2011公司信贷主办客户经理资格考试练习题(下发)(最新整理By阿拉蕾)

2011公司信贷主办客户经理资格考试练习题(下发)(最新整理By阿拉蕾) 深圳发展银行温州分行 2011年度公司信贷业务练习题 一、单项选择题 1、甲公司向我行申请授信，由乙公司提供保证担保，甲公司在乙公司中占60%的股份。则下列说法正确的是:( D ) A、由于甲公司为乙公司控股股东，只需由甲公司同意既可。 B、 若乙公司章程规定董事会可决定担保事项，则出具董事会既可。 C、乙公司既可出股东会决议，又可出董事会决议，视情况而定。 D、乙公司只能出具股东会决议，且甲公司不参加表决，由乙公司其他有表决权的过半数股东决议通过既为有效。 2、某客户(在金牛区工商局注册)向我行申请“先票后货”业务，以钢材作抵押(钢材存放于武侯区)，则客户、我行申请办理浮动抵押登记时的登记机关是:( A ) A、武侯区工商局 B、金牛区工商局 C、成都市工商局 D、四川省工商局 3、某客户向我行申请授信，授信期限为一年，批复时间为2009年12月30日。下列说法不正确的是:(A ) A、批复出来一周后客户经理到该客户处签订合同，则我行《综合授信额度合同》中授信期限应填写为:2009年12月30日至2010年12月30日。 B、该客户因各种原因未能在2010年6月30日前首笔出账，则该额度作废，客户经理应重新上报授信进行审批。 C、该客户申请在2010年4月1日出账，在其他手续齐全的情况下，则主办客户经理应出具 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 ，由经营单位负责人签字报审批中心及信贷执行官同意后方能出账。 D、该客户可以在2010年12月29日开立到期日为2011年6月29日的银行承兑汇票。 4、关于开立低风险保函，以下说法不正确的是:( D ) A、应尽量使用我行格式，以防范法律风险。 B、我行可审批保证期间在三年内的全额保证金保函。 C、开立保函的手续费分行可根据金额大小、客户资信状况等在千分之一至千分之四的范围内收取。 D、保函原件一式二份，受益人一份，我行放款中心一份。 5、关于贴现，以下说法不正确的是:( B ) A、我行不接受“回头背书”的银行承兑汇票。 B、贴现时若能提供发票证实其真实性，可不另行提供购销合同。 C、贴现时应先经分行运营部门对所贴票据的真实性进行审查并向承兑行查询该票是否被止付、冻结。 1 D、代理贴现时，向我行申请贴现低风险额度的申请人应为被代理人。 6、关于委托贷款，以下说法不正确的是:( D ) A、委托贷款应遵循“我行不承担风险、不垫款”的原则。 B、委托贷款展期应一律上报总行审批。 C、贷款期限在一年以内的，应按贷款金额的千分之一至千分之三收取手续费。 D、委托贷款逾期的，我行应先将委托资金偿还给委托人，再由我行取得追偿权，对借款人进行追索。 7、我行法人客户主体评级对符合我行小型企业的最高评级为:( B ) A、AA B、AA+ C、AA- D、AAA 8、固定资产贷款期限( )年(含)以上的，必须在合同中约定分期还款。( C ) A、一 B、二 C、三 D、五 9、某现货动态核定库存授信业务，批准的抵押率为60%，保证金比例为35,,货物全部实施监管后，客户打款100万元申请赎货，最多可以提取 万元的货物:( D ) A.100万元 B.60万元 C.153万元 D.166万元 10、下列关于抵押物出租的问题，哪一项是正确的:( A ) A、抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权不得对抗租赁权 B、抵押人将已抵押的财产出租的，租赁合同无效 C、抵押人将已抵押的财产出租时，抵押权实现造成的承租人的损失一律由承租人自己承担 D、抵押人将已出租的财产抵押的，若承租人已一次性将租金支付给了抵押人，则该给付无效 11、核库过程中，出质物品数量低于_____件的，须全面清点，对出质物品在_____件以上，不易清点的出质货物，可采取随机抽查的办法，但随机抽查的样品率不得低于出质物品总数的______。 ( A ) A.100„100„10% B.100„100„20% C.50„50„10% D.50„50„20% 12、下列有关利息计算，正确的是:( D ) A、季结息的结息日为每季初月的二十日 B、以积数计息的账户计算天数时，应从存入、贷出的当日起，至取出、归还的当日止 C、利息=本金*月数*日利率 D、有整年(月)又有零头天数的，全部化成天数计算的方法是:整年的按360天，整月的按30天计算，零头天数按实际天数计算。 13、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 个工作日后，方可办理付款业务。( C ) A、1 B、2 C、3 D、5 14、经营单位出具承诺函，未在规定时间内补齐资料的，放款中心在承诺函到期次日向经 2 办单位发出《承诺函逾期提示 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 书》并责令经办单位( B )个工作日内落实整改，同时以邮件或短信方式通知经办客户经理及经营单位负责人。 A、2;B、3;C、5;D、7。 15、客户经理应建立各类贷后信贷业务台帐，按总行关于授信风险监测预警的相关制度规定做好风险监测预警和其他各项贷后管理工作，其中贷后( B )应跟踪检查贷款资金的实际用途。 A、 10天内;B、15天内;C、20天内。 16、根据监管规定，单个商业银行对单一集团客户的授信余额不得超出该商业银行资本净额的( B )。 A、 10,;B、15,;C、20,。 17、承兑业务出账时需提供的交易合同，税务发票可以在出账后( B )提供。 A、一个月内;B、二个月内;C、三个月内。 18、根据借款人在不同贸易环节中融资需求风险点的差异，将贸易融资业务分为三类:预付类、存货类和应收类，其中( A )统称货押业务。 A、 预付类、存货类业务;B预付类、应收类业务;C存货类、应收类。 19、贸易融资业务需按我行法人客户风险评级管理办法要求进行评级和资产风险分类，其中贸易融资业务评级应在以( A )(含)上。 A、 R4;B、R3;C、R1。 20、我行当前法人客户的信用评级，共划分为多少个等级( B )。 A、 5级;B、10级;C、11级;D、4级。 21、按我行现行保证金制度，以下表述错误的是( C )。 A、保证金属于一种动产质押方式;B、保证金担保项下业务，在客户不履行相应债务或交易义务时，我行可依法优先受偿;C、保证金必须专款专用，只能用于开具存款证实书等;D、保证金存款都应计提利息给客户。 22、下列关于抵押权存续期间的表述正确的是( B )。 A、担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的二年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持;B、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权，未行使的人民法院不予保护;C、担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的一年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持;D、担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的六个月内行使担保物权的，人民法院应当予以支持。 23、经确认后的定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款金额一般不超过存单确认金额的( C )〔外币存款按当日公布的外汇(钞)买入价折成人民币计算〕。 A、70%;B、80%;C、90%;D、95%。 24、在应收账款转让行为确立后、应收账款到期之前，我行可根据卖方请求预支价金，预支价金的结清期限应与应收账款到期日相匹配，一般不超过应收账款到期日后______ 天，并参照同等期限的流动资金贷款计收利息。( A ) A、30 B、45 C、60 D、90 3 25、在以下各项中，会提高企业已获利息倍数的是:( D ) A、用抵押借款购买厂房 B、宣布并支付现金股利 C、所得税率降低 D、成本下降增加利润 26、依据我国《公司法》的相关规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。A公司为中外合资有限责任公司，其不设股东会，现A公司要为其中国合营者B公司提供担保，则下列措施中正确的是:( C ) A、因A公司不设立股东会，因此可提供董事会决议代替股东会决议。 B、可要求A公司提供无股东会的情况说明。 C、要求A公司提供董事会决议和无股东会的情况说明。 D、要求提供A公司其他合营者同意担保的声明。 27、甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中可以解释年初与年末之差异的是( B )。 A、相对于现金销售，赊销增加 B、当年存货增加 C、应付帐款增加 D、应收帐款的收回速度加快 28、应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标，分析时应考虑影响该指标计算准确性的几个因素，以下不会影响应收帐款周转率是:( D )。 A、季节性经营 B、大量使用分期付款方 C、大量使用现金结算的销售 D、销售折让与折扣的波动 29、我行信贷业务中，目前不接受的担保方式是:( D )。 A、XX钢铁公司担保 B、私有住房 C、定期存单 D、某学校教学楼 30、按国标划分制造业、建筑业等大中小型企业的标准不包括( C ) A、销售额 B、资产总额 C、注册资本 D、从业人员数 31、主营业务利润，其他业务利润,管理费用,财务费用,( C )。 A、毛利润;B、营业利润;C、利润总额;D、净利润。 32、低风险授信业务要坚持授信金额与客户( A )相适应，授信金额具有合理性。 