项目九供应链管理系统

项目九供应链管理系统教学目的和学习目标：本项目主要讲了供应链系统初始化、采购业务的处理、销售业务的处理、存货管理业务的处理。需要学生掌握采购、销售和存货管理的业务流程。学习重点和学习难点：学习重点是存货核算业务的处理和销售业务的处理，学习难点是存货核算系统期末结账。案例导入随着全球经济一体化，市场竞争越来越激烈，客户需求越来越呈多样化、个性化；供应商管理越来越被动；物流的流转越来越敏捷，如何控制原料价格、准确预测订单、控制供应成本、协同部门业务等是企业普遍关注的问题。对于以上问题，青岛FSD包装印刷有限公司也不例外，很令该企业管理者头疼，为有效、尽快突破经营管理中存在的这些瓶颈，企业理性选择业务流程信息化改造，实施最新软件财务链、供应链一体化平台，大力推进企业信息化建设，为公司快速、健康发展进行助力。青岛FSD包装印刷有限公司是集生产、科研、经贸于一体的现代化企业，拥有国内先进的卷筒高速全电解PS版（预涂感光版）生产线。年生产能力达到300万平方米，产值可达亿元。产品质量技术先进，氧化膜致密坚硬，耐印力高。青岛FSD包装印刷有限公司通过实施最新软件财务链和供应链业务一体化，减少在各个管理环节之间形成的无效管理成本投入，增加业务协同性和流程的合理性。尤其是供应链和需求链的平滑衔接，以及与之相适应的决策和基础资源支持，降低了运营成本，提高了协作效率。更深层次体现在两个间接的层面，一是使企业物流成本得到控制；二是实现经济采购、零库存和快速销售，从而使经营效率最大化。企业的生产、经营 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 现在物流环节，成本集中在原材料采购、库存管理和销售过程。而对这三个成本中心起指导性作用的是生产规划，通过实施最新软件财务供应链实现了财务、业务一体化，有效降低了流通环节成本，扩大了产品的增值空间，从横向和纵向两个方面都对物流成本进行全面和细化控制。最新软件面向FSD包装印刷企业中三个主要层次(操作员层、部门经理层、企业决策层)的角色提供对应的功能。决策层需要根据前两个层次不断反馈信息，进行综合的统计、分析，发现规律和问题，进行经营决策，使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学化、现代化、智能化。最新软件不仅满足了FSD包装印刷有限公司各部门独立应用的需要，更能够通过与供应链管理过程中的生产制造模块相互配合，使整个供应链运行在一种合理可控的状态。在此基础上与整个软件系统的所有模块有机结合，针对企业整体管理发挥更加实质的作用。满足全面企业管理的需求，实现资金流、物流、信息流的同步，不仅解决了长期困扰企业购销存管理的难题，其财务和购销存业务一体化设计更是实现了从部门级应用到企业级应用的飞跃。任务一供应链系统概述要使用供应链管理系统，首先必须要先启用相应的功能模块。以账套主管身份进入企业应用平台后选择“基础设置”中的“基本信息”菜单中的“系统启用”便可方便地进行设置。一、供应链管理系统的启用二、供应链系统初始化(一)采购管理系统实初始化设置1．系统选项系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。用户进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对于业务处理流程的影响，并结合企业业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。采购选项主要包括业务及权限控制、公共及参照控制、采购预警和报警设置。2．基础档案用户需要进行基础档案的设置。基础档案如有无法设置的栏目，是受系统参数的控制，先到各产品的选项中设置。确定基础档案的编码方案需要以下几个操作步骤。(1)系统管理—账套—新建账套—分类编码方案，确定基础档案的编码方案。(2)企业门户—设置—基础档案—基本信息—编码方案。(3)设置—分类体系—存货分类、地区分类、供应商分类。(4)设置—编码档案—部门、职员、供应商、存货档案、仓库档案、仓库存货对照表、收发类别、常用摘要、项目档案、计量单位。(5)设置—其他设置—采购类型、付款条件、发运方式、结算方式、外币设置。(6)设置—自定义项(7)企业门户—设置—基础信息—单据设置—单据 格式 pdf格式笔记格式下载页码格式下载公文格式下载简报格式下载 设置。3．期初数据账簿都有期初数据，以保证其数据的连续性。初次使用采购管理系统应先输入期初数据。期初数据包括以下两个方面。(1)期初暂估入库。