资金管理实施细则范本

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下面是一份《企业资金管理制度》范本，您可以参考一下：一、基本制度1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，准时核对，保证账实相符。2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。二、现金管理制度1、全部现金收支专人（出纳）担任。2、出纳依据审批无误的收支凭单逐笔按挨次登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。3、库存现金超过肯定数额（建议5000元，且是收入额）时必需存入银行（一般户）。4、出纳收取销售现金时，须马上登记现金日记账并开具一式至多两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。〈经手人肯定要有经手依据。5、任何现金收入必需按相关程序审批（详见收入审批制度）。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可收入现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）。三、支票和网银管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳担任。并建立支票登记备查簿（包括收入和收取支票两本）。2、出纳依据审批无误的收支凭单逐笔按挨次登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。3、出纳收取支票时，须马上开具一式至多三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用或网上付款必需事前按相关程序审批（详见收入审批制度）。所开出支票必需封填收款单位名称。收入支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并准时登记支票备查簿。5、基本户余额不足时，申请按收入预算从一般户转过来（建议半月一次）。四、印鉴的保管1、银行印鉴准绳上必需分人保管。财务公用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳担任保管。五、现金、银行存款的盘查1、出纳至多每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、收入、结存状况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。2、会计依据实际状况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。六、收入审批制度购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何收入都要相应审批。为简化收入审批手续，提高效率，担任人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。七、差旅费报销规定报销人持原始凭证签字，报担任人、会计签字认可，交会计报销。资金管理制度包含资金领取及费用核销管理。盼望上述回答对您有所关心。2.如何编写企业资金管理细则公司现金流量管理规定1.目的为加强公司现金流量管理，提高公司资金使用效率，落实预算管理责任，建立健全公司财务管理责任制，特制定本规定。范围2.1本规定涵盖了公司工程（包括二期工程）、劳务、燃材料选购、工资及奖金发放、资金调度、成本费用开支等现金管理，规定了公司在生产运营过程中现金流入和流出的详细内容和编制方法，明确各归口部门在现金收支过程中所负的责任和行使的权限，同时也规定了日常现金流量管理的详细要求。2.2公司的现金流量管理，仅指狭义的货币资金管理，即包括库存现金、银行存款、银行汇票等管理。依据依据财政部发布的《财务通则》、《企业会计制度》，《公司全面预算管理方法》、《公司预算目标及其管理责任划分实施细则（暂行）队《公司费用开支管理规定》和2003年11月23日董事会二届十二次会议批准的《会计政策》。4.编制准绳4.1公司的现金流量管理是通过现金流量 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进行掌握。4.2公司实行“统一方案、分级管理、统筹调剂、综合平衡”的管理准绳，公司及所属各部门的各项资金收支均应纳入现金收支方案管理，各部门应按时编制现金流量方案报公司财务部。5.现金流量方案分为年度和月度现金流量方案5.1年度现金流量方案编制每年10月份，各部门应供应下年度经费用归口分管领导审核的分季用款方案。财务部在分析和平衡基础上，编制下年度现金流量方案和分季现金流量方案，财务部将编制完成的现金流量预算和编制说明报送管理策划部。管理策划部审核后，报预算管理委员会，经审查同意后报董事会批准。财务部依据董事会批准后的现金流量下达给各部门。5.2月度现金流量方案编制5.2.1部门月度现金流量的编制5.2.1.1每月25日前（节假日顺延），各部门在年度现金流量方案的基础上，结合部门实际工作，编制下月现金流量用款方案。5.2.1.2各费用归口部门应按规定的科目及项目填报编制下月度现金流量方案。（各部门编制的现金流量范围见附表1,部门现金流量方案表见附表2）5.2.1.2.1总经理工作部、运转部、综合部、营销部、管理部、技术部应按本部门编制范围内每个不同科目填报现金流量。5.2.1.2.2商务部应按本部门编制范围内每个不同科目填报现金流量，另外对燃煤需填报每船次的用款方案，对技改、科技开发、两措、技术开发、设备大中小修等工程需按项目填报的用款方案，对土木修缮及材料款中单笔结算金额超过1万元的用款项目，还需按明细填列。5.2.1.2.3财务部应按本部门编制范围内每个不同科目填列现金流量外，对融资还本分利付息需按股东方名称进行填列，对借款及付息应按银行名称进行填列。5.2.1.2.4二期工程指挥部填列现金流量方案时，对建安工程应按标段、对设备工程按厂家、对其他费用按项目填列，对一般性的费用按总数填列。5.2.1.3各部门编制的现金流量表经费用归口分管领导审批后，报送财务部。5.2.2公司月度现金流量方案编制5.2.2.1财务部应对各部门编制的现金流量进行汇总平衡，编制公司月度现金流量方案，经公司财务分管领导审批后，报总经理批准后执行。详细见附表3公司月度现金流量方案表。5.2.2.2现金流量方案的余缺处理：对于现金流量方案余缺，财务部要支配好资金调度管理。对于现金流量方案缺口，财务部应准时拟定筹资方案，经总经理批准后，上报董事长。:5.2.2.3依据董事长授权的贷款额度，向金融机构办理贷款的相关手续。5.2.2.4构成要素分为运营活动的现金流入和流出，投资活动的现金流入和流出，以及筹资活动的现金流入和流出，分别反映运营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。5.2.2.4.1运营活动产生的现金流量的项目内容1)“电费收入”项目：指公司的电费收入(含税价)，以及施工单位直供电费收入。2)“其它收入”项目：指公司出租固定资产的租金收入、利息收入、税收返还收入、施工单位违规收入、财产保险索赔收入、流淌资产损失中应由个人赔偿收入、其它收入等。