A、销售规模;B、资产规模;C、销售规模、资产规模。 33、借款人短期偿债能力的指标中( A )是衡量借款人短期偿债能力最通用的指标。 A、流动比率;B、资产负债比率;C、速动比率;D、现金比率。 34、下列描述中为资产风险分类正常五级的等级定义是( A )。 A、借款人整体经营状况比较稳定，偿债能力比较正常，现金周转和资产状况容易受外界变化影响，可为债务偿还提供一定保证，需要对授信作结构性安排以防范风险;B、借款人整体经营状况稳定程度极高，偿债能力极强，连续保持优秀的还款记录，产品市场份额较高，企业为优秀行业中的龙头企业;C、借款人整体经营状况很好，偿债能力很强。企业处于良 4 性发展状态，企业在行业中规模适中，竞争地位适中，所在行业前景较好;D、借款人整体经营状况稳定程度较高，现金周转和资产状况受外界变化影响小，偿债能力较强;E、借款人整体经营状况稳定，现金周转和资产状况受外界变化影响较小，可为债务偿还提供保证，偿债能力正常。 35、基本授权仅适用于( C )授权的信贷业务。 A、本地;B、视同本地;C、本地和视同本地。 36、下列关于抵押物出租的问题，( A )是正确的。 A、抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权不得对抗租赁权;B、抵押人将已抵押的财产出租的，租赁合同无效;C、抵押人将已抵押的财产出租时，抵押权实现造成的承租人的损失一律由承租人自己承担;D、抵押人将已出租的财产抵押的，若承租人已一次性将租金支付给了抵押人，则该给付无效。 37、客户经理应监测贷款客户的月(季)度收息情况，对于拖欠利息的借款人，要在欠息( C )内向借款人发出《贷款利息催收通知书》，避免资产质量恶化造成损失。 A、3天; B、2天;C、当天;D、4天。 38、支行行长每月应抽样实地走访支行辖内重点客户风险，每月抽样比率不少于支行重点监测客户的( B )。 A、10,;B、15,;C、20,;D、30,。 39、对于固定资产贷款，单笔金额超过( C )人民币的贷款资金支付，应采用我行受托支付方式。 A.项目总投资5%或超过200万元 B.项目总投资10%或超过200万元 C.项目总投资5%或超过500万元 D.项目总投资10%或超过500万元 40、通过预警信号调整信贷资产风险分类时，如果为重大预警信号，资产风险分类最多可以下降( C )级。 A.1 B.2 C.3 D.4 41、A公司向某银行申请贷款人民币1500万，贷款期限3年，由B公司提供连带保证担保，对保证期间未作明确规定。则B公司的保证责任期间( A )。 A.贷款期间届满之日起6个月 B.贷款合同签订之日起6个月 C.贷款期间届满之日起2年 D.贷款合同签订之日起2年 42、对于审批通过且已出帐的授信，如要变更授信敞口或期限，应在信贷风险管理系统中( D )。 A.“已生效批复”中发起复议申请 B.“已生效批复”中发起授信条件变更申请 5 C.“审批通过申请”中发起复议申请 D. 按续做方式申报一笔新的授信申请 43、根据我行汽车货押业务操作管理规定，汽车货押抵质押监管期间，国产汽车不超过出厂期( B )。 A.6个月 B.9个月 C.12个月 D.视授信企业个案情况确定 44、根据《深圳发展银行公司业务人民币存、贷款定价管理办法》，资产风险分类正常四级以下的，人民币贷款利率应在基准利率上浮( C )(含)以上。 A.20 B.15 C.10 D.5 ,,,, 45、借款合同是主合同，担保合同是从合同。借款合同无效时，则担保合同( A )。 A、无效;B、可以继续有效;C、有效性待定。 46、根据我行现行授信尽职制度，以下符合我行授信业务终审尽职要求的是( B )。 ,、授信业务终审决策可以进行口头授权，只要不超权限进行授信审批;,、终审人在授信决策过程中不受任何外部因素的干扰;,、对同一授信主体进行拆分授信，只要单笔不超过授权权限，也可在权限内审批;,、在现有或原有条件下，没有发现授信中存在的明显风险。 47、客户贷后定期检查报告是我行授信监测预警管理一项非常重要的工作，对及时全面了解、防范与控制授信客户信用风险起着至关重要的作用。根据总行要求，定期检查报告要在( A )完成。 A、 季后45天内;B、季后30天内;C、月后20天内。 48、转授信业务( A )额度转让方的授信统一管理，额度转让方承担连带担保责任。 A、纳入;B、不纳入; 49、根据我行关于抵押物协商定价管理办法，以下不能协商定价的抵押物是( E )。 A、上年已经我行(含系统内其他分行)认可的中介评估机构评估的续作客户的抵押物;B、总行、分行战略客户提供的抵押物;C、抵押物所在地无我行认可的中介评估机构;D、其他特殊原因并经分行信贷执行官同意须协议定价的;E、抵押人要求协议定价的。 50、贸易融资业务需按我行法人客户风险评级管理办法要求进行评级和资产风险分类，其中资产风险分类应在( C )(含)以上。 A、正常一级;B、正常三级;C、正常五级。 51、货押业务监管中的逐日盯市是指对已抵/质押给我行的货物的价格，由( A )进行每日跟踪和动态分析。 A、 分行货押监管中心相关人员;B、主办客户经理;C、监管方。 6 B、 52、根据国家统计局标准，工业的大企业是指( A )。 A、职工人数2000人以上，年销售收入3亿元及以上，资产总额4亿元及以上; B、职工人数2000人以上，年销售收入3亿元及以上，资产总额5亿元及以上; C、职工人数2000人以上，年销售收入4亿元及以上，资产总额6亿元及以上; D、职工人数3000人以上，年销售收入4亿元及以上，资产总额6亿元及以上。 53、质押定期存单为外币，贷款行应充分考虑汇率风险，审慎确定质押贷款比率，若存在外币贬值的风险，其质押率应在存单确认金额覆盖贷款本息的基础上，下调( B )个百分点(含)以上。 A、2;B、5;C、10;D、15。 54、融资租赁保理业务是保理业务在融资租赁行业的应用，在租赁公司将融资租赁服务产生的( C )转让给我行的基础上，我行为租赁公司提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。 A.设备款 B.到期应收租金 C.未到期应收租金 D.回购资金 55、A公司持有某上市B公司的部分股权，并以该股权办理质押贷款，则以下说法错误的是( B )。 A.我行应与A公司就该笔贷款签订贷款合同及质押担保合同 B.以上市B公司股权出质的，应到工商行政管理部门办理出质登记 C.股权出质后，非经我行同意A公司不得转让 D.如A公司与我行协商后，我行同意其转让上述股份的，转让所得的价款应向我行提前清偿债务 56、A客户申请办理进口信用证押汇，信用证金额为50万美元 ，保证金比例为30%，本次来单金额为30万美元，A客户当前可以申请押汇的金额最高不得超过( )万美元。 A.30 B. 21 C. 50 D. 35 57、深圳区域部中小企业纯抵押授信业务，一类地区厂房的最高抵押率是( B )。 A.80, B. 70, C. 60, D. 50, 58、我行贸易融资业务准入要求业务评级、资产风险分类在( D )以上。 A. R1、正常一级 B. R2、正常二级 C. R3、正常四级 D. R4、正常五级 7 59、《商业银行授信工作尽职指引》规定中的授信，是指对非自然人客户的表内外授信。表外授信不包括( D )。 A B. C. D. 、贷款承诺保证信用证保理 60、下列可设定抵押财产是( A )。 A、土地使用权;B、使用权不明的财产;C、依法被查封、扣押、监管的财产;D、学校教学大楼。 61、主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人对主合同债权人的经济损失，承担( D )。 A、与债务人承担连带赔偿责任;B、承担不超过债务人不能清偿部分二分之一的民事责任;C、承担不超过债务人不能清偿部分三分之一的民事责任;D、不承担民事责任。 62、根据我国《物权法》规定，物权不包括( A )。 A、处分权;B、所有权;C、用益物权;D 担保物权。 63、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押、担保也可能会造成一定损失。本笔债务本息授信逾期90天以上。此定义的是十一级分类中的( C )。 A、关注一级;B、关注二级;C、次级;D、可疑级。 64、温州分行基本授权适用区域包括( D )。 A、温州市;B、温州市、浙江省台州;C、温州市、浙江省台州、丽水;D、温州市、浙江省台州、丽水及福建宁德市辖区域;E、温州市、浙江省台州、丽水、金华及福建宁德市辖区域。 65、授信风险监测预警的范围包括各分支机构经营和承担授信风险的( D )业务。 A、表内;B、表外;C、贷款;D、表内和表外。 66、对于固定资产贷款，单笔金额超过( C )人民币的贷款资金支付，应采用我行受托支付方式。 A.项目总投资5%或超过200万元 B.项目总投资10%或超过200万元 C.项目总投资5%或超过500万元 D.项目总投资10%或超过500万元 67、通过预警信号调整信贷资产风险分类时，如果为二级预警信号，资产风险分类最多可以下降( C )级。 A.0 B.1 C.2 D.3 8 68、同一房产向两个以上债权人抵押的，抵押权受偿顺序说法错误的是( C )。 A.抵押权没有办理登记的，按照债权比例清偿 B.抵押权已登记的先于未登记的受偿 C.抵押权已办理登记的，不论顺序先后均按照债权比例清偿 D.抵押权已办理登记的，按照登记的先后顺序清偿 69、根据《深圳发展银行公司业务人民币存、贷款定价管理办法》，资产风险分类正常四级(含)以上的人民币贷款利率应在基准利率上浮( C )(含)以上。 A.20 B.15 C.10 D.5 ,,,, 70、预支价金的融资到期日一般不超过应收账款到期日后的( D )天。 A.45 B. 10 C.15 D. 30 71、出账前对保证金和质押存款来源进行审查，下列不属于违规事项是( D )。 