费用报销程序及审批权限的若干
规定
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福煤(莆田)风力发电有限责任公司企业标准QB/FMFD—CW—2009—001
福煤(莆田)风力发电有限责任公司
关于费用报销程序及审批权限的若干规定
为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务
管理制度
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的有关规定，制定本规定。
一、本规定中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
二、费用报销程序:报销人按要求自行粘贴票据并填制费用结算单或差旅费报销单，经部门经理审核，交财资部会计复核，并按规定权限审批后，会计再编制记账凭证，出纳根据记账凭证支付报销款或收回备用金借款余额，出纳开具收款收据给报销人，借款单不予退回。报销人必须在记账凭证的领款人位置上签字。
三、所有票据必须是合法的正式发票。除定额票据外，其余填写的票据应为字迹清晰的票据，出现金额涂改的发票应退回重开，收据及白条不予报销。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
四、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴，应以粘贴单据的大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界，并从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行横向均匀粘贴，不得竖向粘贴。报销人应在原始票据上签字确认。
五、原始票据必须按交通票、住宿票、招待票、通信票等不同类别进行分门类粘贴，不能混合粘贴。
六、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据背面注明用
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福煤(莆田)风力发电有限责任公司企业标准QB/FMFD—CW—2009—001 途并签名。装卸费、运杂费、仓储费、保险费等票据须注明业务或发票号并签名。
七、凡不符合上述规定要求的报销单据，财资部有权退回，要求报销人重新整理。
八、单笔备用金借支和费用的报销金额在3000元以下的，由部门经理确认，经财资部经理复核后，报总经理审批;单笔备用金借支和费用的报销金额在3000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，经财资部经理复核后，报总经理审批。
九、部门经理的备用金借支和费用报销由分管副总审核确认，按第八条规定的权限经财资部经理复核后，报总经理审批。
十、公司董事、总经理、副总经理的费用报销交叉审批。
十一、本规定经批准后，从下文之日起实行。
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浙公网安备 33021202002483