3)“燃料选购收入”项目：指公司燃料选购中的燃煤、燃油、运费、清仓装卸费用、煤场、输煤栈桥卫生费、驻港费用等。4)“材料选购收入”项目：指公司购入原材料、事故备品、低值易耗品、以及购入材料所发生的装卸、运输、整理和选择等费用。5)“修理费用”项目：指公司日常修缮、设备及家器俱修理、设备和备品返修、机组的A、B、C、D级检修、设备检修过程中发生的相关费用等。6)“工资及福利费用收入”项目：指公司领取给职工的工资、奖金、补贴、津贴以及按国家规定的福利收入等。7)“劳动保险收入”项目：指公司为职工缴纳的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险等。8)“增值税及其他税费”项目：指公司当期应上交税务部门的增值税、地方训练费附加、房产税、营业税、车船使用税、印花税等。9)“车辆费用”项目：指公司的生产、管理部门发生车辆费用，包括油料费、养路费、年检费、过桥费、修理费等。10)“财产保险费收入”项目：指公司财产、物资及特别工种等参与保险所领取的费用。11)“其他管理费用和领取与运营活动有关的现金”项目：指公司领取的管理。资金管理制度的模板目的第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金平安，特制定本规定。管理机构其次条资金管理由财务部担任管理，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。第三条结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。存款管理第四条公司内各二级公司除在四周银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必需在财务部开设存款账户，办理各种结算业务，在财务部的结算量和旬末、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项领取必需在财务部办理。特别状况需专 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 报告，经批准后，方可保留其他银行结算业务。借款和担保业务管理第五条借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初依据董事会下达的利润任务编制资金方案，报财务部，财务部依据公司的年度任务、运营进展规划、资金来源以及各二级的资金效益情况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信誉担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，财务部将严格根据限额方案掌握各二级公司借款规模，如因运营进展、贷款或担保超出限额，应专题报告说明资金超限额的缘由，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经财务部审查核实后，提出看法，报财务部，经董事会审批追加。第六条集团内借款的审批（一）凡集团内借款金额在万元以内的，由财务部审查同意后，报财务总监审批。（二）借款金额在万元以上的，由财务部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。第七条担保的审批（一）各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在万元以下的，由财务总监审批。（二）担保额在万元的，由财务总监核准，董事长审批。（三）担保额在万元以上的，一律由董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由财务部办理详细手续。（四）对外担保，由财务部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。其他业务的审批第八条领用空白支票（一）在财务部办理结算业务时，可以向财务部领用空白支票，每次领用数量不得超过5张，每张空白支票限额不得超过万元。（二）领用空白支票时，必需在财务部有充分的存款。第九条外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由财务部统一办理，特别状况需自行调剂的，一律报财务部审批，审批同意后，方可自行办理。第十条利息的减免（一）凡需要减免集团内借款利息，金额在元以内的，由财务部审查同意，报财务总监审批。（二）金额超过元，必需落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报董事长审批。资金管理和检查第十一条财务部以资金的平安性、效益性、流淌性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并依据检查状况，定期向总经理、董事长专题报告。（一）定期检查各二级公司的现金库存情况。（二）定期检查各二级公司的资金的结算状况。（三）定期检查各二级公司在银行存款和在财务部存款的对账工作。（四）对二级公司在资金部汇出的万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。统计报表第十二条各二级公司必需在每月1日内向财务部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，财务部汇总后于每月2日内报总经理、董事长。财务部要准时把握银行存款余额，并且每两天向财务总监报一次存款余额表。资金管理方法资金管理方法第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金平安，特制定本方法。其次条管理机构公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在四周银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必需在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项领取必需在资金管理部办理，特别状况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。第四条借款和担保业务管理借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初依据董事会下达的利润任务编制资金方案，报资金管理部，资金管理部依据公司的年度任务，运营进展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益情况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信誉担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格根据限额方案掌握各二级公司借款规模，如因运营进展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的缘由，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出看法，报财委、董事会审批追加。<集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理详细手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。