某商品销售利润分析报告

销售利润分析公司利润主要包括商品销售毛利与其他收入，在此，我们仅重点分析主要的商品销售毛利分析，其他收入的分析方法与之类似。商品销售毛利=销售收入-销售成本-销售费用，其中，销售成本即商品的采购成本，在实务中，按照某种计价方式来计算，如月加权平均、移动平均等方式计算。销售费用则包括运费、杂费及其他与销售活动直接相关的费用。对销售费用的关注程度，取决于销售费用占成本的比重大小。同时，这与ERP中是否能取到数据有直接的影响。在此，我们暂时不考虑。那么，从这个公式中得到一个结论，影响利润变化的因素主要就是销售收入与销售成本的变化。要提高销售利润，就要使销售收入增长，或者销售成本下降。如何提高收入？1、如何实现核心商品的稳定增长？2、如何找到最佳的高利润率商品与区域的组合？3、如何发现各类商品的季节性规律？如何保证旺季商品的供应？如何对淡季商品采取有效措施，刺激销售？4、如何对高价值的商品采取必要的促销手段，以刺激销量的增长？5、如何防止核心客户的流失？如何降低成本？1、降低采购成本：降低较低利润率的商品的采购成本（如寻找同类商品的其他供应商）；降低核心商品的采购成本（如根据历史销售情况，加大采购批量，以提高议价能力）；降低高价值商品的采购成本（如寻找同类商品的其他供应商）2、降低销售费用：如何使促销费用使用得更合理？3、降低物流成本：降低库存资金占用（如对远低于平均利润率且销量不大的商品进行库存优化？）降低库存维护费用降低运输成本在Power-BI中，可以通过多维分析的任意组合，很快找到关键信息，以及时、准确提供决策者必须的信息。下面，我们就通过一些截图来举例说明分析的思路。一、利润变化分析：1、先看整个公司销售利润的变化情况，通过趋势图，对其变化一目了然。2005年10月份的利润出现较大幅度的下降。2、然后再来看，至U底是谁影响了利润的变化？利润的变化可以从以下几个方面来分析：我们可以从不同的角度逐渐深化，来发现原因从部门角度；从区域角度；从商品分类；从经营方式。3、在此，我们主要分析部门与商品分类两个维度，采用比较法来进行分析，包括水平同比分析、趋势分析与结构分析三种。我们先从部门入手，类似下面界面：部门销售利润上期分祈时问丁沖领别02-霰别03销音利润利润率上珮肖售利相上期利润冋也上年何斟利润上年利润冋比曰广卅厂州天童193,063.328.B7%229;875.91-l&.Olft289906.91-2847%|二汇总193,063.32sen229,87591269906.91-ee.m曰重庆重庆公司374.SB12.ia^100;266.02-7.07^117600.S5-21.5091蛊阳办斗112.42-100.OCR昆明办34,SOT.0110.10?i26,446632Z-G4氐业务部31,5n.El25,440.閃Eb1ESE3294.591L6O^|'汇总159用39・8812.30*151153.£93.04^150166,55-is.m回谦圳惠州办706.32帀林3,446.T5-T9.4SS|华强办5O.6T1.6T13.01%73,502.19-31,CBS105/038.5211.32%132;231.91-20.56%1081R723-2.91%'11汇总1E6,41B-71iQ.an209,190.64-25.22ft1031ST.2344.SB%'总甘S&Bf32&.91r&.wS9^t2JJ}.94-j4.5/rSSS2&&.S4、数据显示，利润与上期相比，下降14.31%，通过水平对比分析，发现利润下降的主要因素是因为深圳公司整体下降25%，而广州公司下降16%。下面我们再用结构分析的方法来进一步锁定关键原因:10・牧别03销售利侗上础销昔利润|上期利制冃t匕上年冋期利渦上年利润冋比1□广州广州天童3798%8.67%2M8f7S91-16.01%2讯90641-28.47%VLS6.67%22Sff75.91-16.01^£9090691-2E.4TX口奎JS巫庆处司18.17%12.10ft100266.02-1BY^117080.55-21.50%贵阳办44191.42-IOC.(JO%昆眄办6.EB%10.10%26^46.&322昭业务部6.21K23.我抽25440.&424.12X曲曲4一的11.咖汇总31.25^12GOK154153.293.04^190166.6&-16.47%日裸圳證州办14%.54%3446.75-75.45%华强办Q9丁验13.01%7350218尿JlkEC20.6&%"1L32%132Z31.»1-20.56X108L8T23-2^11—30.11%-HOEOft203180.34-23Z2X106LS7..2344.59%总计仙一OQ%1&.34%5^33fO.04一ff-i&.SSl5、可以看到，利润下降的部门中，深圳ABC与广州天章贡献的利润所占的比重已超过50%，也正是因为这两个关键部门利润下滑，才对公司整体造成了影响。这时，我们加入商品的维度，来看一下又究竟是哪些商品影响了利润。巴唱扎初警麴"寰铐吨哼昨厲谪丨$|哼|is冒|s10皱剧02:T|级别□□勸料孙类1V上期常百旳润上期利伺列土上生冋期列河上©1」飼冋出nIrH曰1州黃阜自制卷弍£地.44；.155诧384匸5-05.E皑2de：.64-3602%白牡一朋臼別t51Q血254367-3D57^^42.DI-=4.0E^白砸蜒3.