A、直接将信贷资金转入保证金、质押存款;B、或通过行内其他账户划转后再转入保证金或质押存款;C、或来源于他行的转账资金，凭证上标注了“贴现款”、“贷款”等字样的;D、第三方账户转入的或第三方开立的存单质押。 72、对发生二级预警信号的信贷资产分类调整时的一般原则是( B )。 A、不变;B、下调1-2级;C、下调2,3级;D、自行掌握。 73、股权是属于可以质押的物品，下列陈述对的是( A )。 A、股权出质必须到工商部门办理股权出质登记手续;B、部分公司的股权可以无需办理股权登记手续;C、股份有限公司的股权可以不必办理股权登记手续;D、部分公司的股权可以办理托管登记手续。 74、针对不同的货物品种质量和价格的稳定性，授信审批部门终审 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 中应明确发货期、赎货期和约定跌价空间(即市场价低于核定价的幅度)，跌价空间一般为( C )，跌价补偿的时间原则为三个工作日，最长不超过五个工作日。 A、5%;B、10%;C、5-10%。 75、在先票后货业务模式下，卖方收到我行商业汇票后，在约定的发货期内将货物发到我行指定仓库。发货期从( C )开始起算。 A、授信签约日;B、发货日;C、开票日;D、保证金转入日。 76、转授信业务的准入要求为( A )。 A、限于额度转让方的全资或控股子公司，股份为50,(不含)以上;B、限于额度转让方的全资子公司;C、限于额度转让方的全资或控股子公司。 9 77、总行对分行法人客户授权中，普通商品房、商铺、非上市公司股权、划拨土地的抵押率依次为( C )。 A、70%、60%、50%、50%;B、70%、70%、50%、40%;C、70%、60%、50%、40%;D、70%、60%、40%、40%。 78、低风险授信业务要坚持授信金额与客户( A )相适应，授信金额具有合理性。 A、销售规模;B、资产规模;C、销售规模、资产规模。 79、订立抵押合同前抵押财产已出租的，抵押物品在拍卖时，按照下列原则处理( A ) A、租赁合同继续有效，承租方可继续使用;B、租赁合同自然失效;C、租赁合同继续有效，承租方不可继续使用;D、租赁合同自然中止。 80、根据我行当前的信贷资产风险分类制度，正常类共划分为多少个等级( C ) 1级;B、3级;C、5级;D、10级。 81、法人客户评级体系中，机场建设投资管理单位适应( C )类型评级模版。 A、交通运输;B、综合;C、基础设施;D、事业。 82、按会计核算的归属划分，信贷业务可分为表内信贷业务和表外信贷业务。以下哪种业务属于表内信贷业务( A) A(商业汇票贴现 B(商业汇票承兑 C(保证 D(信用证 83、短期贷款合同期内，遇利率调整，人民币贷款利息的结息规定是( B ) A(分段计息 B(不分段计息 C(双方重新协商 D(是否分段计息由建设银行各分支机构自主决定 84、根据我行汽车货押业务操作管理规定，我行汽车货押抵质押监管期间，进口汽车进口报关后不超过( C )。 A.6个月 B.9个月 C.12个月 D.视授信企业个案情况确定 85、信贷风险管理系统中通过( )，实现厂商额度的占用。 A.出帐时在“合同详情”中的“相关厂商信息”里关联厂商额度批复 B.出帐时在“合同详情”中的“新增担保信息”里关联担保额度批复 C.出帐时在“合同详情”中的“新增担保信息”里关联厂商额度批复 D.出帐时在“合同详情”中的“相关厂商信息”里关联担保额度批复 10 86、A公司向某银行申请贷款人民币1500万，贷款期限3年，由B公司提供连带保证担保，对保证期间未作明确规定。则B公司的保证责任期间(A )。 A.贷款期间届满之日起6个月 B.贷款合同签订之日起6个月 C.贷款期间届满之日起2年 D.贷款合同签订之日起2年 87、《商业银行授信工作尽职指引》规定中的授信，是指对非自然人客户的表内外授信。表外授信不包括( D )。 A B. C. D. 、贷款承诺保证信用证保理 88、出口退税池融资的融资比例原则上最高不得超过经国税局盖章确认的应退未退税余额的( )，期限最长不超过( C )个月。 A.80% 3 B.80% 6 C.90% 3 D.90% 6 89、深圳区域部中小企业纯抵押授信业务，一类地区普通住宅的最高抵押率是( B )。 A. 90, B. 80, C.70, D. 60, 90、我行贸易融资业务准入要求业务评级、资产风险分类在( D )以上。 A. R1、正常一级 B. R2、正常二级 C. R3、正常四级 D. R4、正常五级 二、多项选择题 1、根据“三个办法一个指引”,固定资产和流动资金贷款资金的支付方式可分为( AB )。 A、受托支付;B、自主支付;C、直接支付。 2、根据总行授权管理制度，公司信贷授权种类有( ABC )。 A、 基本授权;B、特别授权;C、转授权。 3、根据我行最新规定，在申请授信时，我行对于上报的授信资料的要求，以下说法正确的有:( ABCD ) A、所有上报的授信资料如为复印件，应由提供单位加盖公章(资料提供人为单位时，多页的资料还应加盖骑缝公章)。 B、授信资料为个人提供的复印件时，应由资料提供人签名。 C、授信资料为复印件时，客户经理在资料上签注“与原件核对相符”并双签。 D、若授信资料涉及真实性的，客户经理应在该资料背后双人面签确认其真实性(公证的资料除外)。 4、银行应对贴现的商业汇票到期未收回的票据款依法行使追索权，以下说法正确的是:( BD )。 A、对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起6个月 11 B、对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起2年 C、对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起2年 D、对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起6个月 5、根据我行最新规定，关于在审批中法审审查完毕后或首笔出账后，变更、追加担保方式或担保人(拟变更的担保均为法人担保)的，以下说法正确的是:( CD ) A、因审批中法审已审查完毕，不应提交审批中法审查，应在出账时直接交由出账法律审查岗进行审查，以节省时间，提交效率。 B、若已出具终审意见，由出账法审审查;若还未出具终审意见，由审批中法审审查。 C、无论是否已终审，因涉及主体资格及法律关系的有效性，还是应重新提交审批中法审审查。 D、鉴于变更、追加担保人或担保方式一定程度上会影响效率，因此在申报授信时应全面考虑，制订出切实可行的担保 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 并先行与审批人员进行沟通。 6、根据我行最新规定，我行先票后货业务额度内出完首笔后，上游厂商要求与我行、授信客户签订一个三方补充协议，则下列说法正确的是:( ABCD ) A、由于是非我行标准格式合同，应按流程提交审查。 B、应首先由主办客户经理发起，填写我行非标格式合同法律审查表，由业务部门审查后提交法律合规部进行审查。 C、在审查过程中各部门应各负其责。客户经理应在审查表中描述签订背景、签订理由及草拟具体的签订草案或修订草案;业务部门就该协议的内容是否符合我行业务规定进行审查;法律合规部就协议的合法性、有效性进行审查。 D、法律合规部审查后为终审，终审通过后就可以签订。 E、可直接由出账法审审查后就可以签订，不用按前述流程提交审查。 7、下列属于“两高”(高耗能、高污染)行业的是( ABCE ) A、钢铁 B、铁合金 C、水泥 D、建筑 E、焦炭 8、一在工商局注册的企业法人向我行申请授信，根据我行最新规定，以下说法正确的是:( ABC ) A、在上报授信时就应提供工商局打印的章程及机读卡。 B、工商局打印的章程，其有效期从工商局出具的当天开始计算不超过3个月，超过3个月的，在出账前应重新提供工商局打印的章程及机读卡。 C、虽未超过3个月，但经客户经理调查了解，企业股东在此期间发生了变化的，应提供最新的经工商备案的章程。 D、若该企业过于强势，客户经理在申请授信时无法提供工商局打印的该公司章程，应由客户经理出具无法提供工商局打印公司章程的申请(说明具体理由)，由经营单位负责人签字后报有权人审批。但还是要提供该企业加盖公章的章程。 E、若该企业为全民所有制企业，成立时间久，经客户经理调查了解确无章程，则在上报授信时客户经理应提供该企业加盖公章的不存在章程的书面声明。 9、根据固定资产贷款管理暂行办法，固定资产贷款资金支付时，以下哪些情况应采用贷款人受托支付方式( AD )。 A、单笔金额超过项目总投资5% B、当日累计金额超过500万元人民币 12 C、单笔金额超过贷款总额5% D、单笔金额超过500万元人民币 10、在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。( ABCD ) A、信用状况下降; B、不按合同约定支付贷款资金; C、项目进度落后于资金使用进度; D、违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。 11、下列款项可以从单位人民币结算账户转入个人人民币结算账户的是:( AB ) A、工资、奖金收入 B、货款 C、纳税退还 D、证券交易结算资金和期货交易保证金 12、下列项目属于不涉及现金收支的投资和筹资活动的业务有:( BCD ) A、融资租赁固定资产 B、以固定资产进行长期投资 C、以存货偿还债务 D、以对外投资偿还债务 13、贸易融资业务评级分为:( ABD ) A、存货类业务评级 B、应收(保理)类业务评级 C、信用贷款业务评级 D、预付类业务评级 14、以下属于低风险业务的有( ABCDE )。 A、交存本行100%保证金;B、我行或国内其他银行出具的存单、银行本票作为质押;C、我行或国内其他银行出具的银行承兑汇票作为质押或贴现;D、符合制度要求的我行或国内其他银行开立的国内信用证贴现;E、依法可以质押的我国财政部发行的国债。 15、根据我行关于抵押物协商定价管理办法，对房地产抵押物协商定价的须提供的权属证明材料为( ABC )。 