企业在期初会有暂估入库存货，若企业是第一次启用采购管理系统，则应在采购管理系统在未进行采购期记账前录入上月月末暂估入库存货数据。选择采购管理系统菜单中的“业务”—“入库”—“入库单”，单击“增加”按钮，录入期初采购入库单，并保存数据。(2)期初在途存货。本月期初还有在途中的存货数据要录入系统中，用以反映期初单已到但货来到的情况。选择采购管理系统菜单中“业务”—“发票”—“专用采购发票(或普通采购发票或运费发票)”，单击“增加”按钮，录入期初采购专用发票，并保存数据。4．采购期初记账期初记账是将采购期初数据记入有关采购账。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。(1)输入期初单据后，选择“设置”—“采购期初记账”。(2)进入采购期初记账界面，系统显示提示信息。(3)单击“记账”，则系统开始记账。记账后，如取消记账，就单击“取消记账”，系统将期初记账数据设置为未记账前状态。(二)销售管理系统初始化设置1．销售业务选项(1)业务控制。①是否有零售日报业务。若有，系统增加“零售”菜单项，相关账表如销售收入明细账中包含零售日报的数据；否则，系统不能处理零售日报业务。此功能可以作为与前台销售收款系统的接口。②是否有销售调拨业务。若有，系统增加“销售调拨”菜单项，相关账表如销售收入明细账中包含销售调拨单的数据；否则，系统不能处理内部销售调拨业务。③是否有委托代销业务。若有，系统增加“委托代销”菜单项，增加委托代销明细账等账表；否则，系统不能处理委托代销业务。④是否有分期收款业务。若有，填制销售单据时可选择分期收款业务类型，否则不可用。⑤是否有直运销售业务。若有，可选择直运销售业务类型，否则不可用。销售管理的直运业务选项影响采购管理的直运业务。⑥是否销售生成出库单。若有，“销售管理”的发货单、销售发票、零售日报、销售调拨单在审核／复核时，自动生成销售出库单，并传到“库存管理”和“存货核算”。“库存管理”不可修改出库数量，即一次发货全部出库；否则，销售出库单由“库存管理”参照上述单据生成，不可手工填制。在参照时，可以修改本次出库数量，即可以一次发货多次出库；生成销售出库单后不可修改出库数量。⑦销售是否必填批号。若是，则批次管理的存货，在销售管理开具发货单、销售发票、零售日报、销售调拨单时，批号为必填项；否则，批号在销售管理可指定也可不指定。销售管理指定后，库存管理不能修改，未指定则由库存管理指定。如果选择“是否销售生成出库单”，则批号只能在销售管理指定，用户不可修改。(2)其他控制。新增发货单、退货单、发票默认：可以设置新增发货单、退货单、发票时首先弹出销售订单、销售发货单的参照界面，还是不弹出界面，方便用户的操作。设置参数后，用户也可以取消弹出界面，直接使用工具栏上的“订单”、“发货”按钮弹出参照界面。(3)信用控制与可用量管理、价格管理。进行客户、部门、业务员的信用控制范围的设置。可用量控制包括可用量检查公式、可用量控制公式、超可用量控制。价格管理选项设置取价方式、报价参照、价格政策、最低售价控制。信用控制选项可用量控制选项价格管理选项2．销售类型设置企业在处理销售业务时，可以根据自身的实际情况自定义销售类型，以便于按销售类型对销售业务数据进行统计和分析。本功能完成对销售类型的设置和管理，可以根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询、打印销售类型。(1)销售类型编码、名称不能为空，且不能重复。(2)出库类别：输入销售类型所对应的出库类别，以便销售业务数据传递到库存管理系统和存货核算系统时进行出库统计和财务制单处理。可以直接输入出库类别编号或名称，也可以参照输入法。(3)出库类别是收发类别中的收发标志为发的那部分，收发标志为收的收发类别是不能作为出库类别的。(4)是否默认值：标识销售类型在单据录入或修改被调用时是否作为调用单据的销售类型的默认取值。3．费用项目设置企业在处理销售业务中的代垫费用、销售支出费用时，应先行在本功能中设定这些费用项目。本功能完成对费用项目的设置和管理，可以根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询、打印费用项目。(三)库存管理系统初始化设置1．库存选项设置库存管理系统选项包括通用设置、专用设置、可用量控制、可用量检查等内容。2．期初数据录入与审核期初结存数据录入操作步骤如下。(1)执行“初始设置”—“期初数据”—“期初结存”，进入“库存期初数据录入”窗口。(2)选择录入结存的仓库。(3)单击“修改”直接录入存货，或者按“选择”，可批量增加存货。(4)填写完毕，发现单据有错，可以直接将光标移到有关栏目进行修改。