£4*1552K1S494-22.76*14332.07-32GT«目1M打印菲35.1■&>a□】g雀idCZ4W1^1314817-13.SO—in犷轼L5311359KIOCT輯-31.T3K-Q旨繭不干胶白別tit£1昭1?S32JUTft翠40r%V1DU11WJiWU忙总54.76*e■6理229075,41-is,01%269906.91-£8.4T%汇总64.75%667%229175.91-is.01%：6990&.91-E6.4I%□mlilAsc自制卷式印刷r£Tl3&眯4102.05-佩OOHOT,70自制一廂为后115,-.75^-£.3S7?-42BS.3Z-47.T3^4T7&.LZ-145.Tl%自濫亘印轅（包括则列氐）laosi1485%71215-：2&.個4<90i3651%日制丄印箱—1S.SM-U3D«44290.*2-17.23%336熬57s.gi<口制收银鉞■如0.1•界09553.95N4.000.13・co.OCX301262曙9»6217.10&7«.938.31%自制亨白不工肪.17H13删丘9,死2肚砧"3®7-83,24童汇葩35,24*111S23].91-2CL5離IQ918T.23-2,5]*THn132231.91-20沁KS1ST.23-2M总计1&9.的胃9.«fJF32佃S3-17.ffev-31."JT6、通过上表的对比，在广州天章这个部门，利润贡献率达35%的自制打印纸的影响最大，下降了13%，同时，深圳ABC这个部门则是自制复印纸与自制打印纸的影响最大。最终可以得出这样的一个结论：本期利润下降14%的主要原因是，广州天章的自制打印纸这类商品以及深圳ABC的自制复印纸与自制打印纸利润下滑造成的。当然，我们还可以利用钻取功能，一直将商品细化，直到找到影响最大的单品。7、如果我们先从商品入手，再加入部门维度，也可得到类似的结论：務丨亀」「註知瞳雪」心也每怒丨吩砖画扁I，%I右目I団10所有制门钧肯利雅「利润率上朝锦苦刊润上期利闵冋t匕上年冋閉和毗上年利朗冋比自制卷式印刷.70X7拠10565.-66.53*冏血，尿-39.029J旦制貝印遐c旦炳恻子部J11.17X1485筒77235'26.44ft嗣90126.51%目制打印娥50.40%102時301205.32-16.51^Z9&E39.口日-13.冏口黑厭餵紙16.sn3153121-1425S3112014-13.12^IF34MB.60%105016.45-11m89934.74册自制1般印刷品1O.Z2H1455*49799.D94.309192667.7-43.95^自制空白不干胶2.12%32.17^11583.57iasexB0B2.94T1.仰自制袖印抵.01鴛s.en1523333X自制%■干胺即制1.125121.92^25S.22096.3591503.211026.96$t总计1DO_&曲34%S933A&.04-/<31%S&8260.B-io.W一务飾烈歿團亠抚谭險气吨焦事|1E|0时问・1Q牺科处奏1〒皱别□£丁藝别B3柚暉上确肯岳和伺.二期TV澗hlttl上卡耳硼列征」上年列准匡比□自制鱼£出庄1包融字纯）□裙出1T^tlllUC18151U85^772：5-2&驻滋4490126.Slffl汇总1G.15%14.05^T72154490126.51K汇总SS./5<J4.KSJT77^JS-x才*取90$-2S.SJKig自制打E|MI曰厂恻J用夭草33,m1D.2W123314.81-13.84^15311359-31.735&汇总33,40*ID.249(123314..-1S.隔15311353-31.椀□盂庄£.341IB.80%11052.&5-毎£8KI3ST3岀-迟監17TD112.09幫MM5T2-n.i-t%6133433-e.^sfe言阳订3396437-1DC.00S0.23%3.34*2S33S.0314.15*$【贰Z9.35H1L3»tnes5-7.35>lOM^lS3叫B.:g1日洲®.i'H*-,m-.□TH1CK.12-127.05*T.5W1167*40379.87-415^WHuc-11.71%11.3D*K290.T2-17.23%3353367e.97«19.11119.Q4Yi36ZJ5.51-30-&Z^33533STn.BE^汇总ffl.OSfggpff-J存杠誓-16腳JF总计咖zwrf0旳*S2-185flr3^11^009-ffssr三、此时，我们再来分析从收入与成本这两个方面来分析对利润的影响卷韶裂曾电丨&飭闻花丨殷陀虧诵丨*丨为足鬥®部门销售出库分析10釀别02〒级刘03销匡収人上貼收人同比上期販玉冋比销售利測上期利測同比田广州Z227,850.78-^.29%2,034,7ST.46-aso%193,063.32-16.01%曰探圳华强办369,440.?8-37.90%追&7&a.91-3881t50,671.37-^31.06%惠州办130,626.00-3.38%129,917.6S-l,39t703.32-T9.45%探tlllAEC928,311：81-38.43%823d273.M-2933?