A、土地出让合同、土地款支付凭证、土地使用权证、房屋所有权证;B、未取得产权或为在建工程，提供土地使用权证、规划用地许可证、规划工程许可证、施工许可证等建筑四证，施工(中标)合同，工程款支付凭证;C、租赁的提供租赁合同。 16、原则上要求全额结清授信敞口或提供足额保证金，方可办理押品出库，对与我行合作基础良好，信誉度高的借款企业，确因特殊情况无法结清授信敞口，并同时符合( AB )的可办理押品变动出库手续。 A、 办理押品出库前经营单位核实抵押物无被查封保全等情况;B、经办客户经理向登记部门咨询并确认，房产登记可在注销的当天办理完毕，土地登记在注销的当天可先取得登记部门开具的收件单;C、符合分行审批权限，视情况安排过渡担保，担保措施经分行审批中心进行审批认定。 13 17、根据放款业务异议处理机制，下列( AD )属于异议范围。 A、放款中心与经营单位对审批/协审意见或有关管理办法理解不一致或存在异议;B、变更审批条件或未落实审批要求的放款条件;C、借款人、保证人不具备借款/保证主体资格(如借款人/保证人营业执照、贷款卡未年审等);D、贷款法律要件不全;E、其他非放款相关的事项。 18、票据申请人必须出具真实有效商品或劳务交易合同，该合同必须具备的要素有( ABCDE)。 A、签订日期或有效日期;B、金额;C、结算方式;D、商品内容;E、签订双方签章。 19、下列可以质押的财产是( ACD )。 A、仓单、提单;B、理财产品受益权;C、应收账款;D、汽车合格证。 20、下列属于《物权法》新创设的权益是( CD )。 A、建造中的建筑物可以抵押;B、应收帐款质押;C、权利质权;D、浮动抵押。 21、支行重点监测客户包括( ABC )。 A、授信金额在3000万元(不含低风险业务)以上的单一客户、单一集团客户或关联企业;B、授信总额高于支行客户授信总额的30%的客户;C、支行认为风险程度较高的客户。 22、以下说法符合《贷款通则》中贷款期限有关规定的是( BCD )。 A、自营贷款期限最长一般不得超过15年，超过15年应当报中国人民银行备案;B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止;C、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户;D、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限。 23、我行公司信贷三级档案应包括( ABC )。 A、包括贷前、贷时资料(终审意见通知书、营业执照、客户授权委托书、放款通知书、抵质押物等)的复印件;B、贷后管理资料(贷款用途台账，自主支付资料、资金流向资料等);C、抵(质)押物权属证明资料。 24、授信风险监测预警流程分为( ABCD )。 A、目标设定;B、信息收集与风险识别;C、风险评估;D、风险对策与控制。 25、贸易背景真实性的审核的必要内容为( ACD )。 A、贸易合同、发票是否真实有效，是否存在伪造、变造情况;B、贸易合同、发票等证明资料是否重复使用;C、贸易合同、发票与商业汇票上所记载的交易事项和内容是否一致:贸易合同和发票上的交易标的物、金额、时间、签章等要素是否齐全和一致;票据业务金额是否超过发票金额，累计票据业务金额是否超过贸易合同金额;D、商业汇票和证明资料的开具日期是否符合一般经济交易的逻辑顺序;增值税发票的开具时间应符合《增值税专用发 14 票使用规定》的有关条款。 26、信贷风险管理系统中客户的管理权限包括( ABCD )。 A、客户主办权;B、信息维护权;C、信息查看权;D、敞口业务申办权。 27、汽车货押业务用于抵/质押的车辆须同时满足几个条件，其中包括以下条件( AB )。 A、未上牌且具备合格证的新车;B、在总行押品目录范围之内，国产汽车出厂期不超过9个月，进口汽车为进口报关后不超过12个月;C、在总行押品目录范围之内，国产汽车出厂期不超过6个月，进口汽车为进口报关后不超过12个月。 28、下列哪些属于信贷综合员职责( BCDE )。 A、需要到有关机关、部门办理抵质押、公证等登记事项的，须亲自办理登记，确保登记的真实合法性。确需委托中介机构办理的，须分行信贷执行官书面同意;B、负责建立对公授信业务出账情况台账，并对每笔出账业务进行登记，做好统计工作，包括对本单位出具的待 C、负责保管本单位的全部三级档案;D、审验借款人及担保人落实问题进行登记、跟踪; 贷款卡是否有效。如所显示的“状态”不是“正常”，或存在不良信用记录，应暂停出账，查明原因;E、向放款中心反馈经营单位的放款内部管理信息和意见，做好分行与经营单位之间的沟通桥梁。 29、非贸易融资业务授信结构调整时，抵/质押类业务可根据其抵/质押覆盖程度不同，对资产风险分类进行如下上调。( AB ) A、当抵质押覆盖率在[1，1.5)时风险分类最高可上调1级; B、覆盖率大于1.5时风险分类最高可上调2级; C、覆盖率大于2.0时风险分类最高可上调3级; D、最高只能上调1级。 30、固定资产贷款资金用途应限于固定资产项目和配套设施建设，包括开发项目相关的( )等。( ABCD ) A、前期工程费 B、建筑安装工程费 C、配套设施费 D、土地出让金 E、财务费用 31、关于银监会和我行小企业认定标准，下列那些说法正确的是:( AD ) A、银监会小型企业的标准是:单户授信总额500万(含)以下且资产总额1000万(含)以下，或单户授信总额500万(含)以下且年销售额3000万(含)以下。 B、银监会小型企业的标准是:单户授信总额500万元(含)以下，且资产总额1000万(含)以下，且年销售额3000万(含)以下。 C、我行小企业标准是:授信敞口2000万(含)以下且资产总额10000万(含)以下，或授信敞口不超过2000万元且年销售额10000万(含)以下。 D、我行小企业标准是:授信敞口2000万(含)以下，且资产总额10000万(含)以下，且年销售额10000万以下。 15 32、不在资产负债表中反映，但影响企业长期偿债能力的因素有:( ACD ) A.为其他企业提供贷款的担保责任 B.融资租赁 C.期限较长的经营租赁业务 D.或有项目 33、判断借款人的第一还款来源，可以通过( AB )。 A、财务分析;B、现金流量分析;C、信用支持分析;D、非财务因素分析。 34、贷款合同填写需要注意事项包括( ABC )。 A、字迹要工整;B、修改或加注条款需要盖章;C、整体合同需要加盖骑缝章。 35、申请人必须出具真实有效的商品或劳务交易合同，该合同必须具备的要素有( ABCDE )。 A、签订日期或有效日期;B、金额;C、结算方式;D、商品内容;E、签订双方签章。 36、在不良资产成因分析时应特别注意区别客观原因与主观原因，客观原因指本行不能或难以预知、干预或改变的原因。以下( AD )属于客观原因。 A、国家机关、人民银行、政府要求下发放的政策性贷款;B、债务人恶意逃废债;C、提供不真实或虚假授信资料;D、难以识别的经济诈骗。 37、客户经理应对客户提供的财务报表与企业实际情况进行核实确认，财务资料要总帐、明细帐、( ABCDE )核对，做到“四相符”。 A、原始凭证;B、存货;C、重要实物;D、固定资产;E、应收应付款。 38、贸易背景真实性的审核的必要内容为( ACD )。 A、贸易合同、发票是否真实有效，是否存在伪造、变造情况;B、贸易合同、发票等证明资料是否重复使用;C、贸易合同、发票与商业汇票上所记载的交易事项和内容是否一致:贸易合同和发票上的交易标的物、金额、时间、签章等要素是否齐全和一致;票据业务金额是否超过发票金额，累计票据业务金额是否超过贸易合同金额;D、商业汇票和证明资料的开具日期是否符合一般经济交易的逻辑顺序;增值税发票的开具时间应符合《增值税专用发票使用规定》的有关条款。 39、低风险业务绝不是零风险或者无风险业务，其仍具有( ABCD )等特定的风险。 A、政策风险;B、操作风险;C、法律风险;D、汇率风险。 40、根据总行授权管理制度，视同本地授权区域是指经总行审核后明确给予分行的除本地之外的其他授权地区。温州分行的视同本地授权区域包括( ABD )。 A、浙江省台州;B、浙江省丽水;C、浙江省金华;D、福建省宁德市。 41、贷款支付过程中，如出现借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，可( AC )。 16 A、与借款人协商补充贷款发放和支付条件;B、根据合同约定变更贷款支付方式;C、停止贷款资金的发放和支付。 42、根据《深圳发展银行法人客户风险评级管理办法》，风险评级包括( ABC )。A.主体信用评级 B.业务评级 C.信贷资产风险分类 D.授信策略分类 43、在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付( ABCD )。 A. B. 信用状况下降违反合同约定，以化整为零方式规避我行受托支付C. D. 项目进度落后于资金使用进度不按合同约定支付贷款资金 44、商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指( ABD )。 A.商业银行的董事 B.商业银行的监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属 C.在商业银行任职的普通员工 D.商业银行的董事投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织 45、信贷风险管理系统中客户的管理权限包括 ( ABCD )。 A.客户主办权 B.信息维护权 C.信息查看权 D.敞口业务申办权 46、在保理业务中，以下通知方式中不需要客户书面回复的有( CD )。 A. B. 发票背书通知方式委托第三方物流或快递公司送达方式C. D. 公证送达方式采购人员面签 47、企业申请办理出口退税池融资，其在我行开立的出口退税账户应符合以下( ABD)管理要求。 A. B. 为企业唯一的出口退税账户只限于退税款的转入，不得用于办理企业结算C. D. 