(5)在单据保存前，可以放弃当前单据，返回单据查询界面；如未保存退出，系统提示“此单据尚未保存，确定退出吗”，如果选择“是”，则不能保存单据退出；选择“否”则返回录入界面。(6)保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。(7)审核单据：未审核的单据可以审核，单据状态为已审核，不能修改、删除。有日常业务的，期初结存不能弃审。已审核的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核。(四)存货核算系统初始化设置1．存货核算选项设置用于定义企业所使用本系统的选项，包括核算方法、控制方式、最高最低控制。经常使用的存货核算选项有以下两种。(1)核算方式。①按仓库核算：按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本。不同仓库，相同存货可按不同计价方式核算成本，即按用户在仓库档案中设置的计价方式进行核算。②按部门核算：则按仓库中的所属部门设置计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本。不同部门，相同存货可按不同计价方式核算成本，即按用户在仓库档案中设置的部门计价方式进行核算。③按存货核算：通常情况下，企业应按存货进行核算。按存货核算，则无论部门或仓库，相同存货按相同计价方式核算成本，即按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算。一般来说，同种存货不论其所属仓库、所属部门，核算口径应是一致的，因此很多企业采用按存货核算方式。(2)暂估方式。①月初回冲，指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。②单到回冲，指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。③单到补差，指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额，来处理暂估业务。2．存货期初数据录入与记账存货期初数据录入模块用于录入使用系统前各存货的期初结存情况。期初余额和库存的期初余额分开录入。库存和存货的期初数据分别录入处理，库存和存货核算就可分别先后启用，即允许先启用存货再启用库存或先启用库存再启用存货。存货的期初数据可与存货核算的期初数据不一致，系统提供了两边互相取数和对账的功能。当使用存货核算时，如果不需要输入期初差异，可在直接输入期初余额、分期收款发出商品余额、委托代销商品余额后，进行期初记账；如果需要输入期初差异，则应保存期初余额并退出，进入差异录入界面，输入完差异后，再进入期初余额界面进行期初余额记账。期初记账后，用户就可以进行日常业务核算了。存货期初余额录入操作步骤如下。(1)单击“初始设置”—“期初数据”—“期初余额”，进入存货期初余额录入窗口。(2)选择要输入期初余额的仓库、部门、存货，输入期初余额。可单击“选择”按钮，进行批量选择存货快速录入。(3)可以通过单击“取数”按钮，从库存系统取期初数。(4)输入此仓库、部门、存货的期初余额，并保存。保存后，可以单击“对账”按钮，将存货系统期初与库存系统期初进行对账。(5)当期初余额录入完毕后，可以单击“记账”按钮，则用户可以进行日常处理，记账可以恢复。3．科目设置科目设置用于设置存货核算系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。设置科目后，在生成凭证时，系统能够根据各个业务类型将科目自动生成会计分录，如果没有设置科目，则在生成凭证后，科目就需要手工输入。(1)凭证生成业务规则①采购入库业务：入库单制单时，借方取存货科目，贷方取收发类别所对应的对方科目。②采购结算业务：采购结算制单时，借方取存货科目、运费科目、税金科目，贷方取应付科目。③产成品入库业务：入库单制单时，借方取存货科目，贷方取收发类别所对应的对方科目。④发出商品业务：发货单制单时，借方科目取分期收款发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。发票制单时，借方科目取收发类别对应的科目，贷方取分期收款发出商品对应的科目。⑤销售出库业务：出库单／发票结转成本制单时，借方取收发类别所对应的对方科目，贷方取存货科目。⑥材料出库业务：出库单结转成本制单时，借方取收发类别所对应的对方科目，贷方取存货科目。⑦调拨业务：调拔业务制单时，借方取存货科目，贷方取存货科目。