第五条其他业务的审批领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必需在资金部有充分的存款。外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特别状况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5.1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5.1万元，必需落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。第六条资金管理和检查查状况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。定期检查各二级公司的现金库存情况；定期检查各二级公司的资金部的结算状况；定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；对二级公司在资金部汇出的万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第七条统计报表、各二级公司必需在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要准时把握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。公司资金管理制度是什么内容公司资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务百管理的对象就是资金，因而，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安度全完整的状况下，既能满意企业生产运营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。资金管理是一项专业性的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，它对问企业的资金活动及其构成的财务关系进行组织监督和调整，促进企业全面改善生产运营。扩展材料：答财务管理的基本任务和方法：1、筹回集资金和有效使用资金，监督资金正常运转，维护资金平安，努力提高公司经济效益。2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的方案、掌握、核答算、分析和考核工作。3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的准时性和精确性。4、监督公司财产的购建、保管和使用，协作综合管理部或专职部门定期进行财产清查。5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。参考材料来源：百度百科一一资金管理制度。资金管理制度下面是一份《企业资金管理制度》范本，您可以参考一下：一、基本制度1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，准时核对，保证账实相符。2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。二、现金管理制度1、全部现金收支专人（出纳）担任。2、出纳依据审批无误的收支凭单逐笔按挨次登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。3、库存现金超过肯定数额（建议5000元，且是收入额）时必需存入银行（一般户）。4、出纳收取销售现金时，须马上登记现金日记账并开具一式至多两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人肯定要有经手依据。5、任何现金收入必需按相关程序审批（详见收入审批制度）。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可收入现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）。三、支票和网银管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳担任。并建立支票登记备查簿（包括收入和收取支票两本）。2、出纳依据审批无误的收支凭单逐笔按挨次登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。3、出纳收取支票时，须马上开具一式至多三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用或网上付款必需事前按相关程序审批（详见收入审批制度）。所开出支票必需封填收款单位名称。收入支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并准时登记支票备查簿。5、基本户余额不足时，申请按收入预算从一般户转过来（建议半月一次）。四、印鉴的保管1、银行印鉴准绳上必需分人保管。财务公用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳担任保管。五、现金、银行存款的盘查1、出纳至多每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、收入、结存状况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。2、会计依据实际状况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。六、收入审批制度、购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何收入都要相应审批。为简化收入审批手续，提高效率，担任人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。七、差旅费报销规定报销人持原始凭证签字，报担任人、会计签字认可，交会计报销。资金管理制度包含资金领取及费用核销管理。盼望上述回答对您有所关心!资金管理制度的模板目的第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金平安，特制定本规定。管理机构其次条资金管理由财务部担任管理，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。第三条结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。存款管理第四条公司内各二级公司除在四周银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必需在财务部开设存款账户，办理各种结算业务，在财务部的结算量和旬末、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项领取必需在财务部办理。特别状况需专题报告，经批准后，方可保留其他银行结算业务。