可接受支票托收在我行债权未获清偿前，借款企业不得申请变更或撤销 48、深圳中小企业金融事业部现已经发布的产品包括( )。 A.深圳市高新技术投资担保有限公司担保额度项下授信业务 B.纯抵押授信业务 C.深圳市中小企业信用再担保中心再担保额度项下授信业务 D小额信用授信业务 17 49、总行关于集团客户授信业务风险管理办法，具有( ABCD)情形的为集团客户。 A、在股权、财务调度或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;B、共同被第三方企事业法人所控制的;C、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的;D、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，本行认为应视同集团客户进行授信管理的。 50、客户贷后定期检查报告是我行授信监测预警管理一项非常重要的工作，在填写贷后定期检查报告前，应在系统中先完成( ABC )的录入工作。 A、当期客户财务信息(年报与近期报表);B、客户拜访记录报告;C、企业信用信息。 51、我行信贷业务档案分为一级档案、二级档案和三级档案，( BCD )属于二级档案资料。 A、 信贷业务抵(质)押品的所有权凭证、他项权利凭证;B、授信申报、审批、批复材料;C、信贷法律文本;D、出账资料、贷后管理资料、信贷业务结清资料;E、《终审意见通知书》、营业执照、客户授权委托书、放款通知书、抵质押物等的复印件;F、贷款用途台账资料。 52、根据放款业务异议处理机制，下列( BCD )不属于异议范围。 A、放款中心与经营单位对审批/协审意见或有关管理办法理解不一致或存在异议;B、变更审批条件或未落实审批要求的放款条件;C、借款人、保证人不具备借款/保证主体资格(如借款人/保证人营业执照、贷款卡未年审等);D、贷款法律要件不全;E、其他非放款相关的事项。 53、下列( ABCD )属于合同无效的情形。 A、一方以欺诈、胁迫的手段订立合同;B、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益;C、以合法形式掩盖非法目的;D、违反地方性法规的强制性规定。 9 ABCD 、集团客户是指具有以下任意情形之一特征的企事业法人授信对象()。A.在股权、财务调度或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企 事业法人控制的 B. 共同被第三方企事业法人所控制的 C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和 二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的 D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，认为应视同集团客户进行授信管理的 54、客户经理在授信业务工作过程中有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作基本要求(ABCD )。 A. 未执行双人调查制度进行授信调查的 18 B.未按规定对客户进行实地调查，未核实授信资料的真实性、准确性、完整性， 未保证授信业务的合规性的 C. 贷后应发现的重大事项未及时发现、应报告未及时报告的 D.对抵(质)押物进行日常管理和维护中发现危及授信安全的预警信息不及时上报的 55、关于保证担保责任，下列说法中正确的是( ABC )。 A、保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任，保证合同另有约定的，按照约定;B、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任;C、债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任，保证合同另有约定的，按照约定。 56、我行公司客户授信策略分类分为( ABCD )类。 A、增加;B、维持;C、压缩;D、退出;E、控制。 57、我行法人客户风险评级包含( AD )。 A、客户主体信用评级;B、贸易融资业务评级;C、业务评级;D、信贷资产风险分类。 58、授信风险监测预警的原则是( ABCD )。 A、目标管理;B、层级监测;C、定向报告;D、责任到人。 59、出现( AB )情况下支行行长、客户经理应以《异常贷款变动(重大事项)报告》进行专题汇报。 A、二级以上预警信号;B、对授信风险将产生实质影响的一级预警信号;C、一级预警信号;D、重点事项预警信号。 60、授信业务企业信息发生变更，变更事项不会对我行授信产生实质性影响的为一般变更，变更事项可能对我行授信产生风险的为重大变更，下列属于重大变更的是( BCE )。 A、企业名称变更;B、法人代表变更;C、企业地址变更(跨地区);D、经营范围变更(主营业务发生变化);E、股东及持股比例发生变更。 61、下列( ABCDE )属于未尽职调查的严重问责情况。 A、未执行双人调查制度进行授信调查的;B、未按规定对客户进行实地调查，未核实授信资料的真实性、准确性、完整性，未保证授信业务的合规性的;C、授信客户明显存在重大风险未充分披露的;D、提供虚假授信资料，帮助客户编造虚假材料和财务报表，套取银行信用的;E、不坚持独立调查原则，或按他人授意人为降低调查要求，出具调查报告的。 62、分行在出账审核时，按保证金和质押存款来源监管标准( BCD )属于违规。 A、第三方账户转入的或第三方开立的存单质押;B、通过行内网点内其它账户打转后再转 19 入保证金或单位定期存款;C、来源于其他银行网点的转账资金，凭证上标注了“贴现款”、“贷款”字眼的;D、直接将贷款资金转入保证金或单位定期存款;E、源于他行同名账户，但提供了转出行近日明细账，基本可以证明其非来源于贷款，无异常现象的。 63、汽车货押业务的授信调查除按一般授信业务的要求进行外，还应重点调查的内容为 ( BCDEF )。 A、经销商近1年汽车销售情况记录，销售车型是否适销对路、是否有库存积压情况，汽车保有量、维修量和维修销售收入;B、经销商经营展厅情况，包括4S店的投资、租赁情况;C、上游厂商对经销商的年度考核、销售量变化情况，以及经销商在厂家经销网络中所处资质等级;D、上游厂商的市场地位、品牌、资信情况、经营情况和支付能力;E、车辆的技术特性、所处生命周期和目标市场定位;F、初步设计授信操作、风险管理流程，设计风险监控紧急预案。 64、中外合资企业应出具的有效决议是( BC )。 A、股东会决议;B、声明书(注:董事会组成人员的声明书);C、董事会决议;D、声明书(注:股东会组成人员的声明书)。 65、《深圳发展银行信贷违规行为处罚暂行办法》规定，贷后管理违规行为包括( ABCD )。 A.抵质押物、权属凭证保管不善，未经批准擅自外借或出现遗失 B.对企业已出现的风险预警信号未充分揭示、分析或及时报告 C.未监督借款人按贷款用途使用信贷资金，造成贷款被挪用或未封闭管理 D.保证金和抵质押物监控不严，造成保证金不足或提前被释放，或抵质押物不足或被擅自释放、更换 66、信贷风险管理系统贷后管理模块可(BCD )。 A.风险分类迁徙 B.定期检查的发起及审批 C.单一客户预警发起及审批 D.客户拜访记录 67、在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付( ABCD )。 A. B. 信用状况下降违反合同约定，以化整为零方式规避我行受托支付C. D. 项目进度落后于资金使用进度不按合同约定支付贷款资金 68、根据《深圳发展银行法人客户风险评级管理办法》，我行风险评级包括(ABC )。A.主体信用评级 B.业务评级 C.信贷资产风险分类 D.授信策略分类 20 69、关于商业银行贷款应遵循的资产负债比例，以下说法正确的有( AC )。 A.资本充足率不得低于8% B.贷款余额与存款余额的比例不得超过75% C.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25% D.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过8% 70、风险评级是我行公司信贷管理的基础性工作，评定结果是( ABCE )的重要依据。 A、客户准入与退出;B、信贷风险审查;C、贷款风险定价;D、信贷资产分类;E、授权授信管理。 71、判断借款人的第一还款来源，可以通过( AB )。 A、财务分析;B、现金流量分析;C、信用支持分析;D、非财务因素分析。 72、资产保全部根据总行的要求进行法律文本审查，审查意见主要包括( AB )。 A、业务的合法性、有效性;B、相关资料、手续的完备性，合同条款的完善性;C、业务操作过程中应注意的法律风险;D、合同的文本格式。 73、《深圳发展银行信贷违规行为处罚暂行办法》规定，调查管理违规体行为包括(ABCD)。 A.帮助客户编造虚假材料、粉饰财务报表，套取银行信用 B.未调查、核实抵押物、质押物及保证人情况，或未按规定进行双人兑保面签 C.主办人不具备调查资格或未按双人经办原则进行对公业务贷前调查 D.对信贷档案中明显存在的重大风险未调查分析，或故意隐瞒，误导审查审批 74、以下哪种业务模式能够起到优化卖方财务报表的作用(ABCD )。 A.无追索权保理 B.应收账款买断 C.有追索权保理 D. 应收账款质押 75、我行的出口信用证项下低风险贸易融资业务，以下说法正确的有(ABCD)。 A. 需占用客户授信额度 B. 需占用开证行在我行核定的同业贸易融资额度 C. 出口押汇利息可以采取预扣利息或后收利息(利随本清)的方式D. 无商业汇票的远期信用证承兑电融资归入低风险出口信用证押汇管理 76、集团客户是指具有以下任意情形之一特征的企事业法人授信对象( ABCD )。 21 A.