⑧盘点业务：盘盈业务制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目。盘亏业务制单时，借方取对方科目，贷方取存货科目。⑨组装、拆卸、形态转换业务：组装、拆卸、形态转换业务制单时，借方取存货科目，贷方取存货科目。⑩出入库调整单：入库调整单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目。出库调整制单时，借方取对方科目，贷方取存货科目。(2)存货科目设置操作步骤如下。①单击“初始设置”—“科目设置”—“存货科目”，进入存货科目设置对话框。②单击“增加”按钮，输入所需要设置的存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目等并保存。在进行存货科目设置时，仓库和存货分类不可以同时为空，同一仓库的同一存货分类不可重复设置，同一仓库的不同存货分类不可有包含关系。任务二采购业务的处理一、采购业务核算概述不同类型的企业采购业务核算方法也不尽相同，有实际成本法和计划成本法两类。在采购核算中，一要核算采购材料或商品的采购成本，在此应注意采购过程中运杂费的处理，工业企业运杂费计入采购成本，商业企业运杂费计入营业费用；二要核算采购过程中产生的税金；三要核算采购活动中产生的运杂费，需要考虑运费抵扣问题；四要核算采购过程产生的往来款项。下面以按实际成本法核算的工业企业为例，简单介绍企业对采购活动的核算。按实际成本计价时，企业要设置的账户主要有：原材料、物资采购、银行存款、应付账款、应付票据、预付账款、应交税金—应交增值税—进项税额。企业由于材料的采购地点和方式的不同，材料的入库时间和货款的支付时间可能不一致。这样在账务处理时，存在以下几种可能。(1)结算凭证和发票等单据同时到达。企业应根据结算凭证、发票账单等凭证在支付货款后借记“物资采购”，借记“应交税金—应交增值税—进项税额”，贷记“银行存款”；材料验收入库后，根据收料单等凭证，借记“原材料”，贷记“物资采购”；若尚未付款，则贷记“应付账款”或“应付票据”。(2)支付货款或已开出商业汇票，但材料未到或尚未验收入库。企业应根据结算凭证、发票账单等凭证借记“物资采购”，借记“应交税金—应交增值税—进项税额”，贷记“银行存款”或“应付票据”，待材料收到后，再根据收料单等凭证，借记“原材料”，贷记“物资采购”。(3)材料已到，结算凭证未到，货款尚未支付。月末时作暂估处理，借记“原材料”，贷记“应付账款”；下月初，红字冲销，待下月单据到时，按正常程序进行账务处理。(4)采用预付货款方式采购材料。预付货款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”；材料到达时，根据发票账单所列余额，借记“物资采购”或“原材料”，借记“应交税金—应交增值税—进项税额”，贷记“预付账款”。采购业务处理涉及到的功能模块主要有采购管理、应付系统、库存管理、存货核算、总账系统。采购业务类型主要有采购入库业务、采购开票业务、采购付款业务、采购退货业务、月末暂估入库业务。二、采购业务的日常处理（一）采购入库单录入审核采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时所填制的入库单据。对于商业企业，采购入库单一般指商品进货入库时所填制的入库单据。采购入库单按进出仓库方向分为：蓝字采购入库单、红字采购入库单；按业务类型分为：普通采购发票、受托代销入库单(商业)。红字入库单是采购入库单的逆向单据。在采购业务活动中，如果发现已审核的入库单数据有错误，也可以填制退货单(红字入库单)冲抵原入库单数据。采购入库单的录入审核步骤如下。(1)进入库存管理系统，单击系统菜单中“日常处理”—“入库”—“采购入库单”，进入采购入库单录入窗口。(2)单击“增加”，进入单据录入状态；可以生单的，按“生单”进行参照生单。(3)输入单据表头和单据表体的各项内容。填写完毕，发现单据有错，可以直接将光标移到有关栏目进行修改。在单据保存前，可以放弃当前单据，返回单据查询界面。(4)保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。(5)审核单据：未审核的单据可以单击“审核”按钮进行审核，单据状态为已审核的，不能修改、删除。已审核的单据为有效单据，可被其他单据，其他系统参照使用。已审核的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核。