财务预算报表 组长：肖植长 组员：翁广茂、肖树鹏、刘远辉、谢礼雪 许东旭、谢镇伟、许锦钿 国民公司2007年销售预算表 产品品种 台式电脑塑料箱 笔记本电脑塑料箱 预计销售量（个） 3000 2000 销售单价（元/个） 100 80 ①预计销售收入(元) 300000 160000 小计（元） 460000 ②现销售收入（元） 460000x0.5=230000 ③回收前期应收账款（元） 130000 ⑤现金收入小计 360000 产品品种 台式电脑塑料箱 笔记本电脑塑料箱 预计销售量(个) 3000 2000 加：预计期末存货量 300 500 减：预计起初存货量 400 800 本期预计生产量 2900 1700国民公司2007年直接材料消耗及采购预算 产品品种 台式电脑塑料箱 笔记本电脑塑料箱 预计生产量（个） 2900 1700 材料单耗（千克/个） 5 4 预计材料消耗量（千克） 14500 6800 小计（千克） 21300 加：材料期末结存量（千克） 2500 减：材料期初结存量（千克） 2800 本期采购量（千克） 21000 材料单价（元/千克） 8 预计材料采购成本（元） 168000 偿还前期所欠材料款（元） 62800 预算期现购材料支出（元） 168000x40%=67200 现金支出合计（元） 130000国民公司2007年直接人工成本预算 产品品种 台式电脑塑料箱 笔记本电脑塑料箱 预计生产量（个） 2900 1700 单位产品直接人工（小时/个） 4 3 直接人工总工时（小时） 11600 5100 小计（小时） 16700 小时工资率（元/小时） 5 直接人工成本总额（元） 83500国民公司2007年制造费用预算 项目 金额 项目 金额 变动性制造费用 33400 固定性制造费用 36740 变动费用分配率 2 固定费用分配率 2.2 合计 70140 减：折旧费 12140 现金支出的费用 58000国民公司2007年产品生产成本预算 成本项目 产品品种 单耗 单价 单位成本 生产成本 期末存货成本 销售成本 直接材料 台式电脑塑料箱 8 5 40 116000 12000 120000 笔记本电脑塑料箱 4 32 54400 16000 64000 直接人工 台式电脑塑料箱 5 4 20 58000 6000 60000 笔记本电脑塑料箱 3 15 25500 7500 30000 变动制造费用 台式电脑塑料箱 2 4 8 23200 2400 24000 笔记本电脑塑料箱 3 6 10200 3000 12000 固定制造费用 7 2.2 15.4 36740 5940 39600 合计 136.4 324040 52840 349600国民公司2007年现金预算表 项目 金额 期初现金余额 1100 经营现金收入 360000 可运用现金合计 361100 预算期现金支出额 308100 其中：直接材料 130000 直接人工 83500 制造费用 58000 销售和管理费用 8600 产品消费税金（消费税） 23000 分配股利 5000 现金余缺 53000 减：短期借款 50000 归还短期银行借款 100000 期末现金余额 3000国民公司2007年预计损益表 项目 金额 销售收入 460000 销售税金及附加 23000 销售成本 349600 毛利 87400 销售及管理费用 8600 利润总额 78800国民公司2007年预计资产负债表 资产 负债及股东权益 项目 金额 项目 金额 现金 3000 应付账款 100800 应收账款 230000 短期借款 20000 材料存货 20000 实收资本 150000 产成品存货 52840 未分配利润 139900 固定资产净值 104860 总计 410700 总计 410700
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