在股权、财务调度或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企 事业法人控制的 B. 共同被第三方企事业法人所控制的 C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和 二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的 D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的 77、客户经理在授信业务工作过程中有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作基本要求( ABCD )。 A. 未执行双人调查制度进行授信调查的 B.未按规定对客户进行实地调查，未核实授信资料的真实性、准确性、完整性， 未保证授信业务的合规性的 C. 贷后应发现的重大事项未及时发现、应报告未及时报告的 D.对抵(质)押物进行日常管理和维护中发现危及授信安全的预警信息不及时上 报的 78、以下属于深圳中小企业金融事业部低风险业务品种是( ABC )。 A.交存本行100,保证金 B.委托贷款 C.依法可以质押的国家债券 D.小额信用授信业务 三、判断题 1. 低风险业务是零风险或者无风险业务。( 错 ) 2. 对出现重大风险预警的客户应在预警当月将其风险分类调整至关注及以下。( 对 ) 3. 我行公司授信业务的押品管理要求押品入库双人封包、出库双人拆包。( 对 ) 4. 客户经理对所经办授信业务涉及的保证金、存单来源合法性及贸易背景真实性、合规 性负责。( 对 ) 5. 符合我行规定的委托贷款属于低风险业务。( 对 ) 22 6. 押品管理实行账实分离，网点运营部门保管实物，放款中心统一管理全行押品出入库 台账。( 对 ) 7. 授信业务未结清需注销重新办理抵押登记的，经营单位负责人应陪同客户经理、抵押 人前往登记部门办理注销手续、抵押登记。( 错 ) 8. 我行对放款承诺函实行限期限量控制，经办客户经理如发生1笔超期未结清承诺函， 对 ) 则暂停受理该客户经理签发新的承诺函。( 9. 出现突破授信额度放款、授信审批有效期满后放款的突发事件时，客户经理应及时与 企业负责人沟通，要求提前还贷、补足保证金或退票处理，同时停止额度使用。( 对 ) 10. 根据分行《流动资金贷款管理实施细则》规定，表外授信业务参照该细则进行受理与 调查、风险 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 与审查审批、贷后管理。( 对 ) 11. 增值税发票与企业的购销业务有着直接的联系，销货单位填开发票的金额与其存货减 少额、货币资金或应收债权增加额多呈同步变化趋势。( 错 ) 12. 贷后管理环节资产风险分类中，如果因信贷资产状况发生变化，导致资产风险分类结 果与上期分类结果或贷前分类结果出现调整时，分行都需报总行信贷管理部认定。 ( 对 ) 13. 保证人是专业担保公司的，如果专业担保公司为国有全资性质，其担保的授信资产风 险分类最高可上调二级。( 对) 14. 目前我行的抵押担保物中，土地使用权及有色金属(如钢铁、铜等)可不买保险，房 屋、纸品、沥青、油料、轮胎均应购买保险。( 错 ) 15. 以房屋或国有土地使用权作抵押，抵押物购买保险时，审批认定的抵押物价值按我行 规定打折后能全额覆盖敞口的，按抵押担保主债权金额的110%购买;审批认定的抵押 物价值按我行规定打折后抵押物不能覆盖敞口的，按抵押担保主债权金额的100%购 买。( 错 ) 16. 货押业务购买保险时，保单上应加注:“保险的第一受益人为深圳发展银行股份有限公 司成都分行，非经第一受益人书面认可，保单不得更改”。( 对) 17. 为防范风险，根据我行规定，抵、质押物到登记机关办理登记前，与抵、质押有关的 文本(包括但不限于合同、登记表等)需经分行法律审查人员审查通过后才能交分行有权 23 人签字、盖章。上述文本若需分行信贷执行官或分行主管行长签字的，应先经分行法 律审查人员审查通过，经分行信贷管理部总经理审批同意后才能签字或加盖分行公章。 ( 错 ) 18. 封闭方式运作的房地产开发贷款可不进行房地产企业的主体评级，而直接以房地产开 发贷款项目评级作为资产风险分类的初评结果，并且不再进行授信结构调整，但需进 行预警信号和限定因素调整。( 对 ) 19. 有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动 中新增了现金流量。( 对 ) 20. 在动态核定库存模式下，应在监管协议中明确监管人按我行要求确保抵质物最低价值 (或最低数量)的义务，受信人对超出我行所要求的最低价值(或数量)的抵质物进 行提货时，监管方需要凭《提货通知书》办理。( 对) 21. 监管部门近期要求商业银行加强对“三个办法、一个指引”的贯彻落实和准备工作，“三 个办法、一个指引”指的是:《固定资产贷款管理暂行办法》、《商业银行流动性风险管 理办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。( 错 ) 22. 现货抵质押业务额度(含续做额度)项下首笔业务出账，经办客户经理应与货押监管 中心共同现场核库，并共同签字负责。( 对 ) 23. 低风险业务中，质押的汇票必须要符合我行低风险业务的品种界定范围，我行系统内 签发并有承兑敞口的商业汇票作质押的可作为低风险业务。( 错 ) 24. 支行客户经理对所经管的总、分、支行重点监测客户应每月监测。( 错 ) 25. 对于经总行终审同意的中长期贷款，如上一审批年度客户未出现二级(含)以上预警 信号的，授予分行年审权限。( 对 ) 26. 土地使用权证为临时证的，在抵押期限内出账，业务期限可跨抵押登记到期日前最长 半年。( 错 ) 27. 贴现业务出账时需提供的交易合同和增值税发票，作为二级档案，由放款中心专人保 管。( 错 ) 28. 经营单位不得接受早于交易合同签订日期的发票。( 对 ) 24 29. 根据流动资金贷款管理办法，甲乙双方可以在合同中约定贷款用途用于房地产投资。 ( 错 ) 30. 经营单位办理票据业务时不得接受伪造、变造发票，不得接受重复使用的发票(非分 割)，对有真实背景且具有对应关系的分割发票须在发票上注明对应的票据项及分割金 额。( 对 ) 31. 主合同修改而未经担保人同意的，担保人不承担担保责任。( 对 ) 32. 授信审批生效日，是指授信业务获得有权审批人审批通过之日，具体日期以终审意见 通知书签发日期为准。( 错 ) 错33. 单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。 ( ) 34. “外部机构下调借款人的客户评级或贷款分类”属于我行客户授信业务发生 错二级预警信号。 ( ) 35. 客户经理授信工作尽职要求包括:授信调查、出账管理、授信后管理、信贷 风险监测预警和信贷合规监管等环节。 ( 对 ) 36. 2010 年度我行公司信贷政策总体指导思想原则是:夯实基础、强化优势、 提升绩效、稳健发展。 (错 ) 37. 中长期贷款需在授信审批后满一年或上次年审后满一年之前进行年审。 错( ) 38. 在应收账款池融资下，融资金额可大于单笔应收账款金额，但融资期限不得 长于单笔应收账款账期。 ( 对 ) 39. 委托贷款是银行贷款中的一类，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。( 对 ) 25 40. 根据总行规定，分行基本授权范围内授信业务的信贷资产风险分类要求为正常类。 ( 对 ) 41. 总、分行各级贷审会审议具体授信项目时，如贷审会审议未通过的，贷审会主任不得 再终审同意。( 对 ) 42. 低风险业务是指从担保方式和业务性质而言，银行承担的客户违约损失率相对较低的 授信业务或中间业务。( 对 ) 43. 我行公司授信业务的押品实物由分行运营部门集中保管(瑞安支行除外)，等同于现金 的押品(用于质押的存单、票据等)仍由各网点运营部门保管。( 对 ) 44. 为保证公司授信放款业务正常有序进行，对经营单位公司授信放款审查实行A、B角 制，在B角代行放款审查职责时，由B角承担主要责任。( 错 ) 45. 根据监管规定，单个商业银行对单一集团客户的授信余额不得超出该商业银行资本净 额的15%，计算授信余额时，可扣除客户提供的保证金存款及质押的银行存单和国债 金额。( 对 ) 46. 受托支付的贷款资金可选择开立贷款专用存款账户、受托支付贷款资金冻结两种模式 进行管理并完成支付。原则上采用开立贷款专用存款账户模式。( 对 ) 47. 经营单位负责对押品的真实性、合法性、有效性及作业途中的安全性负责。( 对 ) 48. 我行对放款承诺函实行限期限量控制，原则上经营单位超期未结清承诺函控制在3笔 (含)以内，否则暂停受理该经营单位签发新的承诺函。( 错 ) 49. 信贷管理系统故障无法发送放款指令属于放款突发事件，应按放款业务突发事件 50. 应急办法进行处置。( 对 ) 51. 根据分行《流动资金贷款管理实施细则》规定，贴现、押汇参照该细则进行贷后管理。 ( 对 ) 26 52. 增值税发票与企业的购销业务有着直接的联系，购货单位取得发票的金额与其存货增 加额、货币资金或流动负债增加额多呈同步变化趋势。( 错 ) 53. 主合同中虽然没有保证条款，但是，保证人在主合同上以保证人的身份签字或者盖章 的，保证合同成立。( 对 ) 54. 企业用保证金或存单置换原额度时，须签订有效的出质声明书。( 对 ) 55. 员工收到来自与深发展有或可能有商业关系的个人或单位的礼品，包括所有 借款人、贷款申请人、其他客户或任何向银行提供商品和劳务的供应商等， 此事向上级报告并按收授礼品的规定处理。 应当立即将 (对) 56. 我行信贷资金不得转入证券、基金等证券投资类企业，不得用于申购新股、 二级市场买卖、定向增发等，但可转入国土部门用于支付土地价款。 错( ) 57. 转让行不承担独立付款责任的转让信用证项可办理无不符点出口押汇。 