（二）采购发票录入采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登记应付账款。采购发票按业务性质分为：蓝字发票、红字发票。采购发票按发票类型分为：增值税专用发票、普通发票、运费发票。(1)增值税专用发票。①进入采购管理系统，单击系统菜单中“业务”—“发票”—“采购专用发票”，进入采购专用发票录入窗口。②单击“增加”，进入单据录入状态，输入单据表头和单据表体的各项内容。③输入完毕，发现单据有错，可以直接将光标移到相关栏目进行修改。④保存单据。单据可以修改、删除。⑤如果采购的同时支付款项，采购发票可以“现付”，也可以“弃付”修改。(2)普通发票。普通发票录入的方法类似增值税专用发票，但是普通发票的单价、金额都是含税的，普通发票的默认税率为0。(3)运费发票。运费发票中的存货(只是为了操作而在存货中设置的运费项目)只能是在存货档案中设置属性为“应税劳务”的存货。采购运费也可现付。（三）采购结算采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果是生成采购成本结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式。(1)自动结算。自动结算是由系统自动将符合条件的采购入库单记录和采购发票记录进行结算。系统按照三种结算模式进行自动结算：入库单和发票、红蓝入库单、红蓝发票。自动结算操作步骤如下。①进入自动结算界面，显示条件过滤窗口。②根据需要输入结算条件，系统根据输入的条件范围自动结算，并产生结算结果列表。如果没有则提示“没有符合条件的单据，不能继续”。③单击工具栏上的“退出”按钮，结束自动结算。④进入“采购结算单列表”功能，可查询、删除本次自动结算结果。(2)手工结算。可以使用手工结算功能进行采购结算：入库单与发票结算、蓝字入库单与红字入库单、蓝字发票与红字发票结算、溢余短缺处理、费用折扣分摊。手工结算时可拆单、拆记录，一行入库记录可能分次结算；可以同时对多张入库单和多张发票进行手工对账。手工结算支持到下级单位采购，付款给其上级主管单位的结算；支持三角债结算，即支持甲单位的发票可以结算乙单位的货物。手工结算的操作步骤如下。①进入采购管理系统，单击系统菜单中“业务”—“采购结算”—“手工结算”，进入手工结算界面。②按“选项”按钮，显示结算选单界面，按“过滤”按钮过滤，按“刷票”按钮刷新发票，按“刷入”按钮刷入新入库单，选择需要结算的发票和入库单后确定。③选单后返回结算选单界面，窗口上方带入发票记录、入库单记录，窗口下方带出费用折扣存货发票记录、运费发票记录。④入库数量与发票数量不符时，可录入溢余短缺数量、金额，将两者数量调平。⑤费用分摊：用户可以把某些运费、挑选整理费等费用按会计 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可以摊入采购成本，按“选单”时手工选择费用折扣存货的发票记录，或按“选单”时选择运费发票记录，所选记录显示在窗口下方的费用结算列表。⑥选择分摊方式：按金额还是按数量，然后按“分摊”则将费用折扣分摊到入库单。⑦进行结算：入库单、发票选择完毕后，按“结算”按钮，系统自动将本次选择的数据进行结算。⑧结算完毕后，系统把已结算的单据数据从屏幕上清除，可以继续②～⑦步骤进行其他采购结算。⑨按“关闭”按钮，退出手工结算界面。⑩结算的结果可以在“结算单列表”功能中查看，也可以删除结算单后重新结算。（四）应付单据审核应付单据审核的步骤如下。(1)进入应付系统，单击系统菜单中“日常处理”—“应付单据处理”—“应付单据审核”，输入单据过滤条件后，进入应付单据审核窗口。(2)选择需要审核的单据，按“审核”按钮审核单据，也可双击打开某张单据再审核。(3)审核后的单据可以通过“弃审”按钮取消审核。（五）付款单据录入审核付款单据录入，是将支付给供应商的款项和供应商退回的款项，录入到应付款管理系统，包括付款单与收款单(即红字付款单)的录入。付款单录入审核步骤如下。(1)进入应付系统，单击系统菜单中“日常处理”—“付款单据处理”—“付款单据录入”，输入单据过滤条件后，进入付款单据录入窗口。(2)在单据录入界面上，单击“增加”按钮新增付款单，单击“切换”按钮可新增收款单。(3)依据栏目说明输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。(4)单击“审核”按钮可对已保存单据进行审核。若录入的单据错误，则单击“弃审”按钮进行弃审，并单击“修改”按钮进行修改，也可单击“删除”按钮删除此张单据。(5)对修改后的单据，单击“保存”按钮将其保存。