&106,033.52-20.5€%汇总L448,376.59-29.67%1,2^1,959.88-3018S.156,418.71-25.22%曰昆明办345,317.0065.10%31D,429,99Ti.m34,&87.0122.64^业务部132,19S.101.5.7SX130,621.39IE.48?&31,57T.2124.倒重庆公司763,314.0092»6T0.939.342.26?S艦374.66-7.81^汇总1,240,630101S.33%I,081,991.2217.39S156,833.3B3.04%总计克917,059.47-12.06%霉*40ff,73&.se-JA79%508*320.91-J4.JU1、通过上表，看到深圳的华强办、深圳ABC以及重庆的昆明办与重庆公司，都出现了成本的增长速度大于收入的增长速度。从重要性来说，主要是深圳ABC与重庆公司。时问-Io-披別02-锁别03莆售收人上期收人同比韜售成本上期咸本同比销售利润上期利润同比4531$17型2.0H737.^6-®.60K用3,063.32-16,01J曰探圳华强办7.92X-37.9X陶768.91-3881*50,&7L87-机0品惠州办Z56苒-工3S驚1ZS用1T駅-1,39%T09.5£-79.晳篦谏戏1ABC13.38%-2843%8Z3,2T3.29-29.33%ICS,03352-2056製汇总£9.⑹-2967%1,291,959.88-30.18*15&,41371-25.22^日重咲昆明办T02165.10%310,429.^9T1.79%34,887.0122.6U2.69*19.TO*100,62139L6.49KSt577212412*重庆公司15.52%.92%&TQ,939.342.2&*昵374.66・T.m》匚总252釀15.33^1,081,99122%伽*y.5&17.39*-JI.79W158,838.88506,32C.913.tm总计1QQ.皿JT-J2.tftfJF部门第售岀库分析2、现在我们假设商品的采购成本没有发生较大变化，那么，造成这种现象的原因应该是商品的利润率。即高利润率的商品销售下降，而低利润率的商品销售上升。下面我们来验证一下这个假设:tWME本i同忧嚥皆利闻iJjmM同中捌课•瞅世匕帀反山砖尸r•F,ll；冃启肛下巴畔耨圍|J|申|也13|O三帚喧Eh止｛包描劇宇诞）-.lit3劣FREDO-K.ET&蛮$og-26.44%n•聊fs^lAI£alfiU1i7-411-.氓■7H7P.-C.17C-TilRK®MLIM-1?«?:・『.d1iri.=fbsr(iirj.06*a他-M54筑21/H4C'lfl"K*KJT.993sm■那az3.213.ia-TO.JK1吆D36.K113牌Fl手庁弋nITT,V7%电m.o2Z1,4CtLU®.W&詣烁93EW苣知兰羽宇腔3D.IlIV151.^4%2405•円9.知,；］296.日冊亚-S卩亂-1.0OUis.an16.tmffIB.LAJT.MiS坞BftT.如12.m23.26SL=t'm^E£7.m.T5-Hqw..&9E.詢Z.EEKK.&gLL6-1£.LI%Fl?TLNC・g耳他.791?lA.mi.峙.4i牡15caE55.z5-ft.2J.t・U工«.W6.241k如切P泄1.17*-：_b.矽&..L8b.63-]&.rettfcw.Jr12<4*iCS蓼m冃Er996.翌管*刘4fifi-7日芹IS1«-tr陛囂£皆柑視3~/7SUE*呻片#口個一佢dwmd?r：-13h%6?454-74.99%绿23S-51LT寸205打印纸%34700-16.1戦封口胶-巳283,00紫1F2却-4夥02SK印HU打号码-2j23C.00-1.74^熱P3E1-11/4*1/701-2j19G.OO秦2P241-&療LJ2S8寸H锦源建材%160.00-200.00^址症蛉旳-101卸曲印舐-1,630.00-s徹棗氏陀丐彩比寸1/2ois印刷品S1bl-L75E.OO-n.Tss11-11九、通过排行榜找出高单位价值的商品时闾-廝有时间所有物料物科名彝V▼单伍戒耶粧口S11律鉞E1&XZT910包500页£包〔晨呜）1TT.T5200T8页克金天使k谊印纸10包旳0页/包1佔3T213O&页克紫天裱肌豈E卩纸1（0包驰0页/包118.6329683金天使兀克酬宣印纸诃包页/包129.0S1Z6T6国产涮字丽S2?91咆丽页7包扃明）16&.2178057至天使TD克别复E卩郵包證顶7包98.91977134登天使TD豈皿亘印址泄铀顶/包1.04.0631182^241-3^1/2OlSflEHifi4273003007壕241-谑1/201Sfl£|^£4624646537蟲电-1Q】打印罢2^.eS0US73U总计半?.4^BG733?AJLAnA2020年2月29日星期六08:20:242.29.202008:2008:20:24202298时20分8时20分24秒Feb.29,2029February20208:20:24AM08:20:24