错( ) 58. 从功能上分，保函可分为预付类保函和履约类保函两大类。 ( 错 ) 59. 《单位定期存款开户证实书》可作为质押的权利凭证。( 对 ) 60. 对于经总行终审同意的中长期贷款，如上一审批年度客户出现了二级(含)以上预警 信号的，分行仍需将相应中长期授信上报至总行信贷审批部年审。( 对 ) 61. 总、分行各级贷审会审议具体授信项目时，如贷审会审议通过的，贷审会主任可在贷 审会意见基础上提高授信条件、压缩授信金额或行使“一票否决权”。( 对 ) 62. 我行外聘律师时，诉讼代理人代为承认、放弃、变更诉讼请求，进行和解，提起反诉 或者上诉，必须有委托人的特别授权。( 以 ) 63. 经营单位办理承兑业务接受的增值税发票必须使用购货方(承兑申请人)记账联，办 27 理贴现业务接受的增值税发票必须使用销货方(贴现申请人)记账联。( 对 ) 64. 严格按照授信业务流程及有关法律、法规和制度，切实履行了各项尽职要求，且在授 信过程中既无主观故意，也无重大疏忽的客户经理，授信一旦出现问题，可免除相应 责任。( 对 ) 65. 办理抵押时须甲乙双方凭签字生效的主合同、从合同(抵押担保合同)到抵押登记机 关办理抵押登记手续。登记时间可在分行授信终审批复下达前先办理抵押登记。 ( 错 ) 66. 委托贷款业务委托人为异地的，视同异地业务管理，一律上报总行审批。( 对 ) 67. 所有向我行申请授信的公司均应提供有效的董事会决议。( 错 ) 68. 在我行格式合同文本基础上根据终审意见的要求增加有关内容的，不属于使用非我行 格式合同文本。( 对 ) 69. 低风险票据业务也须坚持贸易背景真实性。( 对 ) 70. 定期存单用于质押时，其贷款金额一般不超过存单确认金额的90,。(对 ) 71. 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿属于重 大预警信号。 错( ) 72. 客户经理授信工作尽职要求包括:授信调查、出账管理、授信后管理、信贷 风险监测预警和信贷合规监管等环节。 ( 对 ) 错73. 2010年我行政府融资平台总的信贷原则是 “从严控制、统一管理”。( ) 74. 转让行不承担独立付款责任的转让信用证项可办理无不符点出口押汇。 错( ) 28 75. 开立保函，应一式三份。其中正本交受益人，并由受益人签妥《回执》交分 行放款中心入档保存。 ( 对 ) 76. 在应收账款池融资下，融资金额可大于单笔应收账款金额，但融资期限不得 长于单笔应收账款账期。 ( 对 ) 77. 我行信贷资金不得转入证券、基金等证券投资类企业，不得用于申购新股、 二级市场买卖、定向增发等，但可转入国土部门用于支付土地价款。 错( ) 78. 员工收到来自与深发展有或可能有商业关系的个人或单位的礼品，包括所有 借款人、贷款申请人、其他客户或任何向银行提供商品和劳务的供应商等， 应当立即将此事向上级报告并按收授礼品的规定处理。 ( 对 ) 79. 低风险业务可不纳入我行现行的单一法人客户授信限额。 ( 错 ) 四、问答题 (一)请说出监管机构对商业银行开立承兑汇票的管理要求,作为客户经理从哪几方面来核实贸易背景的真实性, 一:1:严禁承兑和贴现不具有或不能确定真实贸易背景的商业汇票;2:加强保证金管理;3:完善授信管理、防范信用风险;4:规划业务操作、防范操作风险;5:端正经营指导思想，加强学习培训。 二:1:商品(或劳务)交易合同和增值税发票或税务发票真实有效，无伪造、变造情况;2:商业汇票、商品(或劳务)和增值税发票或税务发票所记载交易事项及内容必须一致;3:承兑或贴现金额不得超过增值税发票或税务发票金额，且累计承兑或贴现金额不得超过商品(或劳务)交易合同金额; 4:商业汇票和证明资料的开具日期是否符合一般经济交易的逻辑顺序;增值税发票的开具时间应符合《增值税专用发票使用规定》的有关条款。 5:严禁重复办理承兑、贴现业务 ,二,银行承兑汇票签发后～经营单位应按我行贷后管理制度加强检查～主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项。请简要说明影响客户到期兑付能力的事项。 29 (一)是否按申请用途使用银行承兑汇票; (二)生产经营和财务状况是否正常; (三)到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项; (四)资金流向和销货款归行情况是否正常; (五)保证人保证资格和保证能力、抵(质)押物权属和价值等有无重大变化; (六)其他可能影响承兑申请人到期兑付能力的事项。 (三)根据银监会关于流动资金管理办法的要求，贷前需要对借款人进行流动资金贷款需求量测算，其中首先要估算借款人营运资金量。请说明估算借款人营运资金量的方法。 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借 款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式: ×1×1营运资金量,上年度销售收入(,上年度销售利润率)(，预计销售 / 收入年增长率)营运资金周转次数 360/(+其中:营运资金周转次数,存货周转天数应收账款周转天数,应付账 ) 款周转天数，预付账款周转天数,预收账款周转天数 =360/ 周转天数周转次数 / 应收账款周转次数,销售收入平均应收账款余额 / 预收账款周转次数,销售收入平均预收账款余额 / 存货周转次数,销售成本平均存货余额 / 预付账款周转次数,销售成本平均预付账款余额 / 应付账款周转次数,销售成本平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款 以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 30 (四)根据我行流动资金贷款管理实施细则，有哪些情形的贷款原则上应采用受托支付方式, (一)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用等级为A(含)以下; (二)支付对象明确且单笔支付金额(折合人民币)为:大型企业(标准按国家规定、详见附件5)2000万元(含)以上;中小企业(包括分行信贷审批中心按“中小模版”审批和中小企业金融事业部审批)500万元(含)以上;其余法人客户1000万元(含)以上。(其他性质借款人比照执行) (三)借款人主动要求采取受托支付的; (四)政府有关部门规定必须采取受托支付的; (五)我行认定需采取受托支付的其他情形 (五)根据我行公司授信业务调查报告模板，需要对借款申请人经营情况进行描述和还款来源的可靠性进行分析。请概括说明对借款申请人经营情况描述的主要内容和影响还款来源的可靠性的因素。 1:对于行业背景、行业发展趋势 2:受信人的历史沿革、企业规模 3:债券市场和股票市场表现 4:市场效力 影响还款来源可靠性的因素可以归纳为财务风险和非财务风险，非财务风险主要有市场风险、生产经营风险、法律风险、政策风险、管理风险、担保(抵押)风险等 五、案例分析题 (一)2008年某公司(信用等级AA)向我行申请授信敞口1000万元综合授信额度，用于流动资金贷款，保证人为关联企业(股东与申请人股东相同)保证。其主营业务是安全纸制品印刷，主要产品有电脑票据、重要凭证。该公司提供了全国银行卡中心、人总行支付科技司、财政部、交通部公路司、中国福利彩票中心等部门的文件，证明自己是上述部门指定的印刷商，且上述部门出具了同意将回笼款汇往我行的确认书。截止2009年6月，公司总资产8848万元，所有者权益2467万元，应收账款2555万元，货币资金2657万元(大部分为银票保证金)，短期借款1500万元，应付票据3200万元，资产负债率72%，流动比1.53，速动比1.28。 请问:如您作为该公司的客户经理，贷前调查应重点关注什么方面，如何设计其授信方案，为什么, 31 应重点关注企业经营情况有经营环境及财务情况1:有无自有厂房、员工状态、财务内控机制、纳税申报表与财务报表不匹配性、主要财务指标进行核对和分析 1:客户主体资格 2:调查客户筹资、融资行为和资本市场的表现。 3:客户诚信行为。4:经营管理者素质和资历情况， 5:银企关系及银行信用记录。6:客户经营环境。7:客户经营情况。8:客户的财务情况。9:关注和搜集集团客户及关联企业的有关信息。 (二)A公司注册资本12000万人民币,主营等速万向节、传动轴和轮毂轴承的研发、生产和销售，公司生产的万向节和传动轴产品超过2000个型号，基本覆盖了世界所有的轿车车型，具有年产600万只万向节和180万只传动轴的能力，产品市场比较稳定。该企业近三年的财务数据如下: 年 度 2008/12 2009/12 2010/12 总资产 34,717 42,383 48,328 其中:货币资金 2,325 6,316 9,565 应收帐款 15,627 14,233 13,403 预付帐款 1,345 2,384 90 其它应收款 1,040 834 1,588 存货 2,694 4,173 5,280 应收补贴款 - - - 流动资产 23,030 27,940 29,927 长期投资( 长期股权 2,811 4,070 5,957 投资 - 新会计 ) 资产负 债表 固定资产净额 6,725 6,352 9,201 在建工程 340 1,536 829 总负债 23,613 25,565 24,276 其中:流动负债 23,613 25,565 24,276 短期借款 11,620 8,887 8,949 应付票据 2,930 6,330 8,127 应付帐款 6,622 7,857 6,406 预收帐款 979 1,247 其他应付款 491 685 194 所有者权益 11,105 16,818 24,052 销售收入 40,534 43,170 48,686 销售成本 31972 35249 39586 利润表 利润总额 3,953 2,406 3,557 净利润 3,953 2,406 3,471 32 1、请根据上述财务数据，计算A公司2010年末的流动比率、速动比率、资产负债率、应收账款周转天数、存货周转天数和销售利润率并列出公式(每项1分，共6分)。 