(6)审核完毕后，系统提示是否制单，可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出凭证界面，可进行修改并保存。（六）生成记账凭证(应付系统)发票、付款单、现结等原始单据可以由系统自动生成记账凭证，并传入总账系统。操作步骤如下。(1)进行应付系统，单击系统菜单中“日常处理”—“制单处理”。(2)选择制单类型：发票制单、结算单制单、现结制单，输入完查询条件，单击“确认”按钮，系统列示符合条件的所有未制单已经记账的单据。(3)输入制单日期，在“凭证类别”栏目处，用下拉框设置一个默认的凭证类别，可以在凭证中修改该类别。(4)系统会将日期小于当前业务日期的所有未制单已经记账的单据全部列出。(5)选择要进行制单的单据，在“选择标志”一栏双击，系统会给出一个序号，表明要将该单据制单，可以修改系统给出的序号。相同序号的记录会制成一张凭证。也可以单击“合并”按钮进行合并制单。(6)选择完所有的条件后，单击“制单”按钮，进入凭证界面。(7)操作完成，用鼠标单击“保存”按钮，可将当前凭证传递到总账系统中。(8)可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目，系统生成的分录不允许删除。可以修改科目、项目、部门、个人、制单日期、摘要、凭证类别、附单据数等栏目。金额由系统自动生成，不能对此进行修改。但允许对非受控科目分录进行金额的修改。（七）月末暂估入库于月末暂估入库业务，可先录入入库单，然后在存货核算系统中做期末处理时系统自动作暂估入库处理。在存货核算系统中选择“采购入库单(暂估记账)”生成月末暂估入库凭证。任务三销售业务的处理一、销售业务核算概述销售管理是供应链的重要组成部分，提供了报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期付款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可以对销售价格和信用进行实时监控。用户可以根据实际情况对系统进行定制，构建自己的销售业务管理平台。销售管理分为4种业务类型。(1)普通销售，指正常的销售业务，适用于大多数企业的日常销售业务。普通销售业务根据“发货—开票”的实际业务流程不同，可以分为两种业务模式：先发货后开票模式(即先录入发货单)和开票直接发货模式(即先录入发票)。系统在处理两种业务模式的流程不同，但允许两种流程并存。系统判断两种流程的最本质区别是先录入发货单还是先录入发票。(2)委托代销业务。委托代销业务指企业将商品委托他人进行销售，但商品所有权仍归本企业的销售方式。委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。(3)直运业务。直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户。结算时，由购销双方分别与企业结算。直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。直运业务适用于如大型电器、汽车、设置等产品的销售。(4)分期收款业务。分期收款发出商品业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确认。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确认收入，在确认收入的同时配比性地转移成本。二、销售业务日常处理（一）销售发票录入(开票直接发货模式)销售开票是在销售过程中企业给客户开具的销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确认、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款确认的依据，是销售业务的重要环节。销售发票分销售专用发票、销售普通发票。销售发票录入步骤如下。(1)进入销售管理系统，单击系统菜单中“业务”—“开票”—“销售专用发票(或销售普通发票)”，单击“增加”，进入单据录入窗口。(2)输入单据表头、表体的各项内容。发现单据有误，可以直接将光标移到有关栏目进行修改。(3)保存单据，单据状态为未复核。未复核的单据可以修改、删除。(4)如果在销售的同时收到款项，可以单击“现结”按钮，输入收款单据。(5)如果在销售时有代垫运杂费等代垫费用，可以单击“代垫”按钮，输入代垫费用单，并审核代垫费用单。(6)复核单据。未复核的单据可以单击“复核”按钮进行复核，单据状态为已复核，不能修改、删除。