借款和担保业务管理第五条借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初依据董事会下达的利润任务编制资金方案，报财务部，财务部依据公司的年度任务、运营进展规划、资金来源以及各二级的资金效益情况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信誉担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，财务部将严格根据限额方案掌握各二级公司借款规模，如因运营进展、贷款或担保超出限额，应专题报告说明资金超限额的缘由，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经财务部审查核实后，提出看法，报财务部，经董事会审批追加。第六条集团内借款的审批（一）凡集团内借款金额在万元以内的，由财务部审查同意后，报财务总监审批。（二）借款金额在万元以上的，由财务部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。第七条担保的审批（一）各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在万元以下的，由财务总监审批。（二）担保额在万元的，由财务总监核准，董事长审批。（三）担保额在万元以上的，一律由董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由财务部办理详细手续。（四）对外担保，由财务部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。其他业务的审批第八条领用空白支票（一）在财务部办理结算业务时，可以向财务部领用空白支票，每次领用数量不得超过5张，每张空白支票限额不得超过万元。（二）领用空白支票时，必需在财务部有充分的存款。第九条外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由财务部统一办理，特别状况需自行调剂的，一律报财务部审批，审批同意后，方可自行办理。第十条利息的减免（一）凡需要减免集团内借款利息，金额在元以内的，由财务部审查同意，报财务总监审批。（二）金额超过元，必需落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报董事长审批。资金管理和检查第十一条财务部以资金的平安性、效益性、流淌性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并依据检查状况，定期向总经理、董事长专题报告。（一）定期检查各二级公司的现金库存情况。（二）定期检查各二级公司的资金的结算状况。（三）定期检查各二级公司在银行存款和在财务部存款的对账工作。（四）对二级公司在资金部汇出的万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。统计报表第十二条各二级公司必需在每月1日内向财务部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，财务部汇总后于每月2日内报总经理、董事长。财务部要准时把握银行存款余额，并且每两天向财务总监报一次存款余额表。河南省土地开发整理项目资金管理实施细则土地开发整理项目资金管理暂行方法第一条为了加强对土地开发整理项目资金（以下简称项目资金）的管理，提高项目资金的使用效益，依据《土地管理法》和《新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理方法》等有关财经法规的规定，制定本方法。关联材料：宪法法律共1部部委规章共1部其次条本方法所称项目资金是指用于中心确定的耕地开发整理重点项目、经中心批准的耕地开发整理示范项目和对地方耕地开发整理项目进行补助的资金。第三条项目资金来源于中心所得的新增建设用地土地有偿使用费（30%部分）。项目资金实行专款公用，单独核算，不得截留、挪用或挤占。第四条项目资金的开支范围为组织、实施、管理土地开发整理项目发生的各项收入，包括前期工作费、工程施工费、竣工验收费和业主管理费与不行预见费等。（一）前期工作费，是指土地开发整理项目在工程施工前所发生的各项收入，包括：项目立项审查及报批、项目可行性讨论及规划设计、项目勘察、施工设计费、土地清查费、项目投标费和工程监理费等。（二）工程施工费，是指实施土地平整、农田水利和田间道路等各项土地开发整理工程发生的收入，包括直接工程费、间接费、方案利润和各种税金。直接工程费由直接费和其他直接费组成。直接费次要包括直接人工、直接材料和施工机械费；其他直接费次要包括冬雨季施工添加费和施工帮助费。间接费由企业管理费、财务费用和现场经费等组成。（三）竣工验收费，是指土地开发整理工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项收入，包括：项目工程验收费、项目决算的编制及决算的审计费，整理后土地的重估与登记费、基本农田重划及标志设定费等。（四）业主管理费，是指项目担当单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性收入，次要包括：项目管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、公务费、业务款待费和其他费用等。（五）不行预见费，是指项目施工过程中因自然灾难、设计变更、人工、材料、设备和工程量等发生变化而添加的费用。、项目资金可用于购置与土地开发整理项目配套的设备。用项目资金购置的配套设备按固定资产进行管理。项目资金不得用于购建固定资产（项目配套设备的购置除外）和无形资产，对外投资，领取滞纳金、罚款、违约金、赔偿金、资助和捐赠收入，以及国家法律、法规规定不得列入成本、费用的其他收入。第五条土地开发整理项目预算依据国家宏观经济政策、年度土地利用方案和财政部关于编制年度预算的要求，结合土地有偿使用费年度收入预算，按“以收定支、略有节余”的准绳进行编制。第六条土地开发整理项目预算由收入预算和收入预算组成。收入预算来源包括中心财政投入、地方财政投入和其他投入。公式为：收入预算=中心财政投入+地方财政投入+其他投入。收入预算包括项目前期工作费、工程施工费、竣工验收费、业主管理费和不行预见费。公式为：收入预算二前期工作费+工程施工费+竣工验收费+业主管理费+不行预见费。工程施工费区分土地开发整理类型，工程类型和工程技术等级，按工程预算目标和预算定额 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 进行编报；前期工作费按不超过工程施工费预算7%的比例核定；竣工验收费按不超过工程施工费预算3%的比例核定；业主管理费和不行预见费分别按不超过前期工作费、工程施工费、竣工验收费三项费用合计2%、3%的比例核定。项目预算应逐级审核、汇总上报。各省、自治区、直辖市国土资源行政管理部门应于上一年度5月底前将年度项目预算报部，部按财政部规定的时间和预算编制要求审核、汇总，经部批准后报财政部。土地开发整理项目预算的表式见附件。第七条项目担当单位应按规定准时编报土地开发整理项目预算，并在报送项目预算时附送项目立项申请报告、项目资金概、预算明细表等其他必要材料。第八条项目预算一经确定，任何单位或个人不得随便调整。有特别状况确需调整的，应按规定的程序报批。第九条部依据土地有偿使用费年度收入预算的执行状况、下达的项目预算和项目工作进度办理项目资金的拨付。在项目竣工验收前，拨付的项目资金不超过收入预算的80%，其余20%待项目竣工验收合格后拨付。