1、 流动比率=流动资产/流动负债 2、 速动比率=流动资产-存货/流动负债 3、 资产负债率:总负债/总资产 4、 利息保障倍数:利润总额+利息费用/利息费用 存货周转天数,360/年化销售成本/,期初存货，期末存货,/2 预付账款周转天数,360/年化销售成本/,期初预付账款，期末预付账款,/2 应付账款周转天数,360/年化销售成本/,期初应付账款，期末应付账款,/2 5、 一般经营循环资金周转量=年化应收账款+年化存货+年化预付账款-年化预收账款-年化应付账款 2、请根据A公司近三年的财务数据，对其基本经营状况、财务情况作一综合评价(4分)。 (四)某客户经理小王近期上报了B公司的一笔授信业务，在业务审批过程中他了解到该司已办妥了增资手续，为确保工作效率，他立即通过电话联络要公司第一时间直接传真增资手续资料给分行信贷审批中心审查员。同时，小王接洽了C公司财务经理张先生，C公司与B公司相邻，小王虽未拜访过C公司，但了解到C公司是为某大型企业进行生产配套，经营规模较大，业务发展前景较好。张先生反映因为最近要扩大生产规模，有购买大型机器设备的资金需求，并表示资金需求量虽然较大，但预计一年内即可归还我行贷款，并表示公司董事长和B公司董事长私交甚好，B公司同意为其进行担保，随即拿出准备好的一整套授信资料，小王审阅资料后认为齐全，因此收下资料后立即着手撰写调查报告，并拟按一年期保证担保方式流动资金贷款进行申报。请分析小李办理上述授信业务过程中是否存在问题，如存在，请分别指出。(10分) 33 (三)根据下列资料回答第1-9题 资料一: A公司2002年度资产负债表(简表) 单位:万元 资产 年初余额 年末余额 负债及所有者权益 年初余额 年末余额 流动资产 15000 24000 流动负债 8000 15000 其中:现金 600 1100 其中:短期借款 4500 11500 应收帐款 9300 15000 应付帐款 2000 25000 一年内到期的长期 存货 5100 7900 负债 1500 1000 长期投资 200 5300 长期负债 2000 9000 固定资产净值 1700 3600 负债合计 10000 24000 无形资产 100 2100 所有者权益 7000 11000 负债与所有者权益 资产总计 17000 35000 合计 17000 35000 资料二: A公司2002年损益表部分数据如下: 产品销售收入 28000万元， 产品销售成本 23000万元 利润总额 1700万元， 净利润 1500万元 资料三:2002年，A公司的竞争对手B公司部分财务指标值如下: 流动比 1.2 速动比 0.9 资产负债率 75% 产权比率 250% 销售净利率 9% 资产收益率 10% (1).A公司2002年末流动比率为 (A ) A(1.60 B(0.56 C(1.21 D(0.625 34 (2).A公司2002年末速动比率为 ( C ) A(1.60 B(0.80 C(1.07 D(1.50 (3).A公司2002年末资产负债率为 (B ) A(86% B(69% C(147% D(156% (4).A公司2002年末产权比率为 (D ) A(60% B(56% 产权比率=负债/所有者权益 C(121% D(218% (5). A公司2002年度销售净利率为 (D ) A(10.07% B(4.25% 销售净利率=净利润/销售收入 C(6.07% D(5.36% (6). A公司2002年度资产净利率为 (A ) A(4.28% B(4.86% 资产净利率=净利润/总资产 C(5.77% D(7.01% (7). 以下关于A公司短期偿债能力分析正确的是(A) A( 由于A公司的流动比率及速动比率均高于B公司，因此A公司的短期偿债能力优于B 公司 B( 由于A公司的流动比率低于B公司，因此A公司的短期偿债能力不及B公司 C( 于A公司的流动比率低于B公司，因此A公司的短期偿债能力优于B公司 D( 于A公司的流动比率及速动比率均高于B公司，因此A公司的短期偿债能力不及B公司 (8).以下关于A公司长期偿债能力分析正确的是(C ) A. 从资产负债率分析，A公司长期偿债能力劣于B公司 B. 从流动比率分析，A公司长期偿债能力劣于B公司 C. 从产权比率分析，A公司长期偿债能力优于B公司 D. 从产权比率分析，A公司长期偿债能力劣于B公司 (9). 以下关于A公司盈利能力分析正确的是(B ) A. 从销售净利率分析，A公司经营盈利能力优于B公司 35 B. 从销售净利率分析，A公司经营盈利能力劣于B公司 C. 从资产收益率分析，A公司经营盈利能力优于B公司 D. 从资产收益率及销售净利率分析，A公司投资收益能力优于B公司 (四)某股份公司200X年年报有关财务指标为，股东权益9360万元，资产总额31200万元，税后利润935万元，假如金融市场长期贷款利率为6.3%，某银行允许的最高资产负责率为68%，试分析下列问题 1(该股份公司的股东权益比率是( D ) A(30% B(70% 股东权益比率=股东权益/资产总额 C(8% D(32% 2(某银行从债权人的立场看，认为该公司的风险 ( B ) A(可以接受 B(风险大 C(风险小 D(风险适度 3(从股东权益收益率指标分析，某银行认为( ABD ) A(该公司效益不佳 B(该公司存在自有资本流失的危险 C(该公司股东权益收益率银行较满意 D(该公司股东权益收益率银行不满意 (五)下面是某企业简化的资产负债表和损益表 资产负债表 资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数 年末数 银行存款 26000 41500 短期借款 6000 26000 应收帐款 40000 35000 应付帐款 4000 2000 存货 20000 30000 长期借款 30000 20000 固定资产 80000 80000 实收资本 100000 100000 减累计折旧 16000 19000 盈余公积 6000 9350 固定资产净值 64000 61000 未分配利润 4000 10150 资产部计 150000 167500 负债及所有者权益 150000 167500 损益表 项目 本年累计数 主营业务收入 126000 减:主营业务成本、税金 56700 36 主营业务利润 69300 减:管理费用 12300 财务费用(其中利息费用16000) 17000 营业利润 40000 加:投资收益、营业外收支净额 10000 利润总额 50000 减应交所得税 16500 税后利润 33500 加:年初未分配利润 4000 可供分配利润 37500 减:提取盈余公积 3350 应付投资人利润 24000 年末未分配利润 10150 根据上述资料计算分析选择回答下列问题 1、该企业的速动比率为 ( A ) A(2.7 B(1.6 C(3.3 D(2.2 2(该企业的营运资金周转率是( B ) A(2(7 B(1(6 营运资金周转率= 销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债) C(3(3 D(2(2 3(该企业已获利息倍数是( A ) A(4(1 B(3(3 利息保障倍数:利润总额+利息费用/利息费用 C(4(4 D(2(7 4(该企业的资产负债率是( A ) A(28(7% B(29(2% C(28(4% D(26(6% 5(该企业的净值报酬率是( B ) A(28(7% 37 B(29(2% 净值报酬率,利润?所有者权益总额=利润/(年初净资产+年末净资产)/2 C(28(4% D(26(6% 6(该企业的留存盈利比率是(C ) A(28(7% B(29(2% 留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润 C(28(4% D(26(6% (六)某上市公司2002年股东权益总额为60000万元，净利润额为8000万元，没有优先 股，发行在外的普通股数为2000万股，年底每股市价50元，当年分配股利总额为2400万 元。根据上述资料计算分析选择回答下列问题。 1( 该公司2002年每股盈余是( B ) A( 2元 B( 4元 C( 6元 D( 1.2元 2( 该公司2002年市盈率是( A ) A( 12.5 B( 8 C( 6 D( 14 3( 该公司2002年每股股利是(D ) A( 2元 B( 4元 C( 6元 D( 1.2元 4( 该公司2002年留存盈利比率是( B ) A( 30% B( 70% C( 60% D( 40% 5( 该公司2002年股利支付率是(A ) A( 30% B( 70% 股利支付率=每股股利?每股盈余×100% 或=股利总额?净利润总额 C( 60% D( 40% 38 6( 该公司2002年每股净资产是( A ) A( 30元 B( 20元 C( 40元 D( 35元 (七)A公司注册资本50万元人民币，主要从事国内贸易及电子产品的生产，由于近年经营不善，产品滞销，已出现亏损，导致资金周转困难。为此向多家商业银行借款，均因业绩不符合银行贷款标准而被拒。某日C银行D客户经理根据工商企业名录进行电话营销，为达到向银行借款的目的，该公司在财务报表上夸大其实收资本，应收帐款、销售收入、存货以及固定资产等项目，实现“扭亏为盈”;同时对为其提供担保的B公司的财务报表进行类似处理，然后把以经过某会计师事务所审计的虚假报表等资料向C银行申请500万保证贷款，客户经理由于急于增加业绩，调查能力和经验不足，双人实地调查流于形式，仅根据A企业提供的材料，拟写了同意贷款的调查报告，审查人员也轻信了经过审计的财务报表，没有作进一步的核实和分析，以为已经经过了实地调查，问题不大，便按客户经理意见提交审批人审批。审批人员按审查意见批准了该借款申请，放款仅三个月，该笔贷款就发生欠息，至今本息无法收回。 请问:作为客户经理，你如何防范类似事件发生, 39 40