已复核的单据为有效单据，可被其他单据、其他系统参照使用。已复核的单据可以弃复，弃复后单据状态为未复核。在复核发票后，系统会自动生成一张销售发货单，如果在销售选项中选择了“销售生成出库单选项”，系统还会自动产生一张销售出库单。（二）收款单录入审核收款单录入，是将已收到的客户款项或退回客户的款式，录入到应收管理系统中。包括收款单与付款单(即红字收款单)的录入。收款单录入和审核的操作过程类似付款单的录入和审核的操作过程，在此不再重复。（三）应收单据审核应收单据审核的操作过程类似应付款单据审核的操作过程，在此不再重复。（四）销售发货单录入(先发货后开票模式)发货单是销售方作为给客户发货的凭据，是销售发货业务的执行载体。先发货后开票，销售发货单可以手工增加，也可以参照销售订单填制；开票直接发货时，销售发货单根据销售发票自动生成。先发货后开票时，销售发货单可以修改、删除、审核、弃审、关闭、打开；开票直接发货时销售发货单不可以修改、删除、弃审，但可以关闭、打开。先发货后开票时，已审核未关闭的销售发货单可以参照生成销售发票。销售发货单录入步骤如下。(1)进入销售管理系统，单击系统菜单中“业务”—“发货”—“发货单”，单击“增加”按钮，进入发货单录入窗口。(2)输入单据表头、表体的各项内容。输入完毕，发现单据有误可以直接修改。(3)保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。(4)审核单据。未审核的单据可以审核，单据状态为已审核的，不能修改、删除。已审核的单据为有效单据，可以被其他单据、其他系统参照使用。已审核的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核。在销售发票录入窗口可以单击“发货”按钮参照生成销售发票。输入客户，单击“显示”按钮，显示待参照的发货单。（五）销售退货销售退货业务是指客户因货物质量、品种、数量等不符合要求而将已购货物退回本企业的业务。销售退货时需要录入退货单(红字发货单)和红字销售发票，其处理办法类似发货单和销售发票的录入，只不过数量和金额为红字(负数)。（六）生成记账凭证(应收系统)发票、收款单、现结等原始单据可以由系统自动生成记账凭证，并传入总账系统。任务四存货管理业务的处理一、存货管理业务核算概述存货管理系统主要从资金流和物流两个角度对存货加以管理核算。存货核算系统主要核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用分析；在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转。库存管理系统主要从实物方面对存货的入库、出库和结余加以反映和监督。系统根据输入的各种入库单和出库单，可输出反映存货收发存情况的出入库流水账、库存台账等账簿；可进行各种统计分析，输出存货收发存的汇总情况。存货管理业务处理涉及的功能模块主要有库存管理、存货核算、总账系统。库存管理业务类型主要有采购入库业务、产成品入库业务、销售出库业务、材料出库业务等。二、存货管理业务日常处理（一）材料出库单录入审核对于工业企业，材料出库单是领用材料时所填制的出库单据，当从仓库中领用材料用于生产时，就需要填制材料出库单。只有工业企业才有材料出库单、商业企业没有此单据。材料出库单录入审核操作步骤如下。(1)进入库存管理系统，单击系统菜单中“日常业务”—“出库”—“材料出库单”，单击“增加”按钮，进行材料出库单录入窗口。(2)输入单据表头和表体的各项内容。(3)输入完后，发现单据有错误，可以直接进行修改。(4)保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。(5)审核单据。未审核的单据可以审核，单据状态为已审核的，不能修改、删除。已审核的单据为有效单据，可被其他单据、其他系统参照使用。已审核的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核。如果存货成本计算时采用的是全月加权平均法，则在材料出库时只反映出库材料的数量，待存货核算系统进行期末处理后会自动计算出加权平均单价和出库成本。（二）产成品入库录入审核对于工业企业，产成品入库单一般指产成品验收入库时填写的入库单据。产成品入库单是工业企业入库单据的主要部分。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。产成品入库单录入审核步骤如下。(1)进入库存管理系统，单击系统菜单中“日常业务”—“入库”—“产成品入库”，单击“增加”按钮，进入产成品入库单录入窗口。