养生会馆成本投入及盈利分析附件1
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莲花福苑
养生会馆成本投入及盈利分析 一、开店成本分析
(一)养生馆装潢投资及综合性配套预算:
装修费用预算 占投资额15%左右
设备投入预算 占投资额55%左右
产品种类选购 占投资额10%左右
产品策划及促销的预算 占投资额5%左右
人才投入 占投资额15%左右
(二)营业目标与利润:
1(养生馆收入项目:A会员卡销售、B产品销售 、C服务收入
2(养生馆支出项目:
(1)日常损耗(水、电、电话、维修)
(2)员工福利、薪资
(3)产品的采购和库存
(4)宣传费、DN单张、公关费
(5)固定资产(包括仪器设备、装修)折旧(按2年算)
(6)杂支(店内管理费用及零星开支)
(7)其他，包括税金等
二、利润分析
按养生馆12间房间，12个床位，面积约380平方米，固定资产投资 万元。
(一)每月支出
支出项目 支出额 分析原则
日常损耗 800元/月 水电支出
按运营
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
配置10人，除业绩外每人平均2200
员工福利、薪资 22000元/月 元/月
按每月10人次以朋友式免费体验，成本投入为宣传费、公关费 1000元/月
50元/次;另加其他宣传支出
(二)盈方平衡点
按高附加值的报建服务行业常规收费，可假定单次每人服务收费168元/次，单次服务成本60元
/次(产品约35元，服务提成约25元)，单次服务毛利为108元/次。
所有开支:800+22000+1000=23800元/月(除开服务成本)
平均每天开支:23800?30=793元/天
盈方平衡点:793?108=7人次/天，即达到销售收入几乎等于全部成本。
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(三)收入
假设按养生馆每日服务人次为12人，单次每人服务收费为168元，单日理想服务收入为2016元，每月服务收入额601800元;
收入单次服务毛利1560元/天，每月毛利46800元。
三、营业目标的确定
在高附加值的保健服务行业，设定营业目标时，通常以获利率70%来计算。
案例:预计本养生馆每个月的支出为23800元
营业目标=23800?0.3=79333元/月就能保证养生馆的正常利润。
对比利润收入，月服务收入与利润目标差额为79333-60180=19225元，利润目标差额以增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决。
四、营业分配
(一)分配原则
服务收入与产品销售收入在总收入中的比例，由于服务收入受空间、设备、员工数量等条件限制，不可能无限制增加，但产品销售却基本不受这些条件的限制。
建议本养生馆遵循6:4的比例，即服务占6，销售产品占4，销售产品的比例越高，意味着养生馆越赚钱，但是不能无限地提高它的比例，服务收入的比重下降将会影响服务质量，将养生馆变成了商场。
(二)案例分析
假设每月营业目标79333元
服务收入:79333*60%=47600元。按单次服务收费168元算，47600?168?30=9人次/天，即每天的目标是服务9人次
产品销售收入:79333*40%=31733元。按每月30天计算，31733元?30=1058元/天，即每天的销售目标是1058元，基于本会馆主要产品不在辅助销售而是在会员卡，这一销售目标可转移在会员卡销售额上。(辅助产品销售系列参考项目产品列
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五、会员卡销售收入及成本分析
本会馆主要产品为会员卡和次卡。
(一)会员卡
按会员卡平均每张60000元/年，服务收入平均每月为5000元(附加增值额度除外)，平均每日为按服务收入标准168元/次，每月可享受服务次数约为30次。
按年营业目标79333元/月*12月/年=951996元/年，须开通会员卡951996?60000=16张，即每年开通16张60000元额度以上的会员卡便可盈利。
(二)次卡
按每次服务收费168元，组合以10次卡为套餐，折让15%，次卡套餐收入为:
168*10*85%=1428元。须开通次卡套餐数951996?1428=666套，每月平均销售约56套，以三个月季度养生为卖点，每个季度销售168套。
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按每次服务收费168元，组合以30次卡为套餐，折让20%，次卡套餐收入为:
168*30*80%=4032元。须开通次卡套餐数951996?4032=236套，每月平均销售约20套，以三个月季度养生为卖点，每个季度销售60套。
(三)方案成本分析
消费 服务成本
卡类 卡费 平均消费 增值成本 收入预计 比例 期限 投入
情深 99999 约548天 约183元/天 32880元 约12000元 55119元 55% 至尊卡
约548天 约164元/天 32880元 约8000元 49119元/人 55% 至尊卡 89999
金钻卡 59999 365天 164元/天 21900元 约5000元 33099元 55% 银钻卡 39999 365天 109元/天 21900元 约3000元 15099元 58% 10次卡 1428 10次 143元/次 600元 — 828元 58% 30次卡 4032 30次 135元/次 1800元 — 2232元/人 55%
增值成本为会员尊享权力，包括每月携带亲友体验、赠送礼品等。
(四)会员消费服务模式案例
2.剩649992.卡购有机食品以至尊卡消费为例 元 5000元
5.剩6999 1.剩69999
为期3个月的单项理疗 1.中医名医诊疗 5.中医名医诊疗
单项理疗方案计20000元 综合理疗方案计30000元
为 期
3.剩54999元 6 个 3.素食馆折让消 89999元 月 的 费10000元
综 合
理 疗
4.剩36999 6. 期间素食馆折让
4 购买保健食品、理消费7000元 疗仪器等18000元
6.完成服务
总结
初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf
: 理疗期间体现效果:
介绍新会员 或 继续投入
营业目标——79333元/月*12月/年=951996元/年
日均服务目标——10人次
日均产品销售额——1133元
年利润——666396元
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浙公网安备 33021202002483