支持能力。第十条发展环境模块主要评价所在集团对财务公司的支持以及集团所在行业环境对财务公司经营管理和业务发展的影响，以定性指标定量化的方式作出评价，分集团支持与集团行业环境2个指标。（一）集团支持指标主要依据财务公司在集团内所处层级、法人在集团内任职情况、资金集中与业务发展受集团支6持情况、财务公司与集团职能部门关系、集团内其他资金平台情况、集团对财务公司考核机制6方面信息，评价财务公司受到所在集团支持的程度。（二）集团行业环境指标重点关注集团所处行业发展状况以及宏观经济形势对所处行业的影响。第三章评级打分及评级结果第十一条评级指标体系满分100分。其中，定量指标70分，定性指标30分。第十二条定量指标设定目标值、触发值、法定值，达到或优于目标值得满分；在目标值之下设一个或多个触发值，达到某个触发值的，按照线性或分段计分法得分；对于存在相关法律法规依据的设法定值，达不到法定值要求的得0分。第十三条定性指标采用扣分方式，对于不达要求的按照设定的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 减分。第十四条评级体系共4大模块，每一模块可对财务公司某一方面作出独立评价，4大模块得分加总为评级总得分。第十五条评级结果共分为五级，80分以上（含）为A级，70分（含）至80分为B级，60分（含）至70分为C级，50分（含）至60分为D级，50分以下为E级。评级结果为A级，表示该公司符合财务公司功能定位，7经营业绩优秀，管理水平很高，集团支持力度很大，能够为集团提供高效的金融服务，充分发挥了财务公司的功能。评级结果为B级，表示该公司比较符合财务公司功能定位，经营业绩良好，管理水平较高，集团支持力度较大，较好地为集团提供金融服务。评级结果为C级，表示该公司基本符合财务公司功能定位，经营业绩一般，管理水平尚可，集团支持力度一般，一定程度上满足集团金融服务需求。评级结果为D级，表示该公司不符合财务公司功能定位，经营业绩和管理水平较差，工作上存在一定缺陷和不足，缺乏集团支持，不能满足集团金融服务需求。评级结果为E级，表示财务公司的经营业绩很差，管理水平落后，工作上存在很多缺陷和不足，需要进行全面的整顿和梳理。第十六条参评财务公司在评级年度内出现监管指标（评级指标体系已包含的除外）不达标的情况，将扣减该公司评级总分。第十七条参评财务公司在评级年度内出现受银监会、人民银行或其他政府机关给予通报批评及以上等级处分的情况，将该公司评级结果下调一级。第四章操作规程和职责分工8第十八条评级工作每年依据上一个会计年度公司的数据和信息开展一次。第十九条评级操作 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 由信息收集、初评、终评、抽查、发布等环节组成。第二十条信息收集。（一）收集基本信息。评级所需数据和信息应在4月30日前报送中国财协。参评财务公司有义务如实提供信息，财务公司法人代表对数据真实性承担最终责任。因财务公司报送不及时、报送错误导致评级结果发生偏差，由该财务公司承担责任。（二）审核。中国财协对财务公司报送的信息进行审核，并有权要求财务公司核实、更正或补充报送。第二十一条初评。中国财协通过行业统计分析系统生成初评结果，并对原始数据、打分过程和初评结果进行检查确认。第二十二条终评。（一）中国财协牵头组建财务公司评级专家委员会（以下简称“评委会”），评委会由行业专家和中国财协人员组成。（二）评委会对初评结果进行审查，对集团行业环境进行评价，并对评级下调情况进行认定。第二十三条抽查。9中国财协有权对评级信息真实性进行抽查，如发现参评财务公司出现因弄虚作假或失误，导致信息严重不符合真实情况，将扣减该公司评级总分，情节严重的下调评级。第二十四条发布。行业评级结果每年在行业内公布，同时向监管部门报送。第五章评级结果应用第二十五条行业评级结果是分类监管的参考依据。第二十六条行业评级结果是各财务公司行业对标的参考依据。第二十七条行业评级结果是财务公司行业强化市场监督、提高市场管理规范水平和优化交易对手选择机制的参考依据。第二十八条行业评级结果是行业内部各类奖项评选活动的参考依据。第六章附则第二十九条中国财协根据行业发展情况和政策导向，可以在一定范围内调整指标、权重、计算方法或评分方法，并以通知形式下发。第三十条本指引由中国财务公司协会负责解释，并组10织实施。第三十一条本指引自发布之日起试行。