(2)输入单据表头和表体的各项内容。(3)输入完后，发现单据有错误，可以直接进行修改。(4)保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。(5)审核单据。未审核的单据可以审核，单据状态为已审核的，不能修改、删除。已审核的单据为有效单据，可被其他单据、其他系统参照使用。已审核的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核。（三）单据记账单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账、差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进后出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价／售价法计价的存货在期末处理进行出库成本核算。单据记账的步骤如下。(1)进入存货核算系统，单击系统菜单中“业务核算”—“正常单据记账(或特殊单据记账”，选择要记账单据，确认后，进入单据记账窗口。(2)屏幕显示“未记账单据一览表”界面，在所要记账的单据前选择打钩或在工具栏单击“全选”按钮，再单击“记账”按钮，系统自动记账。(3)记账后，也可利用恢复记账功能将已登记明细账的单据恢复到未记账状态。（四）生成凭证(存货核算)入库单据和出库单据在记账后可以由系统自动生成相应的记账凭证，并转入到总账系统中。操作步骤如下。(1)进入存货核算系统，单击系统菜单中“财务核算”—“生成凭证”。(2)选择所需生成的“凭证类型”，单击工具栏“选择”按钮，在“查询条件”中用户可以根据需要选择需要生成凭证的单据类别，单击“确认”。(3)选择要生成凭证的记录，单击“生成”按钮或“合成”按钮。(4)显示所生成的凭证，用户可以修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相等，并等于所选记录的金额。(5)生成凭证后，单击“确认”按钮保存此凭证。（五）期末处理当日常业务全部处理完后，用户可进行期末处理。期末处理的功能是：计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；计算按计划价／售价方式核算的存货的差异率／差价率及其会计的分摊差异／差价；对已完成日常业务的仓库、部门或存货做处理标志。如果使用了采购管理系统、销售管理系统和库存管理系统，应在采购管理、销售管理和库存管理系统中作结账处理后才能进行。期末处理步骤如下。(1)进入存货核算系统，单击系统菜单中“业务核算”—“期末处理”，进入期末处理窗口。(2)选择要处理的仓库、部门或存货，系统自动显示相应期末处理的会计月份。(3)如果要对期末处理后结存数量为零、结存金额不为零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”选项，选择该项，期末处理后则显示零数量／成本一览表。(4)选择“确认”按钮，即可对所选对象进行期末处理。(5)系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复，可以通过选择“已期末处理仓库”来恢复期末处理。（六）存货核算系统月末结账手工会计处理中都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求。结账只能每月进行一次，结账后本月不能再填制单据。月末结账的操作步骤如下。(1)进入存货核算系统，单击系统菜单中“业务核算”—“月末结账”，进入月末结账窗口，显示月末结账月份。(2)选择月末结账，单击“确认”按钮，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作；如果未通过检查，系统会提示不能结账的原因。(3)当某月结账发现错误时，可用“取消结账”命令取消结账，然后再进行该月业务处理，再结账。小结要使用供应链管理系统，首先应启用供应链管理系统并进行初始化设置。采购业务类型主要有采购入库业务、采购开票业务、采购付款业务、采购退货业务、月末暂估入库业务。销售业务类型主要有销售发货业务、销售开票业务、收款业务、销售退货业务等。有两种模式：开票直接发货模式和先发货后开票模式。存货管理业务类型主要有采购入库业务、产成品入库业务、销售出库业务、材料出库业务等。思考题1．简述采购业务处理的业务流程。2．简述销售业务处理的业务流程。3．简述存货管理业务处理的业务流程。